Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja je jednostavno. Upotrijebite obrazac u nastavku

Studenti, diplomski studenti, mladi znanstvenici koji koriste bazu znanja u svom studiju i radu bit će vam jako zahvalni.

Objavljeno na http://www.allbest.ru/

Uvod

1 Teorijske osnove kreditnih odnosa

1.1 Kreditni sustav

1.2 Kredit, njegova bit, funkcije i načela organizacije, oblici kreditiranja

1.3 Uloga kredita u moderna ekonomija

Uvod

Početak kredita i kreditnih odnosa dao je razvoj trgovačkih odnosa. Svakodnevne ideje o kreditima često se ne poklapaju s njihovom stvarnom suštinom i ulogom, što zahtijeva razotkrivanje mjesta i uloge ove kategorije u gospodarstvu. Kredit nije element privatnih transakcija izoliranih jedni od drugih, već društvene pojave, element proizvodnih odnosa, usko povezan s drugim ekonomskim kategorijama. Dakle, relevantnost ove teze je sljedeća.

Posebnu ulogu u proučavanju ekonomske kategorije trebala bi imati njezina teorija, međutim, stanje suvremene kreditne znanosti ukazuje da je, sa stajališta znanja, praksa nešto ispred teorije. Zasluge, kako u domaćoj tako i u zapadnoj literaturi, nezasluženo su na drugom mjestu, ovdje teorija općenito nije bogata zaključcima i odredbama. U ekonomiji se kredit više promatra kao financijski instrument u bankarstvu (monetarni oblici kredita) ili u ekonomiji poduzeća (komercijalni kredit). U financijskoj znanosti istraživači analiziraju oblike kredita, kreditne alate, bankarsko poslovanje, metode rada s klijentima, mehanizme za izdavanje kredita, reguliranje kreditnih odnosa, ocjenu učinkovitosti kreditnog poslovanja itd. Kredit se smatra financijskim instrumentom, njegovim ekonomske prirode, kao i povezanost teme s procesima koji se odvijaju u gospodarstvu.

U teorijskim publikacijama na temu kredita, standardni skup općih konstrukcija migrira iz knjige u knjigu, povezan s karakteristikama tržišta zajmovnog kapitala (suština, struktura, funkcije, evolucija), ograničenog opsega temeljnim prosudbama o kreditnom sustavu. (njegova struktura, funkcije, razvoj), s jedne strane, kao skup kreditnih odnosa, oblika i metoda kreditiranja, a s druge strane kao skup financijskih institucija.

U suvremenim uvjetima temu kreditiranja potrebno je dodatno razviti. To je zbog ne samo rasta raznolikosti samih kreditnih operacija, povećanja obima novčanog kapitala danog za zajmove od strane banaka i drugih financijskih institucija, već i širenja objektivnih temelja kreditiranja, raspona predmetni odnosi. Osim toga, unatoč velikoj važnosti za gospodarstvo i dugoj povijesti, fenomen kredita, po svemu sudeći, nije podvrgnut iscrpnoj analizi. O tome svjedoče neprekidni sporovi ne samo o značaju i ulozi kredita, o utjecaju kredita na nacionalnu ekonomiju u cjelini i na njegove pojedinačne elemente, već ni sam pojam kredita nema općeprihvaćenu definiciju. . Ove okolnosti zahtijevaju daljnje proučavanje teorijskih i metodoloških problema kredita.

Predmet istraživanja je poduzeće koje se bavi proizvodnjom i prodajom poljoprivrednih strojeva i komponenti za njih, NF JSC "PO" KZK".

Mogu se razlikovati sljedeći predmeti studija: ………… kreditni odnosi, proces upravljanja kreditnim odnosima

Stoga je svrha ovog rada proučiti probleme, izglede i smjerove razvoja kredita, te identificirati njegove karakteristike kao ekonomske kategorije. jedan gol

Da bi se konkretizacijom postigao cilj, potrebno je riješiti sljedeće zadatke cilja, formulirani su sljedeći zadaci:

1) Razmotrite proučavanje (gledanje slika) suštine, principa organizacije, funkcija kredita;

2) Za proučavanje kako ne biste koristili istu riječ, možete odabrati sinonime, na primjer, identificirati, analizirati itd. oblike posudbe;

3) Proučiti postojeće potencijale poduzeća.

Ciljevi rada odredili su njegovu strukturu. Sastoji se od tri dijela, uvoda i zaključka. Teorijska osnova studija temelji se na radovima ruskih ekonomista i stručnjaka iz proučavanog područja, materijalima iz periodike, zakonima i propisima te internetskim materijalima. Praktični dio ovog rada temelji se na internom izvješćivanju i dokumentima upravljanja poduzećem. Prvi dio je teorijski, otkriva bit zajma, principe kreditiranja, povijesne aspekte problema osiguranja dužničkih obveza. Drugi dio rada posvećen je ….. . Ovdje se detaljno raspravlja.... Navedeni su primjeri.... . Sadrži informacije o prednostima i nedostacima svake od razmatranih vrsta sigurnosti. Treći dio se bavi... . Prikazana je analiza. Materijal je ilustriran slikama i tablicama. Rad sadrži niz aplikacija koje vam omogućuju vizualizaciju procesa kreditiranja i .... Na kraju rada dat je popis korištene literature, uključujući zakone Ruske Federacije, propise Središnje banke Ruske Federacije, monografije i članke iz periodičnog tiska, kao i internetske izvore.

1 . Teorijske osnove kreditnih odnosa

1.1 Kreditni sustav

Zbog kredita dolazi do formiranja stalnih i obrtnih sredstava poduzeća; provode se obračuni između proizvođača, portfelj i stvarna ulaganja, plaćanje za rad, povećanje količine novčane mase uključene u optjecaj novca (uključujući funkcije sredstava plaćanja i optjecaja); ubrzavaju se procesi stvarne akumulacije, industrijske i osobne potrošnje, formiranja proračunskih prihoda i primanja prihoda od prodaje proizvoda poduzeća.

Zajmodavac je subjekt koji daje zajam, a zajmoprimac je subjekt koji ga prima. Nakon primanja kredita, zajmoprimac postaje dužnik. U uvjetima bankovnog kredita, kreditna institucija djeluje kao posrednik između krajnjih stvarnih vjerovnika i dužnika, koja je i dužnik vjerovnika-depozitora i vjerovnik dužnika-zajmoprimca. kreditno gospodarstvo rusija izračun

Kredit je usko povezan s imovinskim odnosima, položajem vlasnika kao poslovnih subjekata, stanjem i reprodukcijom imovine, procesima proizvodnje i osobnom potrošnjom. Vlasnički odnosi određuju raspodjelu vlasničkih objekata (sredstava za proizvodnju i potrošnih dobara) među mnogim gospodarskim subjektima i unaprijed određuju strogo ograničenu, fiksnu veličinu resursa svakog pojedinog vlasnika. U tim je uvjetima proizvodnja i osobna potrošnja ograničena opsegom vlasnika (resursa) dodijeljenim gospodarskim subjektima. U međuvremenu, za svaki gospodarski subjekt postoji objektivno nužna minimalna razina potrošnje, bez koje je nemoguće njegovo postojanje, normalno funkcioniranje i razvoj. Minimalna količina resursa potrebna za takvu potrošnju naziva se nužna potreba. Njegova je razina izrazito pokretljiva, fluktuirajuće prirode i ovisi ne samo o kruženju sredstava gospodarske agencije, već i o drugim čimbenicima (uključujući i slučajne), dok volumen sredstava dodijeljenih gospodarskom subjektu karakterizira veća stabilnost ( njihova se promjena provodi samo u procesu reprodukcije svojstvo objekta).

Banke su kroz povijest bile okosnica kreditnog sustava.

BANKA je poslovna institucija koja prikuplja sredstva od pravnih i fizičkih osoba i plasira ih u svoje ime uz uvjete otplate, plaćanja i hitnosti, a obavlja i namirne, provizijsko-posredničke i druge poslove.

Komercijalne banke su privatne i državne banke koje provode univerzalne kreditne poslove za industrijska, trgovačka i druga poduzeća, uglavnom na račun novčanog kapitala koji primaju u obliku depozita.

Funkcija poslovnih banaka je prvenstveno: a) u akumulaciji neoročenih depozita (održavanje tekućih računa) i isplata čekova povučenih od tih banaka; b) u davanju kredita poduzetnicima. Međutim, komercijalne banke se često nazivaju robnim kućama ili kreditnim supermarketima. Uostalom, te kreditne institucije također provode nagodbe i organiziraju platni promet na razini cjelokupnog nacionalnog gospodarstva. Na temelju njihovog poslovanja nastaje kreditni novac (čekovi, bankovni mjenici).

Hipotekarne banke se bave izdavanjem kredita osiguranih nekretninama - zemljištem, zgradama, zgradama, građevinama. Oni pružaju osigurane i osigurane zajmove. Kod osiguranog kreditiranja predmet kolaterala ostaje u vlasništvu primatelja kredita, dok kod osiguranog kreditiranja vlasništvo ove ili one nekretnine prelazi na zajmodavca za vrijeme trajanja zajma.

Štedionice - u pravilu javne kreditne institucije. Primaju depozite za male iznose, provode kreditiranje građana, obavljaju kupoprodaju deviza, organiziraju poslove namirenja i gotovinskih usluga za pravne osobe, obavljaju poslove s vrijednosnim papirima itd.

Investicijske banke zauzimaju značajno mjesto u trgovanju dionicama, obveznicama i drugim vrstama vrijednosnih papira. Njihova je glavna funkcija plasirati vlastita i posuđena sredstva u vrijednosne papire. Neki od njih se bave i underwritingom - prodajom cjelokupne emisije vrijednosnih papira klijenteli.

1.2 Zasluge za njegovu bit, funkcije i načela organizacije

Kako bismo prešli na razotkrivanje teme diplomskog rada, prije svega trebamo definirati zajam. U sadašnjoj fazi predlaže se sve više novih definicija kredita, razmatrajući ga iz različitih kutova i u različitim planovima. To je zbog činjenice da bit i sadržaj ekonomske kategorije ima mnogo različitih nijansi, čak i aspekata koje je teško uklopiti u jednu definiciju. S tim u vezi, može postojati nekoliko definicija zajma, a svaka od njih može izraziti jednu ili drugu kvalitetu, jedan ili drugi detalj karakterističan za njegovu strukturu, sastav sudionika, faze kretanja i osnovu zajma. Niz primjera je, na primjer, Kolomina ...:

Kolomina E.V. tvrdi da je zajam takav ekonomski odnos koji nastaje između zajmodavca i zajmoprimca u pogledu vrijednosti prenesene na privremeno korištenje (Financije i kredit SSSR-a: Udžbenik. / Uredio E.V. Kolomina. -M .: Financije i statistika).

Dobriniva A.I., Tarasevich L.S. vjeruju da je kredit oblik postojanja (kretanja) zajmnog fonda, osebujan oblik ostvarivanja vlasništva nad fondom zajma (Ekonomska teorija: Udžbenik za sveučilišta / Uredili A.I. Dobryniv, L.S. Tarasevich. Sankt Peterburg: Izdavačka kuća SPbGUEF , Izdavačka kuća "Peter Publishing", 1997. S. 350.).

Prema Lavrushinu O.I. Zajam se može opisati kao prijenos posuđene vrijednosti od strane zajmoprimca zajmoprimcu na korištenje na temelju otplate iu interesu javnih potreba (Novac. Kredit. Banke. / Uredio OI Lavrushin. - M .: Financije i statistika, 1998. Str. 168. ).

Busygin A.V. smatra pozajmljivanje kao zajam pod određenim uvjetima novca ili robe (Busygin A.V. Poduzetništvo: Udžbenik. -M .: Delo, 1999. str. 258.).

Moderni kredit je proizvodni odnos koji se razvija na temelju kretanja zajmnog kapitala, odnosno društvenog odnosa zajma kapitala (Trakhtenberg IA Promet novca i kredit u kapitalizmu. - M .: Izdavačka kuća Akademije znanosti SSSR. 1962. str. 382.).

Odnosi u obliku zajma materijalni su odnosi zbog prijenosa novca na privremeno korištenje (Gerashchenko V.S. Pitanja troškovnog računovodstva i kredita u industriji i kapitalna gradnja SSSR. Sažetak. Moskovski financijski institut. -M., 1965. S. 23.).

Kredit je sustav ekonomskih odnosa, izraženih u kretanju imovine ili novčanog kapitala, danog na zajam pod uvjetom otplate, hitnosti, materijalnog osiguranja i u pravilu uz naknadu u obliku postotka (Ekonomska teorija ( politička ekonomija): Udžbenik / Pod općim uredništvom akademika V. I. Vidyapina, akademika G. P. Žuravleva, Moskva: INFRA-M, 1997, str. 434.

Zajam je odnos povezan s povratom sredstava i otplatom obveza koje iz toga proizlaze (Yampolsky M.M. O tumačenju zajma. // Novac i kredit. - 1999. - br. 4. str. 31.).

... kreditnom transakcijom u modernim uvjetima može se smatrati svaka gospodarska ili financijska transakcija koja uzrokuje nastanak duga jednog od njegovih sudionika (Volynsky VS Kredit u uvjetima svoemaglshl kapitalizma. - M .: Financije i statistika, 1991. P . 8).

Kreditna transakcija je takva transakcija u kojoj je trenutak primanja bilo koje vrijednosti odvojen od trenutka vraćanja njezinog ekvivalenta određenim vremenskim razdobljem (Tugan-Baranovski MI Osnove političke ekonomije. -4. revidirano izdanje. - Petrograd. Izdanje od Zakon o pravnoj knjižari, 1917., str. 276).

Dakle, kako u prošlosti tako i u sadašnjoj fazi, u literaturi ne postoji jedinstveno općeprihvaćeno tumačenje zajma, a generalizirajući poznate definicije zajma možemo reći da se zajam smatra:

Odnos između zajmodavca i zajmoprimca;

· Kretanje sredstava po osnovi otplate;

· Kretanje posuđene vrijednosti u interesu društvenih potreba;

Povratno kretanje vrijednosti;

Prijenos vrijednosti na privremeno korištenje;

· Kretanje imovine ili novčanog kapitala danog na kredit pod određenim uvjetima;

· Prikupljanje i raspodjela privremeno slobodnih sredstava;

· Kretanje kreditnog kapitala (kreditni fond);

· Postavljanje i korištenje resursa na temelju ponavljanja;

Pružanje pravog novca u zamjenu za budući novac, itd.

Oblik kretanja kreditnog kapitala;

Transakcija između gospodarskih partnera koja ima oblik zajma, t.j. davanje imovine ili novca drugoj osobi (pravnoj ili fizičkoj) u vlasništvu pod uvjetima hitnosti, plaćanja i otplate;

Iznos uključen u procjenu, u okviru kojeg su dopušteni izdaci za određene potrebe. Pojava kredita izravno je povezana sa sferom razmjene, gdje se vlasnici dobara suočavaju jedni s drugima kao vlasnici spremni za ulazak u ekonomske odnose. Postoji ogroman broj različitih vrsta i vrsta kredita. Može biti bankarska, komercijalna, potrošačka, leasing, hipoteka, mjenica, međunarodna, proračunski, dežurni (otplaćuje se na prvi zahtjev vjerovnika), revolving (revolving zajam koji se koristi na nacionalnim i svjetskim tržištima zajmovnog kapitala i daje se unutar utvrđenog ograničenja duga i rokova otplate automatski - bez dodatnih pregovora između strana u ugovoru o zajmu ), konzorcij (pružanje dva ili više zajmodavaca zajedno jednom zajmoprimcu) itd.

Mogućnost nastanka i razvoja kredita povezana je s cirkulacijom i optjecajem kapitala. U procesu kretanja osnovnih i obrtnih sredstava oslobađaju se resursi. Sredstva rada se koriste u proizvodnom procesu dugo vremena, njihova vrijednost se prenosi na trošak gotovih proizvoda u dijelovima. Postupni oporavak vrijednosti osnovnog kapitala u novcu dovodi do toga da se oslobođena sredstva polažu na račune poduzeća. Istodobno, s druge strane, postoji potreba za zamjenom dotrajalih sredstava rada i prilično velikih jednokratnih troškova. U kretanju obrtnih sredstava javljaju se procesi sličnih naravi. Štoviše, ovdje se fluktuacije u prometu i prometu očituju na raznolikije načine. Dakle, zbog sezonskosti proizvodnje, neravnomjernih isporuka i sl. dolazi do neslaganja između vremena nastanka i prometa proizvoda. Neki subjekti imaju privremeni višak sredstava, dok drugi imaju manjak. Time se stvara mogućnost nastanka kreditnih odnosa, odnosno kreditiranjem se rješava relativna kontradikcija između privremenog namirenja sredstava i potrebe za njihovim korištenjem u gospodarstvu.

Kreditni odnosi u gospodarstvu temelje se na određenoj metodološkoj osnovi, čiji su jedan od elemenata načela koja se strogo poštuju u praktičnoj organizaciji svakog poslovanja na tržištu kreditnog kapitala. Ova su se načela spontano razvila u prvoj fazi kreditnog razvoja, a kasnije su našla izravan odraz u nacionalnom i međunarodnom kreditnom zakonodavstvu:

Otplata kredita

Ovo načelo izražava potrebu pravodobnog povrata financijskih sredstava primljenih od zajmodavca nakon što ih zajmoprimac dovrši. Svoj praktičan izraz nalazi u otplati konkretnog kredita prijenosom odgovarajuće svote novca na račun kreditne institucije (ili drugog vjerovnika) koja ga je dala, čime se osigurava obnovljivost kreditnih sredstava banke kao nužan uvjet za nastavak poslovanja. svoje statutarne djelatnosti. U domaćoj praksi kreditiranja u centralno planskom gospodarstvu postojao je neslužbeni koncept " neopozivi zajam. Ovaj oblik kreditiranja bio je prilično raširen, posebice u sektoru poljoprivrede, a izražavao se u davanju zajmova od strane državnih kreditnih institucija, čiji povrat izvorno nije bio planiran zbog kriznog financijskog stanja zajmoprimca. Nepovratni krediti su u svojoj ekonomskoj biti prije predstavljali dodatni oblik proračunskih subvencija, koji su se provodili posredstvom državne banke, što je tradicionalno kompliciralo kreditno planiranje i dovelo do stalnog krivotvorenja proračunskih rashoda. U tržišnoj ekonomiji koncept bespovratnog zajma jednako je neprihvatljiv kao, na primjer, koncept „planiranog neprofitabilnog privatnog poduzeća“.

Rok zajma znači da se zajam odobrava na određeno vrijeme. Rok pozajmice - razdoblje u kojem se posuđena sredstva nalaze u prometu zajmoprimca - od trenutka kada zajmoprimac primi sredstva do trenutka njihovog vraćanja banci.

Stol 1. Klasifikacija kredita prema ročnosti.(Olshany A.N. Bankovno kreditiranje: rusko i strano iskustvo. - M .: Ruska poslovna literatura., 1997. str.23)

U inozemnoj praksi kratkoročni krediti se često izdaju bez strogo određenog roka (na zahtjev) i u obliku su tekućeg računa. Ruske banke, u pravilu, bez greške određuju rok (datum) otplate kredita.

Kršenje ovog uvjeta dovoljan je razlog da vjerovnik primijeni ekonomske sankcije prema zajmoprimcu u vidu povećanja zaračunate kamate, te s daljnjim odgađanjem (kod nas - više od tri mjeseca) - iskazivanje financijskih potraživanja na sudu. Djelomične iznimke od ovog pravila su tzv krediti na poziv,čiji rok dospijeća nije početno određen ugovorom o zajmu. Ovi zajmovi, prilično uobičajeni u XIX - početkom XX stoljeća. (na primjer, u agrarnom kompleksu SAD-a), praktički se ne koriste u suvremenim uvjetima, prvenstveno zbog poteškoća koje stvaraju u procesu kreditnog planiranja. Osim toga, ugovorom o kreditu na poziv, bez definiranja fiksnog roka otplate, jasno se utvrđuje vrijeme na raspolaganju zajmoprimcu od trenutka kada zaprimi obavijest banke o povratu prethodno primljenih sredstava, što u određenoj mjeri osigurava poštivanje načela u razmatranju.

Dva druga načela kreditiranja, kao što su diferencijacija i sigurnost, vrlo su usko povezana s načelom hitnosti otplate zajma.

Diferencirana priroda kredita .

Ovo načelo određuje diferenciran pristup kreditne institucije različitim kategorijama potencijalnih zajmoprimaca. Ovisno o pojedinačnim interesima pojedine banke, koja prilikom odobravanja kredita vodi računa o ugledu zajmoprimca, za koje namjene zajmoprimac traži kredit, kreditnom riziku, uvjetima kredita, pravodobnosti otplate i nekim drugim okolnostima. Stoga se diferencijacija kreditiranja provodi:

ovisno o kreditnoj sposobnosti zajmoprimca (kreditnu sposobnost zajmoprimca karakterizira - točnost u izračunu prethodno primljenih zajmova, njegovo trenutno financijsko stanje i izgledi za promjene, mogućnost, ako je potrebno, mobiliziranja sredstava iz različitih izvora); (Veliki ekonomski rječnik. M.: Institut za novu ekonomiju, 1999. str. 410.)

ovisno o namjeni zajma: namjena zajma služi kao važan pokazatelj stupnja rizika povezanog s izdavanjem kredita (banka, na primjer, izbjegava izdavanje kredita za špekulativne transakcije, budući da otplata ovisi o ishodu sumnjivih, a ponekad i zabranjenih transakcija te stoga nosi visok rizik).

Budući da je namjena kredita važna, trenutno ciljni lik ističe se kao samostalno načelo kreditiranja. Primjenjuje se na većinu vrsta kreditnih operacija, izražavajući potrebu za ciljanim korištenjem sredstava primljenih od zajmodavca. Praktičan izraz ima u relevantnom dijelu ugovora o kreditu, koji utvrđuje konkretnu namjenu kredita, kao iu postupku bankovne kontrole poštivanja ovog uvjeta od strane zajmoprimca. Kršenje ove obveze može postati temelj za prijevremeno povlačenje kredita ili uvođenje zatezne (povećane) kamate na kredit.

Banke u pravilu ne daju kredite nepouzdanim zajmoprimcima jer je to povezano s povećanim rizikom. Također, banke ne odobravaju nove kredite u slučaju kroničnog dospjelog duga klijenata.

Mogućnost otplate kredita određena je, prije svega, dostupnošću primarnih izvora otplate kredita od strane zajmoprimca, t.j. novčani primici tijekom poslovanja poduzeća: prihodi od prodaje proizvoda, radova i usluga, prihodi od ulaganja i ulaganja i drugi prihodi. Ali čak i uz normalno poslovanje poduzeća u prilično stabilnim gospodarskim uvjetima, postoji mogućnost da zajmoprimac, iz bilo kojeg razloga, neće moći vratiti dug. Stoga banke, kako bi se u određenoj mjeri zaštitile od rizika, prilikom davanja kredita zahtijevaju prisutnost sekundarnog izvora njegove otplate, t.j. sklapanje raznih vrsta sigurnosnih obveza.

Osiguranje kredita .

Ovo načelo izražava potrebu da se osigura zaštita imovinskih interesa zajmodavca u slučaju mogućeg kršenja svojih obveza od strane zajmoprimca i nalazi praktičan izraz u takvim oblicima kreditiranja kao što su zajmovi osigurani ili osigurani financijskim jamstvom, što je posebno važno tijekom razdoblje opće ekonomske nestabilnosti, na primjer, u domaćim uvjetima.

U planskoj ekonomiji princip sigurnosti zajam ekonomisti su tumačili vrlo usko: priznavala se samo materijalna sigurnost zajma. To je značilo da su se u različitim fazama procesa reprodukcije morali izdavati zajmovi za određena materijalna dobra, čija je prisutnost tijekom cijelog razdoblja korištenja kredita svjedočila o sigurnosti zajma, a time i o realnosti njegovog povrata. Bilo je nemoguće izdati zajam bez ikakvog kolaterala. Tek krajem 1990. godine donošenjem Zakona o bankama i bankarskoj djelatnosti poslovne banke Ruske Federacije dobile su priliku izdavati zajmove svojim klijentima pod različitim oblicima zaloga zajmova koji su usvojeni u međunarodnoj bankarskoj praksi, a naknadno uvedeni u Građanskom zakoniku Ruske Federacije. Osim toga, banke mogu izdavati i kredite bez kolaterala (blanko kredit) uz pouzdanost primarnog izvora (bonitet), t.j. samo financijski zdravi zajmoprimci. S tim u vezi, u suvremenoj ekonomskoj teoriji bankarstva, sigurnost je prestala imati ulogu kreditnog načela, ali nije izgubila na težini kao način smanjenja rizika nevraćanja kredita. Sa stajališta Središnje banke Ruske Federacije, neosigurani zajmovi (neosigurani zajmovi (CBR Uputa br. 62a od 30.6.97., klauzula 2.6.3.)) imaju pravo na postojanje. Ali njihova prisutnost nije korisna za kreditne institucije, jer. klasificirani su kao “sumnjivi zajmovi.” (ibid., str. 2.8.3) A sumnjivi krediti spadaju u četvrtu rizičnu skupinu, što prisiljava kreditne institucije na stvaranje povećane rezerve za moguće gubitke, čime se smanjuje prihod (dobit) kreditna institucija.

Plaćanje kredita. Kamata na kredit.

Ovo načelo izražava potrebu ne samo za izravnim povratom zajmoprimca kreditnih sredstava primljenih od banke, već i za plaćanjem prava na njihovo korištenje. Ekonomska bit plaćanja zajma ogleda se u stvarnoj raspodjeli dobiti dodatno dobivene njezinim korištenjem između zajmoprimca i zajmodavca. Načelo koje se razmatra ima praktičan izraz u procesu utvrđivanja visine bankovne kamate, koji obavlja tri glavne funkcije:

preraspodjela dijela dobiti pravnih osoba i prihoda fizičkih osoba;

reguliranje proizvodnje i prometa raspodjelom kreditnog kapitala na sektorskoj, međusektorskoj i međunarodnoj razini;

u kriznim fazama gospodarskog razvoja - antiinflacijska zaštita štednje klijenata banaka.

Kao cijena kreditnih sredstava djeluje stopa (ili norma) kamate na zajam, definirana kao omjer iznosa godišnjeg prihoda primljenog na kreditni kapital i iznosa danog zajma.

Potvrđujući ulogu kredita kao jednog od proizvoda koji se nudi na specijaliziranom tržištu, plaćanje kredita stimulira zajmoprimca da ga najproduktivnije koristi. Upravo ta poticajna funkcija nije bila u potpunosti iskorištena u planskom gospodarstvu, kada su značajan dio kreditnih sredstava davale državne bankovne institucije uz minimalnu naknadu (1,5-5% godišnje) ili beskamatno.

Temeljno različit od tradicionalnog mehanizma određivanja cijena za druge vrste roba, čiji su definirajući element društveno nužni troškovi rada za njihovu proizvodnju, cijena kredita odražava opći omjer ponude i potražnje na tržištu zajmovnog kapitala i ovisi o nizu čimbenika, uključujući isključivo oportunističku prirodu:

ciklički razvoj tržišnog gospodarstva (u fazi recesije kamata na zajam u pravilu raste, u fazi brzog rasta opada);

tempo inflatornog procesa (koji u praksi čak donekle zaostaje za stopom rasta kamata na kredite);

učinkovitost državne kreditne regulative, koja se provodi kroz računovodstvenu politiku središnje banke u procesu kreditiranja poslovnih banaka;

stanje na međunarodnom kreditnom tržištu (primjerice, politika povećanja cijene kredita koju su SAD provodile 1980-ih dovela je do privlačenja stranog kapitala u američke banke, što je utjecalo na stanje odgovarajućih nacionalnih tržišta);

dinamika novčane štednje fizičkih i pravnih osoba (s tendencijom njihovog smanjenja, kamata na kredit se u pravilu povećava);

dinamiku proizvodnje i prometa, koja određuje potrebe za kreditnim resursima relevantnih kategorija potencijalnih zajmoprimaca;

sezonskost proizvodnje (na primjer, u Rusiji se kamatna stopa zajmova tradicionalno povećava u kolovozu-rujnu, što je povezano s potrebom davanja poljoprivrednih kredita i zajmova za uvoz robe na Daleki sjever);

omjer između veličine zajmova koje daje država i njezina duga (kamate na zajmove stalno rastu s povećanjem domaćeg javnog duga).

I tako je mogućnost nastanka i razvoja kredita povezana s cirkulacijom i prometom kapitala. Kredit je oblik kretanja kreditnog kapitala. Ima takve kvalitete kao što su ponavljanje, hitnost, sigurnost, ciljani i diferencirani karakter.

Kredit je, po definiciji, gotovina ili druge stvari objedinjene generičke karakteristike posudila jedna strana drugoj. Stoga se pod kreditnim pravnim odnosima podrazumijevaju svi pravni odnosi koji nastaju kao rezultat davanja (prijenosa), korištenja i podliježu povratu sredstava ili drugih stvari. U praksi, zajam može postojati iu svom čistom obliku (zajmovi, bankovni zajmovi) i služiti kao sastavni dio niza građanskih obveza.

Tradicionalno je prihvaćeno klasificirati zajam prema nekoliko osnovnih obilježja, od kojih su najvažnije kategorije zajmodavca i zajmoprimca, kao i oblik u kojem se pojedini zajam daje. Na temelju toga možemo razlikovati sljedećih šest prilično neovisnih obrasci zajma, od kojih je svaki, pak, podijeljen u nekoliko sorti prema detaljnijim parametrima klasifikacije.

Jedan od najčešćih oblika kreditnih odnosa u gospodarstvu, čiji je predmet proces izravnog prijenosa novca u zajam, jest bankovni zajam. Omogućuju ga isključivo specijalizirane financijske institucije koje imaju dozvolu za obavljanje takvih poslova od nacionalne banke. Kao zajmoprimac mogu djelovati samo pravne osobe, instrument kreditnih odnosa je ugovor o zajmu ili ugovor o zajmu. Prihod od ovog oblika zajma dolazi u obliku kamata na kredit ili bankovne kamate,čija se stopa utvrđuje sporazumom stranaka, uzimajući u obzir njezinu prosječnu stopu za određeno razdoblje i posebne uvjete kreditiranja.

komercijalni zajam- jedan od prvih oblika kreditnih odnosa u gospodarstvu koji je potaknuo optjecaj blagajničkih zapisa i time aktivno pridonio razvoju bezgotovinskog novčanog prometa, pronalazeći praktičan izraz u financijskim i gospodarskim odnosima između pravnih osoba u vidu prodaje proizvoda ili usluga s odgodom plaćanja. Glavna svrha ovog oblika kredita je ubrzanje procesa prodaje robe, a time i izvlačenje profita koji je u njima ugrađen.

Instrument komercijalnog zajma je tradicionalno račun, izražavanje financijskih obveza zajmoprimca u odnosu na zajmodavca. Dva oblika mjenice se najčešće koriste - - zadužnica, koji sadrži izravnu obvezu zajmoprimca da plati određeni iznos izravno zajmodavcu, i prenosiv (nacrt), predstavlja pismeni nalog zajmoprimcu od strane vjerovnika o isplati fiksnog iznosa trećoj osobi ili mjeničnom licu. U suvremenim uvjetima funkcije mjenice često preuzimaju standardni ugovor između dobavljača i potrošača, kojim se uređuje postupak plaćanja prodanih proizvoda pod uvjetima komercijalnog kredita.

Komercijalni zajam se bitno razlikuje od bankovnog zajma:

* kao vjerovnik ne djeluju specijalizirane financijske institucije, već sve pravne osobe povezane s proizvodnjom ili prodajom roba ili usluga; pruža se isključivo u robnom obliku; kreditni kapital je integriran s industrijskim ili komercijalnim, što je u suvremenim uvjetima našlo praktičan izraz u stvaranju financijskih društava, holdinga i drugih sličnih struktura, uključujući poduzeća različitih specijalizacija i djelatnosti;

* Prosječna cijena komercijalni zajam uvijek je ispod prosječne kamatne stope banke za određeno vremensko razdoblje;

* u slučaju zakonske registracije transakcije između zajmodavca i zajmoprimca, naknada za ovaj kredit je uključena u cijenu robe, a ne utvrđuje se posebno, na primjer, kroz fiksni postotak osnovnog iznosa.

U inozemnoj praksi komercijalni kredit je iznimno raširen. Na primjer, u Italiji do 85% iznosa transakcija u trgovina na veliko provode se pod uvjetima komercijalnog kredita, a prosječni rok za njega je oko 60 dana, što znatno premašuje razdoblje stvarne prodaje robe izravnim potrošačima. U Bjelorusiji je ovaj oblik kreditiranja donedavno bio ograničen na sferu prometa. U drugim djelatnostima njegovo širenje objektivno su ometali čimbenici poput visoke stope inflacije, krize neplaćanja, nepouzdanih partnerstava i nedostataka određenog zakona.

U suvremenim uvjetima, u praksi, uglavnom postoje tri vrste komercijalnih kredita:

1. zajam s određenim rokom otplate;

2. zajam s povratom tek nakon stvarne prodaje zajmoprimca robe isporučene na rate;

3. kreditiranje otvorenog računa, kada se isporuka sljedeće serije robe pod uvjetima komercijalnog kredita vrši do isplate duga po prethodnoj isporuci.

potrošački kredit

Njegova glavna prepoznatljivost je ciljani oblik kreditiranja fizičkih lica. Kao vjerovnik mogu djelovati i specijalizirane kreditne organizacije i sve pravne osobe koje prodaju robu ili usluge. U novčanom obliku daje se kao bankovni kredit pojedincu za kupnju nekretnine, plaćanje skupog tretmana i sl., u robnom obliku - u postupku maloprodaje robe s odgodom plaćanja. U inozemnoj praksi potrošački krediti pokrivaju sve segmente radno sposobnog stanovništva, uglavnom kroz različite sustave kreditnih kartica.

Državni zajam. Glavna značajka ovog oblika kredita je neizostavno sudjelovanje Države zastupana od strane izvršne vlasti na različitim razinama. Obavljanje funkcija povjerilac, Država preko središnje banke pozajmljuje:

* određene industrije ili regije koje imaju posebnu potrebu za financijskim sredstvima, ako su mogućnosti proračunskog financiranja već iscrpljene, a krediti poslovnih banaka ne mogu se privući zbog tržišnih čimbenika;

* poslovne banke u postupku aukcije ili izravne prodaje kreditnih sredstava na međubankovnom kreditnom tržištu.

Glumi zajmoprimac država djeluje u postupku plasiranja državnih zajmova ili u obavljanju poslova na tržištu državnih kratkoročnih vrijednosnih papira.

Glavni oblik kreditnih odnosa u državnom kreditu su takvi odnosi u kojima država nastupa kao zajmoprimac sredstava.

Valja napomenuti da pod uvjetima prijelazno razdoblje treba ga koristiti ne samo kao izvor privlačenja financijskih sredstava, već i kao učinkovit alat za centraliziranu kreditnu regulaciju gospodarstva.

Međunarodni kredit. Smatra se skupom kreditnih odnosa koji djeluju na međunarodnoj razini, čiji izravni sudionici mogu biti transnacionalne financijske i kreditne institucije, vlade odnosnih država i pojedinačne pravne osobe,

uključujući kreditne institucije. U odnosima koji uključuju države općenito i međunarodne institucije uvijek djeluje u gotovini, u vanjskoj trgovini - - i u robi (kao vrsta trgovačkog kredita uvozniku). Klasificira se prema nekoliko osnovnih karakteristika:

* po prirodi kredita- međudržavni, privatni;

* u formi-- državni, bankarski, trgovački;

* po mjestu u vanjskotrgovinskom sustavu - - kreditiranje izvoza, kreditiranje uvoza.

Karakteristična značajka međunarodnog zajma je njegova dodatna pravna ili ekonomska zaštita u obliku privatnog osiguranja i državnih jamstava.

lihvarski zajam- specifičan oblik kredita. U stranim izvorima razmatra se samo u povijesnom smislu, ali u suvremenim bjeloruskim uvjetima dobio je određenu distribuciju. Kao skup kreditnih odnosa za većinu zemalja trenutno ima nedvosmisleno protuzakonit karakter, t.j. izričito zabranjeno primjenjivim zakonom. U praksi se lihvarski kredit provodi izdavanjem kredita fizičkim licima, kao i poslovnim subjektima koji nemaju odgovarajuću dozvolu središnje banke. Karakteriziraju ga ultravisoke kamatne stope (do 120-180% za kredite izdane u konvertibilnoj valuti) i često kriminalne metode oporavka od neplatiša. Razvojem infrastrukture nacionalnog kreditnog sustava i dostupnošću kreditnih sredstava za sve kategorije potencijalnih zajmoprimaca, lihvarski zajam nestaje s tržišta kreditnog kapitala.

Stoga je tradicionalno uobičajeno klasificirati zajam prema nekoliko osnovnih obilježja, od kojih su najvažnije kategorije zajmodavca i zajmoprimca, kao i oblik u kojem se određeni zajam daje. Postoje: komercijalni, bankarski, potrošački, državni, međunarodni i lihvarski krediti.

1.3 Uloga kredita u modernomEkonomija

U prvoj polovici XVIII stoljeća. Na ruskom kreditnom tržištu vladalo je lihvarstvo, a kamate na kredite su se držale na vrlo visokoj razini - 10-20%. U slučaju neisplate novca na vrijeme, imanja dužnika-plemića često su završavala u rukama kamatara, unatoč tome što u Ruskom Carstvu neplemići nisu imali pravo posjedovanja posjeda. Zadobio je problem propasti posjednika nacionalni značaj. Poznato je da je do početka 1760-ih. pod hipoteku je stavljeno oko 100 tisuća plemićkih posjeda.

Kako bi spriječila otuđenje plemićkih posjeda, 1. svibnja 1753. carica Elizaveta Petrovna izdala je dekret Senatu da se raspravlja o mogućnosti osnivanja posebne banke. Manifest od 13. svibnja 1754., objavljen godinu dana kasnije, objavio je “javnosti” o stvaranju u Rusiji državne banke za plemstvo, točnije, peterburške i moskovske plemićke banke, koje su bile pod jurisdikcijom dr. Senat.

Svrha plemićkih banaka u Sankt Peterburgu i Moskvi bila je izdavanje zajmova plemićima “s niskom kamatnom stopom” - 6% godišnje. Krediti su uzimani ne toliko za uređenje posjeda, koliko za otkup posjeda pod hipotekom. Situacija je bila posebno akutna krajem 1750-ih - početkom 1760-ih, kada su mnoga imanja bila pod hipotekom privatnim osobama. Istodobno, gotovo ništa od primljenih bankovnih kredita nije usmjereno na razvoj Poljoprivreda, a sami plemići, budući u vojsci, nisu mogli ni otići na svoje imanje kako bi procijenili stanje i pronašli način da otplate novog vjerovnika - državu.

Kao zalog služili su posjedi s kmetovima i zemljom, kamene kuće, kao i plemeniti metali, predmeti “s dijamantima i biserima”. Plemićkim bankama slane su kopije popisnih knjiga plemićkih posjeda koje su služile kao referentni materijal za utvrđivanje solventnosti naručitelja. Po prirodi zaloga, plemenite banke zauzimale su posredni položaj između hipotekarnih kreditnih institucija i zalagaonica. Pritom su plemićki posjedi ostali glavni zalog.

Zajmovi osigurani posjedima kretali su se od 500 do 10 tisuća rubalja, minimalna hipoteka bila je 50 kmetovskih duša. Krediti osigurani zlatom, srebrom i dragim kamenjem izdani su u iznosu od 66% cijene proizvoda. Zajam se mogao izdati bez kolaterala - uz jamstvo bogatih i plemenitih ljudi. Bilten Banke Rusije. - 2000.-№45.

Krediti u plemićkim bankama davali su se na rok od najviše godinu dana i mogli su se produžiti na najviše tri godine. No, plemići se nisu žurili s otplatom dugova, jer su sankcije prema dužnicima bile izrazito blage. Godine 1759. na prijedlog grofa P.I. Šuvalov, rok otplate kamata produžen je na četiri godine, a 1761. godine izdana je uredba kojom se rok otplate zajma produljuje na osam godina. Nakon tog vremena prodane su osobne stvari dužnika, a ako se time ne vrati iznos kredita, onda je založena nekretnina prodana na dražbi. Međutim, potonja mjera primjenjivana je u iznimnim slučajevima.

Otvaranje plemićkih banaka nije moglo riješiti problem dugova plemstva. Obim kreditnih poslova ostao je beznačajan u odnosu na zahtjeve zemljoposjednika. U uvjetima Sedmogodišnjeg rata, većina sluga plemstva, koja je bila u vojsci, jednostavno nije imala priliku otplatiti svoje dugove. Ured P.I. Šuvalov na inzistiranje kancelara M.I. Vorontsov 1761. Bio je prisiljen smanjiti kamate na zajam sa 6 na 4%. Ove mjere poduzete su prvenstveno u interesu riznice, jer su bile usmjerene na postizanje veće otplate kredita. Uvjeti zajmova promijenjeni su na 10 godina, a kapital banke smanjen je sa 6 na 5 milijuna rubalja.

U međuvremenu, stvari su išle loše u St. Petersburg Noble Bank. Glavni problem - povrat kredita - nikada nije riješen, unatoč svim naporima direktora Peterburške plemenite banke A.A. Vyazemsky. Prema njegovom mišljenju, korijen ovog problema je nedovoljna sigurnost izdanih kredita i, štoviše, kršenje pravila za njihovo izdavanje. Često su se izdavale značajne svote pod jamstvom posjeda, gdje je živjelo samo nekoliko revizijskih duša. Godine 1774. A.A. Vyazemsky je poslao izvješće Senatu, u kojem je tražio sankcije za ispravljanje situacije, uključujući dopuštenje za dražbu imanja zlonamjernih dužnika.

Senat je, nakon što je saslušao izvještaj A.A. Vyazemsky, odbio je primijeniti takve oštre mjere, navodeći nedostatak zakona koji bi pomogli razjasniti ovu situaciju. Veliki zemljoposjednici su s očitim nezadovoljstvom reagirali na mogućnost i najmanjeg ugnjetavanja svoje klase. Prema nejasnoj formulaciji Senata, slučaj je upućen na osobno razmatranje same carice.

Do 1914. godine u Rusiji je bilo više od 30 tisuća (bez podružnica, ureda i predstavništava) kreditnih institucija, koje se mogu klasificirati na sljedeći način. S.A.Andryushin. Treba li nam iskustvo sustava malih kreditnih institucija u predrevolucionarnoj Rusiji? Poslovanje i banke. - 1998.-№49. Prva razina su državne kreditne institucije: Državna banka Rusije, Plemenita zemljišna banka, Seljačka zemljišna banka, 2 državne zalagaonice (zajmovne riznice) i 8533 štedionice. Druga razina - javne i privatne kreditne institucije: 1108 uzajamnih kreditnih društava, 367 gradskih javnih banaka, 105 gradskih zalagaonica, 47 dioničkih poslovnih banaka, 33 gradska kreditna društva, 18 privatnih zalagaonica, 11 kreditnih zadruga, 10 dioničkih zemljišnih banaka , 7 zajedničkih javnih zemljišnih banaka, 6 banaka gradskih nekretnina, 6 seoskih javnih banaka i 2 zadružne banke. Treća razina su društvene ustanove malih kredita: 9552 kreditna društva, 6467 klasnih kreditnih institucija, 3528 štedno-kreditnih društava i 203 zemstva malih kreditnih ureda. Andryushin S.A. Banke Rusko Carstvo. Tomsk. -1996.- str.108.

Većinu aktivno-pasivnog poslovanja tog razdoblja činile su kreditne institucije drugog reda.

Jedna mala kreditna institucija imala je u prosjeku 16 puta manje računovodstvenih i kreditnih poslova i 14 puta manje depozitnih transakcija i stanja na tekućim računima od jedne kreditne institucije prve razine, odnosno 1844 puta manje računovodstvenih i kreditnih poslova i 2242 puta manje depozitnih transakcija i stanja na tekućim računima od jedne poslovne banke u zemlji.Ipak, uz nedovoljnu resursnu bazu i ograničena kreditna sredstva, male kreditne institucije opsluživale su i do 45% cjelokupnog poljoprivrednog stanovništva zemlje. Andryushin S.A. Bankarski sustav Rusije: značajke evolucije i koncept razvoja. M., 1998, str. 228-229 (prikaz, stručni).

Dakle, okrenimo se povijesti razvoja ruskog sustava malog kredita. Prvi pokušaji stvaranja takvog sustava (1803.) učinjeni su na inicijativu vlade i tiču ​​se organizacije posjedovnih ustanova. To su: rezervna novčana sredstva, siročadske blagajne bivših njemačkih kolonista, svjetski posuđeni kapital, komunalne blagajne, posebne banke, pomoćne i štedne blagajne za državne seljake, blagajne inozemnih zajmova, seoske i volostne banke, te gotovina zajmova i štednje. stolovi. Svrha ovih institucija bila je davati jeftine kredite isključivo osobama na "seoskom imanju". Krediti se obično odobravaju jamstva po 6% godišnje do tri godine (za seoske zajednice iz pomoćnih blagajni - do 16 godina). Upravljanje poslovima tih kreditnih ustanova obično je bilo u rukama mjesnih seoskih, volštinskih ili okružnih uprava.

Krediti za obrtna sredstva odobreni su na rok do 1 godine, za nabavu inventara - do 3 godine i za gospodarske djelatnosti (isušivanje močvara, krčenje šuma, postavljanje mlinova, uljara i sl.) - do 5 godina. . Rok kredita za gospodarske djelatnosti mogao bi se produžiti do 20 godina ako je kredit bio namijenjen za izgradnju, kupnju žitnice ili drugog skladišta robe. Izdani su krediti pod osobnim povjerenjem, jamstvo, zalog proizvedenih proizvoda i zaliha, a također (rjeđe) -- osiguran imovinom. Sredstva doznačena za kupnju inventara osigurana su kupljenim stvarima uz pravo korištenja od strane zajmoprimca, ali uz uvjet da zajmoprimac u nazočnosti svjedoka sastavi popis i na kupljenom inventaru stavi, po mogućnosti, vidljive znakove svog prihvaćanje u zalog (pečat, žig, pečat i sl.) . Do potpunog podmirenja kredita, zajmoprimac nije imao pravo založiti ili ponovno založiti bez suglasnosti institucije koja je kredit izdala, niti na drugi način otuđiti stvari navedene u popisu.

Dakle, možemo zaključiti da su jamstvo trećih osoba i zalog imovine dužnika bili najčešći tipovi kolaterala za kredite. Štoviše, jamstvo se može nazvati "najstarijom" vrstom sigurnosti, koja se koristila u Rimskom Carstvu.

U starom Rimu uporaba jamstva bila je raširena zbog nerazvijenosti založnog prava. Na to su značajno utjecali i društveno-ekonomski uvjeti društva. Siromah, koji nije imao dovoljno imovine za zalog, bio je prisiljen obratiti se bogatom robovlasniku kako bi u budućnosti našao zajam. Zauzvrat, robovlasnici su bili spremni dati jamstvo, stječući pritom pravo glasa koje pripada dužniku, pretvarajući dužnika u ekonomsku ovisnost, a ponekad i pravo na eksploataciju. Dakle, nije vjerovnik, nego jamac dobio naknadu ili drugu naknadu od dužnika za kojeg je jamčio.

K. Marx ne proučava detaljno pitanje uloge kredita u kapitalističkoj proizvodnji, on daje samo niz primjedbi o tom problemu. Marx u osnovi svodi ulogu kredita na četiri točke (Rozenberg D.I. Komentari na K. Marxov "Kapital" / Uredio N.A. Tsagolov. - M .: Economics, 1984 S. 676.): 1) uz pomoć kredita je jednadžba stope povrata; 2) kredit smanjuje troškove distribucije; 3) kredit razvijanjem kapitalističke proizvodnje i zaoštravanjem njezinih proturječnosti doprinosi uništenju kapitalizma; 4) kredit doprinosi formiranju dioničkih društava. Treba napomenuti da je K. Marx iznosio sudove o ulozi kredita u odnosu na njegovo doba, dok se teorija kredita nije zaustavila samo na razvoju ovih odredbi, već je i krenula naprijed po tom pitanju. Praktički u svim monografijama o problemima kredita i kreditnih odnosa može se pronaći paragraf posvećen proučavanju uloge kredita u kapitalističkoj ekonomiji ili u socijalizmu. Uloga kredita, kao i opseg njegove primjene, nisu neimenovani. Promjenom gospodarskih uvjeta u gospodarstvu mijenja se uloga kredita i opseg njegove primjene. Dakle, u sovjetskom razdoblju u Rusiji je postojala stroga centralizacija upravljanja bankovnim kreditima, koja se očitovala u centraliziranoj dodjeli kredita za različite zajmoprimce u određene svrhe i unutar određenih granica, nije korišten hipotekarni zajam, korišten je zajam za obrazovanje, komercijalni kredit je bio ograničene važnosti. Sve je to ograničavalo ulogu kredita, budući da potrebe zajmoprimaca nisu uvijek bile zadovoljene. U prijelazu na tržišno gospodarstvo širi se sfera kreditnih odnosa: povećano je korištenje komercijalnih kredita, kredita osiguranih nekretninama, a prošli su i procesi decentralizacije upravljanja kreditnim poslovanjem poslovnih banaka. Daljnje širenje opsega kredita pratit će i povećanje njegove uloge u razvoju gospodarstva.

Kako je O.I. Lavrushin, “uloga kredita karakteriziraju rezultati njegove primjene za gospodarstvo, državu i stanovništvo, kao i posebnosti metoda kojima se ti rezultati postižu” (Novac, kredit, banke: Uč. / Uredio OI Lavrushin.-M.: Financije i statistika, 1998. S. 192.). Rezultati primjene kredita važni su i raznoliki. U literaturi se navode primjeri utjecaja kredita na procese proizvodnje, prodaje i potrošnje proizvoda te na sferu novčanog prometa, a također se napominje važnost sudjelovanja kredita u preraspodjeli materijalnih sredstava (kroz različite vrste kredita). za stanovništvo, poduzeća i državu).

Među manifestacijama uloge kredita u domaćoj literaturi su sljedeće. Njegov utjecaj na kontinuitet procesa proizvodnje i prodaje proizvoda: ako se tekući novčani primici i rashodi poduzeća ne podudaraju, može doći do privremenog nedostatka sredstava za nesmetan nastavak proizvodnje i prodaje proizvoda, a samo osiguranje pozajmljenih sredstava omogućit će otklanjanje kašnjenja u procesu reprodukcije radi podmirenja privremenih potreba za posuđenim sredstvima uzrokovanih sezonskim.proizvodnja i prodaja proizvoda određene vrste. Ekonomično korištenje vlastitih i posuđenih sredstava od strane zajmoprimaca. Značajna je uloga kredita u širenju proizvodnje. Kredit se može koristiti kao izvor sredstava za povećanje fiksnog i obrtnog kapitala.

Nije zaboravljena uloga kredita u sferi novčanog prometa, kako gotovinskog tako i bezgotovinskog. Ovdje je važno da se primanje gotovine u optjecaj i njihovo povlačenje iz optjecaja odvija kreditno, preko banaka. Povećanje potrošnje: Potrošači brže dobivaju robu, usluge i smještaj.

...

Slični dokumenti

Formiranje i razvoj kredita do 1917. godine. Razvoj kreditnih odnosa u postrevolucionarnom razdoblju. Bit, principi i funkcije kredita u modernom tržišnom gospodarstvu Rusije. Oblici i vrste kreditiranja. Trendovi i izgledi za razvoj kredita u Ruskoj Federaciji.

seminarski rad, dodan 18.09.2012


Kredit, njegova bit i funkcije. Uloga kredita u različitim fazama gospodarskog ciklusa. Vrste i oblici kredita i njihovo korištenje u tržišnim uvjetima. Stanje kreditnih odnosa u Republici Bjelorusiji: problemi, izgledi i pravci kreditnog razvoja.

seminarski rad, dodan 14.01.2016


Teorijske osnove kredita. Kreditni odnosi, osnovni oblici i vrste kredita. Karakteristike principa kreditiranja. Uloga kreditnog razvoja u tržišnoj ekonomiji Ruske Federacije (trenutna situacija). Problemi i izgledi za razvoj kreditiranja.

seminarski rad, dodan 14.05.2013


Bit kredita kao ekonomske kategorije i njegova nužnost. Značajke i izvori formiranja kreditnog kapitala. Kamatna stopa i čimbenici koji na nju utječu. Osnovna načela kreditiranja, uloga u tržišnoj ekonomiji. Koncept i popularnost hipoteka.

seminarski rad, dodan 29.01.2015


Bit kredita kao ekonomske kategorije, njegove funkcije, oblici (bankarski, trgovački, potrošački, hipotekarni i međunarodni) i njegova uloga u razvoju suvremenog gospodarstva. Specifičnosti kreditnog kapitala. Tržište potrošačkih zajmova u Rusiji.

kontrolni rad, dodano 10.12.2014


Pojam i osnovne teorije kredita, funkcije, temeljna načela i zakoni. Uloga kredita u razvoju gospodarstva. Regulacija kreditnih odnosa. Trenutno stanje kreditnog tržišta Republike Dagestan. Izgledi za razvoj novih oblika kreditiranja.

seminarski rad, dodan 29.12.2012


Bit i oblici kredita u gospodarskom sustavu. funkcije zajma. Vrijednost i uloga kredita u uvjetima robno-novčanih odnosa. Kredit kao sredstvo državne regulacije gospodarstva. Značajke kreditiranja u tranzicijskom gospodarstvu.

seminarski rad, dodan 10.02.2009


Nužnost, bit i funkcije kredita. Njegova uloga u različitim vrstama kreditiranja. Vrijednost kredita u sferi novčanog prometa. Njegova klasifikacija i oblici. Kategorije potencijalnih zajmoprimaca. Glavne razlikovne značajke potrošačkih kredita.

seminarski rad, dodan 12.04.2009


Rješavanje neravnomjerne cirkulacije i obrta kapitala uz pomoć kredita, njegova bit i funkcije. Oblici kredita u suvremenim uvjetima. Kredit kao uzrok svjetske financijske krize. Stanje potrošačkog kreditiranja u Rusiji.

seminarski rad, dodan 19.08.2011


Pojam, bit, vrste, principi, funkcije, zakoni i oblici kredita. Opće karakteristike i značajke suvremenih modela ekonomskog ciklusa. Analiza suvremene stabilizacijske politike države, stanja i dinamike gospodarske situacije.

potrošačko ekonomsko kreditiranje bankarstvo

Mehanizam bankovnog kreditiranja stanovništva djeluje u okviru kreditne politike banke, koja je temelj kreditnog procesa, a kombinacija je sljedećih organizacijskih i ekonomskih elemenata:

1) analiza kreditne sposobnosti potencijalnog zajmoprimca;

2) organizacijski i ekonomski načini davanja i otplate potrošačkih kredita;

3) sklapanje ugovora o zajmu;

4) potpora potrošačkom kreditu.

Najvažniji element mehanizma kreditiranja, naravno, je analiza kreditne sposobnosti.

Kvalitativna analiza niza čimbenika rizika omogućuje bankama ne samo donošenje adekvatnih odluka o izdanim kreditima, već i daljnje minimiziranje izravnih financijskih gubitaka od neotplate potrošačkih kredita.

Među raznolikim čimbenicima koji stvaraju rizik, preporučljivo je izdvojiti makro- i mikroekonomske. Studija ekonomista o makroekonomskim čimbenicima pokazala je da je vodeći čimbenik opće stanje gospodarstva zemlje, kao i regija u kojoj banka razvija svoje aktivnosti. Osim toga, među njima su čimbenici determinirani razinom inflacije, kao i stopom rasta BDP-a. Važnu ulogu igra i aktivnost monetarne politike Banke Rusije, koja promjenom diskontne kamatne stope u velikoj mjeri određuje potražnju za bankovnim kreditima. Jedan od odlučujućih čimbenika koji stvaraju rizik je razina razvijenosti bankarske konkurencije koju karakterizira povećanje koncentracije bankarskog kapitala u pojedinim regijama te razvoj niza bankarskih poslova i usluga.

Među mikroekonomskim čimbenicima, važnu ulogu igra razina kreditnog potencijala poslovne banke, ovisno o ukupnom iznosu sredstava mobiliziranih u banci, strukturi i stabilnosti depozita, razini obveznih rezervi u Banci Rusije, ukupnom iznosu iznos i struktura obveza banke. Čimbenici koji izravno utječu na rizik nenaplate kredita su stupanj rizika pojedinih vrsta kredita, kvaliteta kreditnog portfelja banke u cjelini, cjenovna politika banke i razina upravljanja rizicima.

Zauzvrat, stupanj rizičnosti pojedinih vrsta kredita utvrđuje se na temelju njihove kvalitete. Kvaliteta pojedinog kredita i kreditnog portfelja banke u cjelini jedan je od ključnih čimbenika kreditnog rizika.

Skup čimbenika koji utječu na kvalitetu zasebno izdanog zajma uključuje sljedeće:

Određivanje kredita (za hitne potrebe u gotovini, ciljni kredit za kupnju robe, kredit za automobil i sl.);

Veličina kredita (veliki, srednji, mali);

Rok zajma (kratkoročni, srednjoročni, dugoročni);

Postupak otplate (jednokratno, mjesečno);

Prisutnost / odsutnost kreditne povijesti;

Stupanj svijesti banke o klijentu;

Prisutnost / nepostojanje dokumentiranih dokaza o prihodima od strane klijenta;

Načini osiguranja (zalog, jamstva, jamstva);

Ostali čimbenici.

Upravljanje rizikom (regulacija rizika) podrazumijeva se kao mjere usmjerene na minimiziranje odgovarajućeg rizika i pronalaženje optimalnog omjera profitabilnosti i rizika, uključujući procjenu, predviđanje i osiguranje odgovarajućeg rizika.

Za smanjenje utjecaja negativnih čimbenika potrebno je primijeniti skup metoda upravljanja kreditnim rizikom. Glavne metode upravljanja kreditnim rizikom uključuju:

Diverzifikacija portfelja imovine;

Preliminarna temeljita analiza solventnosti dužnika;

Stvaranje rezervi za pokriće kreditnog rizika;

Zahtjev osiguranja zajmova i njihove namjene.

Međutim, specifičnosti potrošačkog kreditiranja ne

sposobnost potpunog korištenja gore navedenih metoda, upravljanje kreditnim rizikom osim, možda, diverzifikacije.

Često banka treba u kratkom roku izdati vrlo velik broj potrošačkih kredita.

Prisutnost žestoke konkurencije i kao rezultat toga potreba za pružanjem kvalitetne usluge klijentima tjeraju banke da što brže donose odluke o odobravanju kredita i izdaju ih bez ikakvih kolaterala.

Složenost praćenja već izdanih potrošačkih kredita ne omogućuje individualan pristup definiciji kreditnog rizika u odnosu na svakog zajmoprimca.

Zato u bankarskom potrošačkom kreditiranju postoje posebni pristupi utvrđivanju kreditne sposobnosti pojedinaca i upravljanju rizicima za njih:

Automatizirani sustav bodovanja (u bodovima) koji vam omogućuje donošenje odluka o odobravanju kredita u najkraćem mogućem roku, na temelju postojeće statistike o klijentima;

Sustav kreditnih ureda koji omogućuje prikupljanje podataka o svakom klijentu za korištenje u budućnosti prilikom donošenja odluke o odobravanju kredita;

Metode stvaranja rezervi za portfelje homogenih kredita.

Mehanizam bankarskog potrošačkog kreditiranja uključuje organizacijske i ekonomske elemente koji tvore tehnologije za davanje kredita stanovništvu. Tako se, na primjer, prema metodama davanja potrošačkih kredita mogu podijeliti na izravne i neizravne.

Neizravni bankovni zajam podrazumijeva prisutnost posrednika u kreditnim odnosima banke s klijentom. Ti su posrednici najčešće trgovci na malo. U tom slučaju ugovor o kreditu sklapa se između kupca i trgovine, koja naknadno dobiva kredit od banke. O rasprostranjenosti ovog oblika kreditiranja svjedoči, primjerice, činjenica da je trenutno preko 60% kredita izdanih u Sjedinjenim Državama za kupnju automobila neizravni zajam.

Izravno i neizravno bankovno kreditiranje potrošačkih potreba stanovništva ima svoje prednosti i nedostatke. Prva stvar koja razlikuje izravni bankovni kredit od neizravnog je jednostavnost organiziranja kreditnog procesa, što vam omogućuje da točno procijenite predmet kreditiranja, saznate ekonomsku izvedivost izdavanja zajma i organizirate učinkovitu kontrolu nad njegovom upotrebom i otplatom. Sve to, naravno, ima pozitivan učinak na kreditne odnose banke s dužnikom.

S druge strane, sa stajališta banke, negativni čimbenici povezani s izravnim bankovnim kreditiranjem obično uključuju nešto više visoka razina rizik nego kod neizravnog bankovnog kreditiranja.

Neizravno bankovno kreditiranje potrošačkih potreba stanovništva pomaže u smanjenju bankarskih rizika (kreditnih, kamatnih, valutnih, tržišnih i drugih), budući da se krediti daju, na primjer, pravnim osobama (trgovačke organizacije, poduzeća koja zapošljavaju zajmoprimce, tvrtke itd.) omogućuju s većim stupnjem pouzdanosti i stvarnosti utvrđivanje kreditne sposobnosti zajmoprimca ( pravna osoba), mogućnost otplate kredita na vrijeme i u cijelosti, kako bi se organizirala učinkovita kontrola, uključujući i u fazi otplate kredita.

Također, u praksi se mogu razlikovati dvije sheme za davanje potrošačkih kredita - bilateralni i tripartitni.

Sudionici bilateralne sheme su:

Prodavač kupac. Ovdje prodavatelj robe djeluje istovremeno kao vjerovnik; pritom, u pravilu nije isključena mogućnost preprodaje duga potrošača trećoj osobi, Komercijalna banka ili financijsko poduzeće (odnosno postoji neizravno kreditiranje);

Kupac zajmodavac. U tom slučaju zajmodavac daje kupcu nepovezani zajam, a kupac zauzvrat vraća prodavatelju.

U tripartitnoj shemi (kupac-prodavatelj-vjerovnik) prodavatelj robe odmah predočava kupčev (potrošačev) račun za plaćanje financijskoj instituciji (banki, financijskoj tvrtki) koja opslužuje kupca. Ovu shemu obično podupiru tri neovisna ugovora: kupoprodajni ugovor između potrošača i prodavatelja, ugovor o zajmu između potrošača i financijske institucije i ugovor o sudjelovanju između banke i prodavatelja za prijenos na banku računi izdani potrošaču uz dogovoreni popust.

Proučavanjem mehanizma odobravanja i otplate potrošačkih kredita moguće je identificirati različite elemente prema kojima se ti krediti mogu klasificirati.

Za predviđenu svrhu potrošački krediti se dijele na ciljane i neciljane.

Prema uputama korištenja(predmeti kreditiranja) mogu se podijeliti na zajmove:

Za hitne potrebe, odnosno osigurano u gotovini;

Za kupnju robe ili plaćanje usluga. Kod takvog kreditiranja banka prenosi izdana sredstva poduzeću koje prenosi robu zajmoprimcu ili mu pruža uslugu;

Za kupovinu automobila. Takav zajam je vrsta zajma za kupnju robe, međutim, ima svoje, iako prilično uvjetne, značajke. U pravilu, kolateral za auto kredit je kupljeno vozilo; zajam se izdaje na srednjoročni rok na rok od 3-5 godina, što se smatra dovoljnim da zajmoprimac otplati ovaj ozbiljan kredit. Štoviše, nakon tog vremena automobil već postaje moralno i fizički zastario;

U obrazovne svrhe. Također je vrsta kredita za kupnju roba i usluga. Njegova posebnost leži u činjenici da se ovaj zajam, u pravilu, izdaje na dugo razdoblje - do 10 godina. Ovo razdoblje uključuje vrijeme potrebno za studiranje, kao i za otplatu duga, počevši od trenutka diplomiranja na obrazovnoj ustanovi. Ovaj zajam je osiguran jamstvom roditelja ili zainteresiranih organizacija.

Prema uvjetima korištenja krediti su na zahtjev i hitni. Potonji se, pak, dijele na:

Krediti s rokom dospijeća do 30 dana od dana izdavanja kredita;

Kratkoročni krediti s rokom dospijeća do 1 godine;

Srednjoročni krediti s rokom dospijeća od 1 do 3 godine;

Dugoročni krediti s rokom dospijeća preko 3 godine.

Načinom otplate Postoje otplaćeni krediti:

U isto vrijeme. U potrošačkom kreditiranju takvi su krediti rijetki. Jedna vrsta kredita koji se otplaćuje odjednom je takozvani "premosni zajam". Riječ je o kreditu koji se daje klijentu koji odluči promijeniti stan i koji prvo kreditom kupi sebi novi stan ili kuću, a zatim prodaje svoju nekretninu, te prihode koristi za otplatu duga odjednom. ;

Uz obročno plaćanje. Ova vrsta otplate je prihvatljivija upravo za potrošačke kredite, jer u tom slučaju klijent može što neprimjetno platiti veću kupnju, otplaćujući kredit mjesečno iz plaće. Obročne zajmove mogu se otplaćivati ​​povremenim, jednakim i neravnomjernim otplatama (rastući ili smanjujući kako se kredit otplaćuje). Otplata se u pravilu vrši u jednakim obrocima (odnosno iznos kredita koji se vraća bez kamata u svakom razdoblju je isti), ili anuitetnim isplatama (kada je otplata, koja uključuje kredit i kamatu, isto). U tom slučaju doprinosi se mogu plaćati mjesečno, tromjesečno, jednom u šest mjeseci ili godišnje (za dugoročni kredit). No, u praksi je najčešća mjesečna otplata kredita, odnosno rok otplate odgovara razdoblju primanja prihoda od strane klijenta. Za kreditnu instituciju je korisno da se kredit periodično otplaćuje tijekom cijelog trajanja ugovora, jer se time ubrzava promet kredita i oslobađaju resursi, čime se povećava likvidnost.

Prema shemi revolvera. Riječ je o zajmu u kojem, nakon što je otplatio dug, zajmoprimac ga može odmah ponovno koristiti. Takvi krediti su krediti koji se daju u obliku kreditnih linija i prekoračenja (u potrošačkom kreditiranju u pravilu se provode u obliku „kreditnih kartica“).

Što se tiče načina otplate potrošačkih kredita, treba napomenuti da u U posljednje vrijeme S obzirom na aktivan razvoj potrošačkog kreditiranja u Rusiji, nisu sve banke u mogućnosti pružiti svojim klijentima dovoljan broj operativnih blagajni za otplatu kredita. Kao rezultat toga, do danas su se razvile sljedeće nestandardne sheme za otplatu dugova stanovništva:

1) otplate preko poslovnih blagajni drugih banaka;

2) otplata preko ruskih pošta;

3) otplata putem raznih platnih sustava.

Istodobno, banke koje aktivno prodaju potrošačke kredite organiziraju gore navedene sheme za njihovu otplatu, sklapajući odgovarajuće ugovore sa svojim sudionicima.

Metode prikupljanja kamata izdani potrošački krediti mogu se podijeliti na kredite, za koje kamate:

Naplaćuje se u trenutku isplate kredita. Ovakav način plaćanja kamata je koristan za kreditne institucije, budući da primaju svoje prihode, neovisno o tome je li kredit otplaćen ili ne. Osim toga, sredstva koja primaju kreditne institucije u obliku kamata mogu se odmah uložiti, što povećava profitabilnost poslovanja;

Naplaćuje se na kraju roka kredita. Prednost ovog načina plaćanja kamata je u tome što tijekom trajanja kredita nema potrebe za ponovnim obračunom kamata ovisno o iznosu i vremenu plaćanja za otplatu duga;

Naplaćuje se periodično, tijekom trajanja kredita. Najčešće se koristi ovaj način plaćanja kamata, budući da se u ovom slučaju razdoblja primanja prihoda u obliku kamata od strane kreditnih institucija poklapaju s razdobljima njihovih tekućih troškova. To vam omogućuje da što više uravnotežite financijske tokove i, sukladno tome, dobijete pozitivan financijski rezultat tijekom cijelog ekonomskog ciklusa.

Vrste kamatnih stopa. Krediti se izdaju uz fiksnu ili promjenjivu kamatnu stopu. Krediti se mogu dobiti uz fiksnu kamatnu stopu koja se utvrđuje za cijelo razdoblje kreditiranja i ne podliježe reviziji do kraja razdoblja. Promjenjive kamatne stope su stope koje se stalno mijenjaju ovisno o situaciji na kreditnim tržištima s kojima su povezane.

Sljedeći element mehanizma bankovnog kreditiranja je priprema i sklapanje ugovora o kreditu. Ugovor o zajmu trebao bi odražavati temeljna načela kreditiranja čije je poštivanje neophodno za učinkovito funkcioniranje zajma. U ovoj fazi kreditnog procesa važno je napraviti ekonomsko opravdanje troška potrošačkog kredita na principu naplate.

Trošak potrošačkog kredita jedan je od elemenata mehanizma funkcioniranja potrošačkog kredita, na koji utječu značajke ovog oblika kredita. Na temelju teorije određivanja cijena (zakon ponude i potražnje), preporučljivo je razmotriti uvjete i kvalitete potrošačkih kredita koji određuju potražnju stanovništva za njima. Zakon potražnje kaže da kako cijena raste, potražnja za proizvodom opada. To se objašnjava prisutnošću sljedećih učinaka.

1. Učinak psihološke percepcije cijene. Ona leži u činjenici da klijent neće kupiti proizvod ako vidi da mu je cijena visoka, a kupit će ga ako mu cijena naglo padne. Prema našem mišljenju, psihološka percepcija cijene glavni je čimbenik koji utječe na povećanje potražnje za potrošačkim kreditima. Klijent, najvjerojatnije, neće biti spreman preplatiti za zajam tijekom godine cijenu od 100% troškova. Međutim, vjerojatno je da će u nedostatku alternativnih ponuda zajmoprimac pristati vratiti do 30% kredita u istom roku, s obzirom na pogodnosti koje skraćuju vrijeme za zadovoljenje osobnih potreba.

2. Učinak korisnosti, koji se izražava u činjenici da s potrošnjom svakog novog, ali iste vrste proizvoda, njegova korisnost opada i, sukladno tome, kupci su ga spremni kupiti po nižoj cijeni nego prije. Ako uzmemo u obzir učinak u odnosu na potrošački zajam, tada pri uzimanju svakog novog kredita klijent, iako dobije neku prednost (na primjer, perilicu rublja, TV, auto), ali svaki put će imati sve manje i manje. korisnost, budući da će zajmoprimac morati više novca dati vjerovniku iz svoje plaće. Međutim, to u manjoj mjeri utječe na cijenu kredita, budući da potencijalni zajmoprimac u ovom slučaju prije svega ne procjenjuje trošak kredita, već mjesečno plaćanje koje će morati platiti. Na iznos mjesečne uplate (osobito za male kredite) uglavnom utječu visina i rok kredita, au znatno manjoj mjeri - trošak.

Treba napomenuti da za komercijalni zajam, za razliku od potrošačkog, trošak utječe na njegovu korisnost. Što je niži trošak zajma, veći će broj zajmoprimaca biti spreman koristiti takav zajam. To je zbog činjenice da se smanjenjem cijene po kojoj komercijalna organizacija uzima zajam povećava prihod koji prima. Zapravo, u komercijalnom kreditiranju postoji određeni limitator maksimalne cijene zajma, odnosno „stopa povrata resursa u poslovanju“. Trgovačko poduzeće nikada neće uzeti zajam ako njegova vrijednost premašuje dobit koju će organizacija dobiti od njegovog korištenja.

U tom smislu potrošački kredit izgleda potpuno drugačije. Njegova se korisnost prvenstveno ne izražava u stjecanju neke vrste komercijalne koristi, izražene u rubljama. Vrijednost za potrošača leži u činjenici da zajmoprimac, koristeći potrošački zajam, ima priliku puno - brže ostvariti bilo kakvu korist. Ovdje vrijednost primljenih beneficija slabo ovisi o trošku zajma. Štoviše, svaki zajmoprimac subjektivno sam odlučuje kakvu će korist dobiti korištenjem kredita, pa je novčanu vrijednost te pogodnosti teško objektivno procijeniti.

Prema austrijskom ekonomistu E. Böhm-Bawerku, mogućnost da se blagoslovi danas, a ne u budućnosti, svoju ocjenu dobiva od zajmoprimca u obliku troška po zajmu. To je zbog podcjenjivanja budućnosti od strane ljudi, što je posljedica nedovoljno razvijene mašte, prolaznosti života i nesigurnosti u budućnost.

Naravno, u svakom slučaju visoka cijena potrošačkog kredita negativno utječe na proračun zajmoprimca, čime se smanjuje njegova korisnost. Međutim, sama priroda kredita zasjenjuje Negativan utjecaj viša cijena potrošačkog kredita, budući da klijent, uzimajući drugi kredit, prije svega misli na koristi koje će dobiti korištenjem, a tek sekundarno na negativne posljedice vezane uz njegovu otplatu (plaćanje veće kamate).

3. Učinak prihoda. Sastoji se u činjenici da s povećanjem cijene proizvoda, potražnja za njim opada zbog ograničenog prihoda koji se može iskoristiti za njegovu kupnju. Valja napomenuti da zbog posebnosti potrošačkih kredita učinak dohotka nije toliko važan (osobito za male kredite). To je zbog činjenice da ograničeni prihodi klijenta počivaju na visini mjesečne rate, koja, kako je već napomenuto, uglavnom ovisi o visini i roku kredita, au manjoj mjeri o njegovoj vrijednosti.

4. Učinak zamjene. Pretpostavlja se da s povećanjem cijene proizvoda, potražnja za njim opada zbog činjenice da kupci počinju kupovati zamjenske proizvode. Učinak zamjene odvija se u potrošačkom kreditu. Na primjer, klijent ima izbor – hoće li koristiti kredit ili obročnu verziju. Obročno plaćanje u pravilu je mogućnost plaćanja kupljene robe u određenom roku. Za razliku od kredita na rate, roba se ne prenosi na zajmoprimca sve dok kupac ne plati u cijelosti. Dakle, obročni plan ne daje sve pogodnosti koje kredit može dati. U tom smislu potrošački kredit je zapravo nezamjenjiv proizvod.

Sumirajući navedeno, možemo zaključiti da je najvažniji čimbenik koji utječe na povećanje potražnje za potrošačkim kreditima smanjenjem njegove cijene psihološka percepcija kupaca upravo te cijene.

No, s obzirom na to da mnoge ruske banke skrivaju stvarne kamatne stope na kredite (o čemu će se detaljnije govoriti u 2. poglavlju), može se pretpostaviti da je potražnja za potrošačkim kreditima u Rusiji izrazito neelastična, odnosno visina potražnje. manje ovisi o promjenama cijena.za kredit.

Cjenovna elastičnost potražnje je omjer postotne promjene potražnje za dobrim i postotnom promjenom njegove cijene. Potražnja je elastična (cijena) kada je postotak promjene tražene količine veći od postotne promjene cijene.

Sada ispitujemo čimbenike koji utječu na smanjenje ili povećanje potražnje.

1. Okusi ili preferencije potrošača. Što se tiče kreditiranja potrošača, ti ukusi i sklonosti prije utječu na količinu robe koju stanovništvo kupuje na kredit nego na iznos koji se koristi za ovaj kredit. To jest, bez obzira na ukuse i sklonosti stanovništva, potrošački krediti su uvijek popularni. U znatno većoj mjeri ovaj čimbenik utječe na strukturu kredita koje prima stanovništvo, ovisno o njihovoj namjeni.

2. Broj potrošača na tržištu i novčani prihodi potrošača. U ovom slučaju to znači da što je više potencijalnih potrošača na tržištu koji imaju mogućnost, na temelju svojih prihoda, dobiti potrošačke kredite, potražnja će biti veća. S obzirom da je u Rusiji od 1. siječnja 2011. obujam kredita izdanih stanovništvu iznosio 7,7% BDP-a, au SAD-u - 20%, prerano je reći da je tržište potrošačkih zajmova u našoj zemlji potpuno zasićeno .

3. Očekivanja potrošača u pogledu budućih cijena i prihoda. Pri kupnji proizvoda zajmoprimac pazi na njegovu cijenu, znajući da će se ta cijena s vremenom (zbog inflacije) povećati. Time klijent dobiva dodatni poticaj za najbržu kupnju ovog proizvoda, uključujući i uz pomoć kredita. Stoga sva očekivanja potrošača povezana s inflacijom povećavaju potražnju za potrošačkim kreditima.

Kao što je već navedeno, cijene potrošačkih kredita formiraju se kada postoji ravnoteža između ponude i potražnje za njima. U nastavku su navedeni čimbenici koji utječu na ponudu potrošačkih kredita u gospodarstvu.

A. Troškovi koje kreditne institucije imaju pri davanju potrošačkih kredita, kao i marža (profit) koju ostvaruju. Oni uključuju:

a) Operativni troškovi:

Kupnja tiskanice;

Plaćanje za pružene usluge vjerovniku;

Plaćanje poreza;

Plaća;

b) hipotekarni rizici u potrošačkom kreditiranju;

c) trošak sredstava korištenih za posuđivanje;

d) maržu koju banke primaju od davanja potrošačkih kredita. U ovom slučaju mislimo na maržu (ili dobit) koju zajmodavac dobiva davanjem potrošačkih kredita, a koja mu ne dopušta prelazak na izdavanje drugih, isplativijih proizvoda (primjerice, preusmjeravanje resursa na izdavanje korporativnih kredita).

Stvarni troškovi zajmodavca za izdavanje potrošačkih kredita, uvećani za maržu koju zajmodavac planira dobiti i koja mu ne dopušta da se preorijentira na druge vrste poslovanja, cijena je ispod koje se potrošački krediti u načelu neće davati u prisutnost sve veće potražnje. Naravno, kako se marža banke povećava, tako će rasti i njezina želja da daje više potrošačkih kredita. Treba napomenuti da čak i unatoč vrlo velikoj marži koja je trenutno dostupna u potrošačkom kreditiranju u našoj zemlji, značajan utrošak sredstava potrebnih za organiziranje kvalitetnog sustava potrošačkog kreditiranja, kao i mogući rizici povezani s nepovratom, obeshrabruju mnoge banke od početka ove vrste poslovanja. Kao rezultat toga, sve veća potražnja stanovništva za potrošačkim kreditima nema vremena za zadovoljenje kreditnih institucija, što ne pridonosi smanjenju troškova potrošačkih kredita.

Očekivanja promjene cijena. U Rusiji zajmodavci, pod pretpostavkom da će se inflacija u bliskoj budućnosti vjerojatno smanjiti, a to će smanjiti trošak resursa koji se koriste u zajmovima, zapravo imaju poticaj da ulažu u zajmove po današnjim prilično visokim stopama što je više moguće i za što više novac koliko god je to moguće.dugoročno.

Na temelju navedenih činjenica treba zaključiti da je jedna od najvažnijih karakteristika potrošačkog kredita praktički nedostatak klasičnih čimbenika koji ograničavaju rast cijene ove vrste usluge, s iznimkom tri:

Psihološka percepcija potencijalnog zajmoprimca o trošku potrošačkog kredita;

Zasićenost tržišta, odnosno "dužničko opterećenje" stanovništva;

Broj subjekata koji daju potrošačke kredite stanovništvu i razina konkurencije među njima.

Kreditni monitoring kao jedan od elemenata kreditiranja vrlo je važan, jer se često zbog loše kvalitete njegove provedbe banke često susreću s problemima nevraćanja dugova. Značajke kreditnog praćenja također su povezane s masovnošću ovog proizvoda. Za podršku velikom broju kredita banka treba imati moderan softver i provjerenu tehnologiju za interakciju svih odjela. Tako, na primjer, za rješavanje problema informiranja kupaca, kreditne organizacije vrlo često koriste takve visokotehnološke metode obavijesti kao što su:

poručnik y-bankarstvo;

Automatsko ponovno biranje itd.

Postupanje s neplaćenim obvezama također je dio praćenja. U potrošačkom kreditiranju ovaj se rad gradi što je više moguće tehnološki i u fazama:

1. faza - automatsko informiranje o prisutnosti dospjelih dugova;

2. faza - pozivanje kupaca koji su napravili dospjela dugovanja;

3. faza - posjete mjestu prebivališta dužnika;

4. faza - sudski i postpretresni postupak.

Evoluciju potrošačkih kredita prati i širenje njegovih vrsta. Vrste kredita, kao temeljni element mehanizma bankovnog kreditiranja, uvelike određuju njegov sadržaj. Na temelju korištenja pojedinih vrsta kredita, modeliranja tipičnih metoda kreditiranja, bankarskih tehnologija za davanje kredita, dolazi do diverzifikacije kreditnog portfelja. Određivanje kriterija za razvrstavanje potrošačkih kredita omogućuje vam da dobijete predodžbu o raznolikosti njihovih vrsta u odnosu na suvremenu bankarsku praksu. U nastavku predlažemo klasifikaciju potrošačkih kredita prema ekonomskim i organizacijskim kriterijima, koji su gore već detaljnije opisani.

Tablica 1. Klasifikacija vrsta potrošačkih kredita

Kriteriji razvrstavanja	Vrste potrošačkih kredita
	Segmentacija kredita prema dobi i društvenim skupinama
2. Dostupnost kolaterala	Osigurano Neosigurano
3. Posjedovanje dokaza o prihodima	Uz dokaz o prihodima Bez dokaza o prihodima
4. Shema isporuke	Izravno neizravno
5. Svrha	Ciljano Neciljano
	Za hitne potrebe Za kupnju trajnih dobara i usluga Za kupnju vozila Za edukaciju i sl.
Kriteriji razvrstavanja	Vrste potrošačkih kredita
7. Razdoblje korištenja	Krediti s rokom dospijeća do 30 dana od dana izdavanja kredita Kratkoročni krediti - rok dospijeća do 1 godine Srednjoročni krediti - rok dospijeća od 1 godine Dugoročni krediti - rok dospijeća preko 3 godine
8. Vrsta kamatnih stopa	fiksno plutajući Varijable
9. Način obračunavanja kamata	U trenutku isplate zajma Na kraju roka zajma Povremeno se naplaćuje
10. Način otplate	Paušalni iznos Uz obročno plaćanje Po revolving shemi
11. Način otplate	Otplata putem blagajne poslovnice banke koja je izdala kredit Otplata putem blagajne drugih banaka Otplata putem ruskih poštanskih ureda Otplata putem drugih platnih sustava

Predložena klasifikacija, po našem mišljenju, omogućuje proširenje sposobnosti banaka u daljnjem razvoju mehanizma potrošačkog kreditiranja. Temeljem veće raznolikosti bankarskih proizvoda, izborom fleksibilnih opcija pri strukturiranju kreditnog poslovanja, postiže se zadovoljstvo klijenata, osiguravajući profitabilno poslovanje banaka i poboljšanje kvalitete kreditnog portfelja.

Kreditno tržište je sfera kruženja kreditnih sredstava. Model svake kreditne transakcije može se predstaviti kao lanac koji se sastoji od najmanje tri agenta (držatelj štednje, jedna ili više financijskih institucija i primatelj), lanac duž kojeg se kreću kreditni resursi.

Mehanizam kreditnog tržišta sastavni je dio kreditnog mehanizma svake pojedine banke, uključujući principe kreditiranja, kreditnog planiranja i upravljanja kreditima. Uz pomoć kreditnog mehanizma banka vodi kreditnu politiku.

Uključivanje glavnih točaka u odredbu kojom se definira kreditni mehanizam omogućit će menadžmentu banke da identificira prednosti i nedostatke njezinih aktivnosti, te pozicije u odnosu na konkurente - da odredi zajedničku liniju ponašanja i osigura jedinstven pristup klijentima.

Svjetska bankarska praksa, temeljena na dugogodišnjem iskustvu u promjenjivom tržišnom okruženju i konkurentskom suparništvu kreditnih institucija, razvila je svojevrsni "kodeks ponašanja" za banke, drugim riječima, skup pravila usmjerenih na vođenje uravnotežene kreditne politike. te u velikoj mjeri minimizirati rizik kreditnog poslovanja. I premda organizacija kreditnih odnosa između banke i klijenata ovisi o veličini banke, veličini kreditnog portfelja, vrsti zajma, kvalifikacijama djelatnika banke odgovornih za izdavanje kredita, ipak, proces kreditiranja bilo kojeg banka, ako je moguće, mora se podijeliti u nekoliko faza, od kojih svaka pridonosi kvalitetnim karakteristikama kredita i određuje stupanj njegove pouzdanosti i profitabilnosti za banku.

1. Formiranje portfelja zahtjeva za kredit. Klijent koji se obraća banci za kredit mora podnijeti zahtjev koji sadrži početne podatke o traženom kreditu, predloženom jamstvu. Na temelju dobivenih informacija Banka vrši preliminarni odabir najatraktivnijih ponuda i na temelju njih izrađuje informacijski portfelj kreditnih zahtjeva za daljnji rad.

2. Razmatranje zahtjeva i pregovaranje s budućim zajmoprimcem.

Zahtjev ide kreditnom službeniku koji, nakon što ga razmotri, vodi preliminarni razgovor s budućim zajmoprimcem - izravno s čelnikom poduzeća ili njegovim predstavnikom. Ovaj razgovor je od velike važnosti za rješavanje pitanja budućeg zajma: kreditnom službeniku omogućuje ne samo da sazna mnoge važne pojedinosti zahtjeva za kredit, već i da sastavi psihološki portret zajmoprimca, da sazna profesionalnu osobu. pripremljenost menadžmenta poduzeća, realnost njegovih procjena stanja i perspektiva razvoja poduzeća.

Prilikom primanja zahtjeva za kredit, banka mora proučiti ne samo različite aspekte kreditne transakcije, već i procijeniti osobne kvalitete zajmoprimca - čelnika tvrtke.

Procjenjujući osobnost klijenta, banka se usredotočuje na sljedeće točke: pristojnost i poštenje; profesionalne sposobnosti; starost i zdravstveno stanje; prisutnost nasljednika (u slučaju bolesti i smrti); materijalna sigurnost. Banka ne bi smjela davati kredit poduzeću čiji menadžment nije od povjerenja, tj. ako postoje naznake da se zajmoprimac neće savjesno pridržavati uvjeta ugovora o zajmu.

3. Procjena kreditne sposobnosti zajmoprimca i rizika vezanog uz izdavanje kredita. Nakon razgovora, kreditni službenik mora odlučiti hoće li nastaviti raditi s kreditnim zahtjevom ili će odbiti. Ako prijedlog klijenta u nekim bitnim aspektima odstupa od načela i smjernica politike banke u području kreditnog poslovanja, tada zahtjev treba odlučno odbiti. U tom slučaju potrebno je podnositelju zahtjeva objasniti razloge zbog kojih se kredit ne može odobriti. Ako na temelju rezultata preliminarnog razgovora kreditni službenik odluči nastaviti raditi s klijentom, tada mora provesti dubinsko i temeljito ispitivanje financijske situacije poduzeća - zajmoprimca.

4. Donošenje odluke o svrsishodnosti izdavanja kredita i obliku njegovog davanja – strukturiranje kredita. U slučaju povoljnog zaključka o kreditnoj sposobnosti potencijalnog zajmoprimca, poslovna banka odlučuje o mogućnosti davanja kredita i, usredotočujući se na klasu kreditne sposobnosti, izrađuje uvjete ugovora o kreditu.

Oblik kredita određuje se ovisno o kategoriji zajmoprimca i obilježjima događaja koji se financira. Na primjer, kod financiranja nekog dugoročnog događaja i uz posebno povjerljiv odnos prema zajmoprimcu banka mu može otvoriti kreditnu liniju.

5. Sklapanje ugovora o kreditu i upis kreditnog dosijea zajmoprimca. Donijevši pozitivnu odluku o davanju kredita i strukturiranju kredita, banka pregovara s klijentom i izrađuje kompromisni sporazum koji odgovara objema stranama. Istodobno, banka mora uzeti u obzir stupanj financijskog ograničenja zajmoprimca, dostupnost alternativnih izvora kredita od konkurentskih kreditnih institucija. Ako je klijentov manevarski prostor ograničen, banka može inzistirati na višem teški uvjeti s obzirom na dospijeće, kolateral, trošak kredita itd.

Ugovor o zajmu je detaljan dokument koji potpisuju sudionici kreditnog posla i koji sadrži detaljan opis svih uvjeta za davanje kredita. Istodobno, banka mora imati pisanu odluku uprave banke kojom se potvrđuje ovlaštenje službenih osoba za potpisivanje ugovora. Datoteka zajma mora sadržavati:

1. Zahtjev za zajam utvrđenog obrasca.

2. Statut, osnivački akt, odluka o registraciji poduzeća, uzorak potpisa, iskaznica porezne inspekcije.

3. Posljednje godišnje (tromjesečno) stanje s prilozima 2 i 5 i stanje za zadnji dan odrađenog mjeseca s oznakom.

4. Plan financijske dobiti i gubitka za iduće tromjesečje (preslika plana dostavljena poreznoj upravi).

5. Studija izvodljivosti financijske transakcije za koju se traži zajam, očekivana dobit od njezine provedbe s detaljnim izračunom troška (troškova) transakcije, povezujući dobit iz transakcije s rezultatima cijelog poduzeća.

6. Preslike sporazuma, ugovora, protokola o namjerama, platnih dokumenata koji potvrđuju stvarnost transakcije, projekta.

7. Nacrt ugovora o zalogu s popisom imovine koja se nudi u zalog, odnosno drugih dokumenata koji osiguravaju otplatu kredita (jamstvo i sl.).

8. Koordinacija s KUGI, ako poduzeće ima udio u državnom vlasništvu.

9. U slučaju dobivanja kredita za novogradnju:

a) potvrdu o osobi koja ima pravo vlasništva na zemljišnoj čestici za građenje, o prirodi i trajanju ovog prava;

b) razlučivost lokalna vlast ovlasti za gradnju, obnovu;

c) podatke o dostupnosti odobrene projektne dokumentacije i zaključku izvanresornog vještačenja, uključujući i okoliš.

10. Izvješće revizije za posljednje 2-3 godine rada za poduzeća sa stranim ulaganjima i dionička društva, za ostalo - u slučaju velikih kredita.

11. Ugovor o kreditu s obaveznom odvjetničkom vizom.

12. Detaljan zaključak o uputnosti izdavanja kredita od strane stručnog djelatnika (voditelj kreditnog odjela).

13. Upitnik naručitelja.

14. Hitna obveza na dan otplate kredita, iskaznica s uzorcima potpisa, izvršena i ovjerena na propisani način, dopuštenje za otvaranje računa kredita.

Ugovorom o zajmu klijent se obvezuje na vrijeme otplatiti primljeni kredit, platiti banci kamatu za korištenje kredita, ne izbjegavati bankovnu kontrolu, a također ne pogoršavati svoje ekonomsko i financijsko stanje, pridržavati se namjene primljenog kredita. , osigurati i jamčiti dostupnost kolaterala po ugovoru o kreditu za cijelo vrijeme trajanja kredita, tj. do dana stvarnog otplate kredita. Za kršenje roka vraćanja primljenog kredita, klijent je dužan platiti banci povećanu kamatu, što također treba napomenuti u ugovoru.

Nakon završetka svih postupaka sastavljanja i potpisivanja ugovora o kreditu u računovodstvu, kako bi se izvršili svi obračuni za izdavanje i otplatu kredita, obračuna i naplate kamata, kreditni odjel banke prenosi hitnu obvezu na dan otplate kredita. , potpisan od strane voditelja, glavnog računovođe i ovjeren pečatom zajmoprimca, kao i nalog o otvaranju računa zajma s naznakom broja i datuma ugovora o zajmu, s naznakom vrste kredita, njegove šifre. Na temelju tih dokumenata poduzeća otvaraju posebne i jednostavne kreditne račune. S posebnih kreditnih računa daju se zajmovi trgovačkim i opskrbnim i marketinškim organizacijama (za isplatu plaća, za uplate u proračun i sl.). Otplata kredita nastaje upisivanjem sredstava od prodaje proizvoda u dobro računa posebnog kredita, kao i sustavnim ili epizodnim otpisom sredstava s tekućeg računa zajmoprimca. Od jednostavnih kreditnih računa, krediti se izdaju drugim zajmoprimcima za plaćanje kupljenih zaliha i usluga, za privremene potrebe.

6. Kontrola ispunjavanja uvjeta ugovora i otplate kredita (kreditni marketing). Ovo je također vrlo važan korak u procesu kreditiranja, jer mu je krajnji cilj osigurati da se glavnica i kamata na kredit otplate na vrijeme. Banka u ovoj fazi kontrolira pravilnost primanja kamata za korištenje kredita, provodi planske i izvanredne preglede na terenu uz izradu zapisnika o inspekcijskom nadzoru. Prilikom takvih provjera prati se usklađenost potrošnje kredita s namjenom predviđenom ugovorom o kreditu. Osim toga, banka provjerava fakture, ugovore o prodaji zaliha, pregledava izvode iz banke zajmoprimca i bilancu na zadnji izvještajni datum. Ako banka otkrije loš kredit koji je prepun kašnjenja, mora odmah djelovati. Najbolji izlaz je raspraviti stvari s zajmoprimcem i razviti program za prevladavanje krizne situacije. Ova opcija je poželjnija od proglašavanja dužnika bankrotom. Sudski spor zajmoprimca može imati negativan učinak ako ovaj dokaže da mu je radnjama banke nanesena šteta i dovedena u stečaj.

Ako se klijent može uvjeriti da se situacija može ispraviti, banka može ponuditi prodaju imovine, smanjenje osoblja, smanjenje režijskih troškova, promjenu marketinške strategije, promjenu menadžmenta tvrtke itd. Banke također mogu (iako dosad rijetko) koristiti progresivnije metode kontrole nad stanjem dužnika u obliku zajedničkih aktivnosti s njim ili čak udjela u dioničkom društvu.

7. Otplata kredita s kamatama i zatvaranje kreditnog slučaja. Ovo je završna faza kreditnog odnosa između banke i zajmoprimca. U pravilu, 2-4 tjedna prije dospijeća kredita, kreditni službenik kontaktira zajmoprimca i pojašnjava izglede za otplatu kredita. Ukoliko klijent zatraži produljenje kredita, dužan je u roku od pet dana poslati službeni dopis banci u kojem će detaljno navesti razloge neotplate kredita na vrijeme. Uz pozitivnu odluku o produljenju kredita, sastavlja se dodatni ugovor uz ugovor o kreditu. Ovaj dokument označava nove uvjete otplate kredita i kamatnu stopu (ako se promijeni). U trenutku dospijeća otplate kredita, kreditni referent provjerava činjenicu njegove otplate i ispravnost navedenih kamata prema knjigovodstvenim dokumentima. Po potrebi se unovčenje duga provodi izdavanjem naloga za naplatu za neosporan otpis sredstava s dospjelim kamatama.

U slučaju dospjelog duga primjenjuje se sljedeći postupak:

Ako se kredit prenosi na račun dospjelih kredita, kreditni službenik sastavlja memorandum u kojem se navode razlozi i izgledi za otplatu duga;

U roku od tjedan dana dužniku se šalje zahtjev za povrat kredita koji se prenosi na upravljanje ovim poduzećem ili se šalje preporučenom poštom na pravnu adresu poduzeća. Nakon roka od 2 mjeseca, ako se kredit ne vrati, prema važećem zakonodavstvu, predmet se upućuje na arbitražu ili na sud.

Nakon potpune otplate kredita i pripadajućih kamata, kreditni posao se zatvara. Na posebnom listu su naznačeni datumi izdavanja i otplate kredita, obračuni za obračun kamata i datumi njihovog prijenosa (list se pohranjuje u datoteci). Dalje na ovom listu je napomena "Kredit je vraćen u cijelosti s kamatama, kreditni predmet br. __ je zatvoren (datum zatvaranja)". Oznaka je ovjerena potpisima kreditnog referenta i glavnog računovođe banke, a voditelj plansko-gospodarskog odjela banke stavlja oznaku o prijenosu kreditnog spisa u arhivu, gdje se pohranjuje za tri godine od dana njegovog zatvaranja.

Organizacijska struktura suvremenog kreditnog sustava

Klasifikacija banke:

Po obliku vlasništva:

Vlasnički kapital;

Općinski;

Država;

međudržavni;

Miješano.

Po uvjetima kredita:

Banke kratkoročnih kredita;

Srednjoročne banke davatelji kredita;

Banke za dugoročne kredite.

po nacionalnosti:

Nacionalni;

stranim.

Po funkciji i prirodi aktivnosti:

Univerzalni;

Specijalizirani.

Klasifikacija specijaliziranih banaka

kreditni mehanizam- skup međusobno povezanih tehnika i metoda koji osiguravaju provedbu u praksi objektivnih funkcija kredita kao ekonomske kategorije i usklađenost s načelima kreditiranja.
Glavni elementi kreditnog mehanizma su:
1. Predmeti kreditiranja.
2. Predmeti kreditiranja.
3. Oblici kreditiranja.
4. Mehanizam odobravanja i otplate kredita.
5. Sustav formiranja kreditnih sredstava i njihova rezervacija.
6. Sustav formiranja i korištenja rezervi za nadoknadu mogućih gubitaka iz kreditnih aktivnosti.
7. Gospodarska kontrola i bankarski nadzor nad tijekom i rezultatima kreditnih aktivnosti.
Predmeti kreditiranja- osobe uključene u proces kreditiranja. Za dobivanje kredita klijent banci podnosi sljedeće dokumente:
- Izjava;
- Financijske i ekonomske informacije;
- Obrasci financijskih izvještaja;
- Pokazatelji potraživanja i obveza;
- Izračun ekonomske isplativosti objekta;
- Informacije o načinu osiguranja kredita i sl.
Procjena financijskog stanja zajmoprimac je napravljen prema sljedećim pokazateljima:
- Obim prodaje proizvoda;
- Dobit i gubitak;
- Profitabilnost;
- Likvidnost imovine;
- Novčani tok, stanje računa;
- Troškovi proizvodnje;
- Likvidnost, procjena kolaterala itd.
Predmeti kreditiranja- određeni dio troška proizvodnih obrtnih sredstava i prometnih sredstava, osnovnih proizvodnih sredstava, koji se formira na teret bankovnog kredita.
Glavni predmeti kreditiranja uključuju:
1. Dodatni zahtjevi za financiranje za plaćanje zaliha i zaliha za normalno poslovanje.
2. Sezonski i nesezonski troškovi proizvodnje i prometa.
3. Potreba za dodatnim sredstvima zbog njihovog privremenog zamrzavanja.
4. Potreba za ulaganjem u dugotrajnu imovinu.
Suvremena bankarska praksa koristi subjektivna metoda kreditiranja, oni. klijent se stavlja na prvo mjesto, preferira se osobni pristup zajmoprimcu.

Kreditno tržište je sfera kruženja kreditnih sredstava.

Mehanizam kreditnog tržišta sastavni je dio kreditnog mehanizma svake pojedine banke, uključujući principe kreditiranja, kreditnog planiranja i upravljanja kreditima. Uz pomoć kreditnog mehanizma banka razvija kreditnu politiku.

Uključivanje glavnih točaka u odredbu kreditne politike, koja određuje kreditni mehanizam, omogućit će menadžmentu banke da identificira snage i slabosti njezinih aktivnosti, a pozicije u odnosu na konkurente - da odredi zajedničku liniju ponašanja i osigurati jedinstven pristup kupcima.

Svjetska bankarska praksa, temeljena na dugogodišnjem iskustvu u promjenjivom tržišnom okruženju i konkurentskom suparništvu kreditnih institucija, razvila je svojevrsni "kodeks ponašanja" za banke, drugim riječima, skup pravila usmjerenih na vođenje uravnotežene kreditne politike. te u velikoj mjeri minimizirati rizik kreditnog poslovanja. I iako organizacija kreditnih odnosa između banke i klijenata ovisi o veličini banke, veličini kreditnog portfelja (ukupno izdanih kredita), vrsti kredita, kvalifikacijama djelatnika banke odgovornih za izdavanje kredita, ipak , proces kreditiranja svake banke, ako je moguće, treba podijeliti u nekoliko faza, od kojih svaka pridonosi kvalitetnim karakteristikama kredita i određuje stupanj njegove pouzdanosti i profitabilnosti za banku.

1. Formiranje portfelja zahtjeva za kredit. Klijent koji se obraća banci za kredit mora podnijeti zahtjev koji sadrži početne podatke o traženom kreditu, predloženom jamstvu. Na temelju dobivenih informacija Banka vrši preliminarni odabir najatraktivnijih ponuda i na temelju njih izrađuje informacijski portfelj kreditnih zahtjeva za daljnji rad.

U ovoj fazi se kreditni službenik treba pripremiti za pregovore i dobiti što potpunije informacije o potencijalnom zajmoprimcu.

Kreditni službenik, ako je potrebno, može se raspitati o financijskoj situaciji zajmoprimca u banci koja ga uslužuje. Prije pregovora, kreditni službenik unaprijed pregledava financijsku i referentnu dokumentaciju klijenta (odnosno kartice s uzorcima potpisa ovjerenih na propisani način; bilancu na zadnji datum izvješćivanja; izjavu o prihodima i rashodima; studiju izvodljivosti kredita, što ukazuje kratki popis vrste djelatnosti poduzeća i iznos plaćenog poreza; svrha za koju se zajam traži; popis stavki izdataka nastalih na teret primljenog kredita; očekivani obim proizvodnje proizvoda ili usluga u novčanom iznosu, a po potrebi i u naravi, s navođenjem cijena po jedinici proizvoda ili usluga; planirano tržište prodaje proizvoda; jamstvena pisma.

U inozemnoj kreditnoj praksi, popratna dokumentacija koja se dostavlja banci uz zahtjev u pravilu uključuje financijska izvješća za posljednje tri godine ovjerena od strane neovisne revizorske kuće, interna financijska i upravljačka izvješća društva, izvještaj o novčanom tijeku za prethodna godina; prognostički materijali; povrat poreza; poslovni planovi koji sadrže detaljnu studiju projekata ili drugih aktivnosti koje financira banka.

2. Razmatranje zahtjeva i pregovaranje s budućim zajmoprimcem. Prema američkim analitičarima, 35-40% dospjelih kredita nastaje kao rezultat nedovoljno duboke analize financijskog položaja zajmoprimca u preliminarnoj fazi pregovora.

Zahtjev ide kreditnom službeniku koji, nakon što ga razmotri, vodi preliminarni razgovor s budućim zajmoprimcem - izravno s čelnikom poduzeća ili njegovim predstavnikom. Ovaj razgovor je od velike važnosti za rješavanje pitanja budućeg zajma: kreditnom službeniku omogućuje ne samo da sazna mnoge važne pojedinosti zahtjeva za kredit, već i da sastavi psihološki portret zajmoprimca, da sazna profesionalnu osobu. pripremljenost menadžmenta poduzeća, realnost njegovih procjena stanja i perspektiva razvoja poduzeća.

Tijekom razgovora, anketar ne bi trebao nastojati saznati sve aspekte poduzeća; trebao bi se usredotočiti na ključna, osnovna pitanja od najvećeg interesa za banku. Preporuča se podijeliti pitanja u 4-5 grupa. Primjeri pitanja navedeni su u nastavku.

Podaci o klijentu i njegovoj tvrtki: je li tvrtka samostalni poduzetnik, ortačko društvo ili korporacija; prije koliko godina je tvrtka osnovana; kakva je njegova struktura; tko su vlasnici, koliko dionica imaju; kakvo je iskustvo i kvalifikacije menadžera; je li poduzeće profitabilno; tko su glavni dobavljači i kupci; pod kojim uvjetima se proizvod prodaje.

Pitanja o podnošenju zahtjeva za kredit : koliko novca tvrtka namjerava dobiti od banke; Kako se izračunava ovaj iznos? je li prognoza financijskih potreba dovoljno točna; uzimaju li se u obzir uvjeti pod kojima klijent želi dobiti kredit, vijek trajanja imovine financirane kreditom; uzimaju li uvjeti zajma u obzir mogućnost klijenta da na vrijeme otplati kredit.

Pitanja vezana uz otplatu kredita : kako klijent namjerava otplatiti kredit; koliko je gotovine primljeno tijekom radnog ciklusa; ima li klijent poseban izvor otplata kredita; postoje li osobe spremne dati jamstvo i kakvo im je imovinsko stanje.

Pitanja o kolateralu zajma: koji će kolateral biti založen; tko je vlasnik vrijednosnog papira; gdje se pohranjuje kolateral; da li je pod kontrolom klijenta i da li je za prodaju kolaterala potrebna nečija posebna dozvola; kako je izvršena procjena vrijednosti imovine koja bi se trebala koristiti kao osiguranje; je li kolateral kvarljiv; koliki su troškovi držanja kolaterala.

Pitanja o odnosima klijenta s drugim bankama: koje banke trenutno koristi klijent; je li se obratio drugim bankama za kredit; zašto je klijent došao baš u ovu banku; postoje li nepodmireni krediti i kakva je njihova priroda.

Prilikom primanja zahtjeva za kredit, banka mora proučiti ne samo različite aspekte kreditne transakcije, već i procijeniti osobne kvalitete zajmoprimca - čelnika tvrtke. Procjenjujući osobnost klijenta, banka se usredotočuje na sljedeće točke: pristojnost i poštenje; profesionalne sposobnosti; starost i zdravstveno stanje; prisutnost nasljednika (u slučaju bolesti i smrti); materijalna sigurnost. Banka ne bi smjela davati kredit poduzeću čiji menadžment nije od povjerenja, tj. ako postoje naznake da se zajmoprimac neće savjesno pridržavati uvjeta ugovora o zajmu.

Poželjnije je da banka posluje s klijentom koji posjeduje kuću i u njoj živi dugi niz godina, koji također ne mijenja često posao, oženjen je, ima obitelj, djecu itd. To u pravilu služi kao dokaz pouzdanosti i daje određeno jamstvo da klijent neće prestati plaćati dug u ekstremnoj situaciji. Ako je klijent prethodno dobio kredit od ove banke ili ako ovdje ima solidan depozitni račun, to značajno povećava njegove šanse za dobivanje kredita. Čelnik poduzeća bi idealno trebao imati prosječne povrate i solidnu stručnu pozadinu u odabranom području poslovanja. Banka treba posebno paziti da prati ima li tvrtka obveze prema drugim kreditnim institucijama. Na primjer, ako su zgrade u vlasništvu tvrtke već pod hipotekom, to ozbiljno narušava njezinu solventnost.

• 3. Procjena kreditne sposobnosti zajmoprimca i rizika vezanog uz izdavanje kredita. Nakon razgovora, kreditni službenik mora odlučiti hoće li nastaviti raditi s kreditnim zahtjevom ili će odbiti. Ako prijedlog klijenta u nekim bitnim aspektima odstupa od načela i smjernica politike banke u području kreditnog poslovanja, tada zahtjev treba odlučno odbiti. U tom slučaju potrebno je podnositelju zahtjeva objasniti razloge zbog kojih se kredit ne može odobriti. Ako na temelju rezultata preliminarnog razgovora kreditni službenik odluči nastaviti raditi s klijentom, tada mora provesti dubinsko i temeljito ispitivanje financijske situacije poduzeća - zajmoprimca. Ovo je jedna od najvažnijih faza procesa kreditiranja, jer vam omogućuje da predvidite vjerojatnost pravovremene otplate zajmova i učinkovitost njihovog korištenja. U tu svrhu svaka banka primjenjuje metodologiju financijske analize za utvrđivanje financijskog stanja klijentovog poduzeća.
• 4. Donošenje odluke o svrsishodnosti izdavanja kredita i obliku njegovog davanja. U slučaju povoljnog zaključka o kreditnoj sposobnosti potencijalnog zajmoprimca, poslovna banka odlučuje o mogućnosti davanja kredita i, usredotočujući se na klasu kreditne sposobnosti, izrađuje uvjete ugovora o kreditu. Ova faza se također naziva strukturiranjem kredita. U procesu strukturiranja, djelatnik banke koji se bavi ovim kreditom utvrđuje poziciju banke u odnosu na glavne parametre kredita: vrstu kredita, iznos, rok, kolateral, kamatnu stopu, shemu otplate i druge uvjete.

Oblik kredita određuje se ovisno o kategoriji zajmoprimca i obilježjima događaja koji se financira. Na primjer, kod financiranja nekog dugoročnog događaja i uz posebno povjerljiv odnos prema zajmoprimcu banka mu može otvoriti kreditnu liniju.

Iznos kredita je obično individualan, jer je određen financijskim potrebama i mogućnostima zajmodavca i zajmoprimca. Ali pogrešna definicija iznosa kredita može uzrokovati ozbiljne probleme. Ako je iznos podcijenjen (na primjer, umjesto potrebnih 300 tisuća rubalja primljeno je 100 tisuća rubalja), tada će zajmoprimcu uskoro trebati još 200 tisuća rubalja. a izvorni zajam neće biti otplaćen na vrijeme. Banka će morati birati između dvije jednako neugodne opcije: produžiti dodatni kredit ili izgubiti novac koji je već posuđen. Stoga banka, nakon što je primila izračune klijenta, mora sama procijeniti traženi iznos kredita i izvršiti potrebne prilagodbe.

Što je duži rok kredita, veći je rizik, veća je vjerojatnost da će se pojaviti nepredviđene poteškoće i klijent neće moći otplatiti dug sukladno ugovoru.

U konačnici, rok trajanja transakcije zajma određuje rokove za korištenje posuđenih sredstava i namire za otplatu i isplatu zajma. Specifični uvjeti transakcija uvijek su rezultat kompromisa između različitih interesa zajmodavca i zajmoprimca. No, unatoč individualnoj prirodi svakog ugovornog ugovora, u bankarstvu se primjenjuje određeno unificiranje, što rezultira zajmovima i kreditima na 1-2-3-6-9-12 mjeseci.

Kamatnu stopu na kredit određuju obje strane neovisno o trošku kreditnih sredstava, prirodi kredita i stupnju rizika koji je s njim povezan. Obično se stope rangiraju ovisno o izračunatoj kreditnoj klasi zajmoprimca. U slučajevima kada se kreditna sposobnost klijenta ne može dovoljno točno procijeniti, kamatne stope na kredite banaka usko su povezane s dostupnošću i pouzdanošću kolaterala za kredit.

Postupak otplate kredita utvrđuje banka u dogovoru s klijentom, ovisno o visini i redovitosti dobiti, najčešće tromjesečno. Da biste to učinili, izrađuje se plan otplate kredita. Ispravno vrijeme otplate duga također ima veliki utjecaj na uspjeh kreditne transakcije. Ako banka odredi prestroge uvjete otplate kredita, tada zajmoprimac može ostati bez kapitala potrebnog za normalno funkcioniranje, a dobit neće rasti kako je prvobitno planirano.

Banka je dužna odrediti rok otplate kredita s točnim datumom otplate upisanim u ugovoru i predvidjeti uvjete za produženje roka otplate (produženje) u slučaju zakašnjelog primitka sredstava.

Prilikom odabira kolaterala banka se treba voditi glavnim odredbama. No, u svakom slučaju, pitanje kolaterala treba riješiti nakon što se kreditna transakcija smatra prihvatljivom za banku.

5. Sklapanje ugovora o kreditu i upis kreditnog dosijea zajmoprimca. Donijevši pozitivnu odluku o davanju kredita i strukturiranju kredita, banka pregovara s klijentom i izrađuje kompromisni sporazum koji odgovara objema stranama. Istodobno, banka mora uzeti u obzir stupanj financijskog ograničenja zajmoprimca, dostupnost alternativnih izvora kredita od konkurentskih kreditnih institucija. Ukoliko je manevarski prostor klijenta ograničen, banka može inzistirati na strožim uvjetima u pogledu rokova otplate, kolaterala, troškova kredita i sl.

Ugovor o zajmu - ovo je detaljan dokument koji potpisuju sudionici kreditnog posla i koji sadrži detaljan opis svih uvjeta za odobravanje kredita. Istodobno, banka mora imati pisanu odluku uprave banke kojom se potvrđuje ovlaštenje službenih osoba za potpisivanje ugovora. Datoteka zajma mora sadržavati:

• 1. Zahtjev za zajam utvrđenog obrasca.
• 2. Statut, osnivački akt, odluka o registraciji poduzeća, uzorak potpisa, iskaznica porezne inspekcije.
• 3. Posljednje godišnje (tromjesečno) stanje s prilozima 2 i 5 i stanje za zadnji dan odrađenog mjeseca s oznakom.
• 4. Plan financijske dobiti i gubitka za iduće tromjesečje (preslika plana dostavljena poreznoj upravi).
• 5. Studija izvedivosti financijske transakcije za koju se traži zajam, očekivana dobit od njezine provedbe s detaljnim izračunom troška (troškova) transakcije, povezujući dobit iz transakcije s rezultatima rada cijele poduzeće.
• 6. Preslike sporazuma, ugovora, protokola o namjerama, platnih dokumenata koji potvrđuju stvarnost transakcije, projekta.
• 7. Nacrt ugovora o zalogu s popisom imovine koja se nudi u zalog, odnosno drugih dokumenata koji osiguravaju otplatu kredita (jamstvo i sl.).
• 8. Koordinacija s KUGI, ako poduzeće ima udio u državnom vlasništvu.
• 9. U slučaju dobivanja kredita za novogradnju:
  • a) Uvjerenje o osobi koja je vlasnik građevinskog zemljišta, o prirodi i trajanju ovog prava;
  • b) Dozvola lokalnih vlasti za gradnju, rekonstrukciju;
  • c) Podaci o dostupnosti odobrene projektne dokumentacije i zaključku izvanresornog vještačenja, uključujući okoliš.
• 10. Izvješće revizije za posljednje 2-3 godine rada za poduzeća sa stranim ulaganjima i dionička društva, za ostalo - u slučaju velikih kredita.
• 11. Ugovor o kreditu s obaveznom odvjetničkom vizom.
• 12. Detaljan zaključak o uputnosti izdavanja kredita od strane stručnog djelatnika (voditelj kreditnog odjela).
• 13. Upitnik naručitelja.
• 14. Hitna obveza na dan otplate kredita, iskaznica s uzorcima potpisa, izvršena i ovjerena na propisani način, dopuštenje za otvaranje računa kredita.

Također, radi bolje kontrole tijeka otplate kredita, kreditna datoteka sadrži korespondenciju o kreditu (korespondencija klijenata, telefonski razgovori i sl.) i aktualne materijale o kreditnoj sposobnosti klijenta (podaci dobiveni od drugih banaka, telefonski upiti, itd.), kao i druge financijske i ekonomske informacije (financijska izvješća, analitičke tablice, rasporedi otplate kredita i sl.).

Bilo bi dobro upoznati klijente koji primaju kredit od banke s Kaznenim zakonom Ruske Federacije, odnosno s dva članka: čl. 176. i 177. Prema članku 176. "Nezakonito primanje kredita", dobivanje kredita ili povlaštenih uvjeta kreditiranja davanjem banci svjesno lažnih podataka o imovinskom stanju klijenta kažnjava se novčanom kaznom u iznosu od 200 do 500 min. mjesečna plaća, uhićenje od 4 do 6 mjeseci ili kazna zatvora od 2 do 5 godina. Članak 177. "Zlonamjerna utaja otplate kreditnog duga" predviđa novčanu kaznu u iznosu od 200 do 500 minimalnih plaća, obvezni rad u trajanju od 185 do 240 sati, uhićenje od 4 do 6 mjeseci ili kaznu zatvora do 2 godine.

Svi dokumenti o kreditnom predmetu zajmoprimca pohranjeni su u fasciklu na čijem se omotu nalazi ime zajmoprimca, broj ugovora o kreditu, datum sklapanja, šifra, broj računa kredita u banci. naznačeno.

Ugovor o zajmu može se smatrati sklopljenim tek od trenutka davanja određenog iznosa. Upravo u ovom trenutku, ali ne ranije, nastaje obveza klijenta da vrati kredit. Banka obično klijentu daje kredit tako što istovremeno ili u ratama upisuje odgovarajući iznos na račun za namirenje (ili drugi) klijenta.

Ugovorom o zajmu klijent se obvezuje na vrijeme otplatiti primljeni kredit, platiti banci kamatu za korištenje kredita, ne izbjegavati bankovnu kontrolu, a također ne pogoršavati svoje ekonomsko i financijsko stanje, pridržavati se namjene primljenog kredita. , osigurati i jamčiti dostupnost kolaterala po ugovoru o kreditu za cijelo vrijeme trajanja kredita, tj. do dana stvarnog otplate kredita.

Za kršenje roka vraćanja primljenog kredita, klijent je dužan platiti banci povećanu kamatu, što također treba napomenuti u ugovoru. No, to ima značajan nedostatak, jer kao rezultat toga, dospjeli dug počinje rasti dvostrukim stopama otplate s prijenosom dospjele kamate na isti račun dospjelih kredita, nakon čega slijede kamate na kamate.

Prema međunarodno priznatim standardima bankovnog kreditiranja, obračunavanje kamata se prekida na dospjeli dug tijekom određenog vremenskog razdoblja. U domaćoj praksi ovaj problem do sada nije riješen, a "Uredba o postupku obračuna kamata" isključuje mogućnost prestanka obračuna dospjelih kredita. Jedna od opcija za rješavanje problema za banku je uključivanje sankcija za kašnjenje u plaćanju u obliku novčanih kazni i penala u ugovore o kreditu. Zamjenom kašnjenja u plaćanju po višim stopama jednokratnim kaznama, banka je u mogućnosti prenijeti naplaćene naknade za dospjele kredite na potraživanja i tako izbjeći obračunavanje kamata na kamate.

Nakon završetka svih postupaka sastavljanja i potpisivanja ugovora o kreditu u računovodstvu, kako bi se izvršili svi obračuni za izdavanje otplate kredita, obračuna i naplate kamata, kreditni odjel banke prenosi hitnu obvezu na dan otplate kredita, potpisan od strane voditelja, glavnog računovođe i ovjeren pečatom zajmoprimca, kao i nalog o otvaranju računa zajma s naznakom broja i datuma ugovora o zajmu, s naznakom vrste kredita, njegove šifre. Na temelju tih dokumenata poduzeća otvaraju posebne i jednostavne kreditne račune.

S posebnih kreditnih računa daju se zajmovi trgovačkim i opskrbnim i marketinškim organizacijama (za isplatu plaća, za uplate u proračun i sl.). Otplata kredita nastaje upisivanjem sredstava od prodaje proizvoda u dobro računa posebnog kredita, kao i sustavnim ili epizodnim otpisom sredstava s tekućeg računa zajmoprimca.

Od jednostavnih kreditnih računa, krediti se izdaju drugim zajmoprimcima za plaćanje kupljenih zaliha i usluga, za privremene potrebe. Kredit se na nesporan način vraća s tekućeg računa zajmoprimca po dospijeću kredita navedenog u obvezi. Štoviše, poduzeće može imati nekoliko kreditnih računa ako istovremeno koristi nekoliko zajmova.

U bilanci banke ovi računi su uključeni u rubriku "Poslovanje kredita", čija nomenklatura odgovara pokazateljima kreditnog plana. Ako na dan otplate kredita nema sredstava na tekućem računu zajmoprimca, tada se kredit klasificira kao dospjeli i evidentira se na računu dospjelih kredita. Istovremeno se otvara jedan osobni račun za svakog zajmoprimca.

Kada zajmoprimac položi iznos, prvo se plaća kamata, zatim dospjeli dug, a preostali iznos se koristi za otplatu hitnog plaćanja. Za obračun kamata na kredite otvaraju se osobni računi po objektima (kreditnim šiframa), prema uvjetima korištenja kredita i visini kamatnih stopa. Prilikom obračuna kamata, kamatna stopa se dijeli s brojem dana u godini (360 dana), dobiveni broj se množi sa stanjem duga i brojem dana u razdoblju za koje se plaćaju kamate.

U konačnici, uvjeti za izdavanje kredita, kao i njegovo obračunavanje i otplata ovise o korištenim metodama kreditiranja, koje se temelje na obostranoj koristi kreditne transakcije za klijenta i za banku, a dogovaraju se prilikom sklapanja kredita. sporazum.

6. Kontrola ispunjavanja uvjeta ugovora i otplate kredita (kreditni marketing). Ovo je također vrlo važan korak u procesu kreditiranja, jer mu je krajnji cilj osigurati da se glavnica i kamata na kredit otplate na vrijeme. Banka u ovoj fazi kontrolira pravilnost primanja kamata za korištenje kredita, provodi planske i izvanredne preglede na terenu uz izradu zapisnika o inspekcijskom nadzoru.

Prilikom takvih provjera prati se usklađenost potrošnje kredita s namjenom predviđenom ugovorom o kreditu. Osim toga, banka provjerava fakture, ugovore o prodaji zaliha, pregledava izvode iz banke zajmoprimca i bilancu na zadnji izvještajni datum.

Zatim, kreditni službenik banke upoznaje dužnika s aktom ili potvrdom revizije. Kreditni službenik redovito bilježi u kreditnoj poziciji kretanje duga po kreditu, primitak kamata na njega i po potrebi obavještava banku klijenta.

U slučaju pogoršanja financijske situacije klijenta i rizika nevraćanja kredita, kreditni službenik o tome obavještava svoju upravu radi poduzimanja odgovarajućih mjera. Pojava problematičnog zajma obično nije neočekivana: iskusni financijer može otkriti znakove opasnosti mnogo prije nego što klijentova nesposobnost da otplati kredit postane očita.

Pažljiva analiza financijskih izvještaja naspram prošlih izvješća otkriva znakove upozorenja kao što je naglo povećanje potraživanja, pad koeficijenta likvidnosti, pad prodaje, operativni gubici itd.

Loši simptomi su nedostavljanje informacija ili financijskih izvještaja koje banka traži na vrijeme, izbjegavanje telefonskih i osobnih kontakata s bankom od strane menadžera tvrtke, fascinacija klijenta osnivanjem novih poduzeća ili kupnjom nekretnina, gomilanje špekulativnih dionica, gubitak važnih klijenata itd.

Ponašanje poslovnih partnera dužnika (upiti o solventnosti njegovih dobavljača, otkazivanje osiguranja od strane osiguravajućeg društva) ili komunikacija drugih odjela banke (na primjer, pojava stanja na računu klijenta u ovoj banci) može puno toga reći kreditnom odjelu.

Ako banka otkrije loš kredit koji je prepun kašnjenja, mora odmah djelovati. Najbolji izlaz je raspraviti stvari s zajmoprimcem i razviti program za prevladavanje krizne situacije. Ova opcija je poželjnija od proglašavanja dužnika bankrotom. Sudski spor zajmoprimca može imati negativan učinak ako ovaj dokaže da mu je radnjama banke nanesena šteta i dovedena u stečaj.

Ako se klijent može uvjeriti da se situacija može ispraviti, banka može ponuditi prodaju imovine, smanjenje osoblja, smanjenje režijskih troškova, promjenu marketinške strategije, promjenu menadžmenta tvrtke itd. Banke također mogu (iako dosad rijetko) koristiti progresivnije metode kontrole nad stanjem dužnika u obliku zajedničkih aktivnosti s njim ili čak udjela u dioničkom društvu.

7. Otplata kredita s kamatama i zatvaranje kreditnog predmeta Ovo je završna faza kreditnog odnosa banke s dužnikom. U pravilu, 2-4 tjedna prije dospijeća kredita, kreditni službenik kontaktira zajmoprimca i pojašnjava izglede za otplatu kredita.

Ukoliko klijent zatraži produljenje kredita, dužan je u roku od pet dana poslati službeni dopis banci u kojem će detaljno navesti razloge neotplate kredita na vrijeme. Uz pozitivnu odluku o produljenju kredita, sastavlja se dodatni ugovor uz ugovor o kreditu. Ovaj dokument označava nove uvjete otplate kredita i kamatnu stopu (ako se promijeni). U trenutku dospijeća otplate kredita, kreditni referent provjerava činjenicu njegove otplate i ispravnost navedenih kamata prema knjigovodstvenim dokumentima. Po potrebi se unovčenje duga provodi izdavanjem naloga za naplatu za neosporan otpis sredstava s dospjelim kamatama.

U slučaju dospjelog duga primjenjuje se sljedeći postupak:

• - U slučaju prijenosa kredita na račun dospjelih kredita, kreditni službenik sastavlja memorandum u kojem se navode razlozi i izgledi za otplatu duga;
• - U roku od tjedan dana dužniku se šalje zahtjev za povrat kredita koji se prenosi na upravljanje ovim poduzećem ili se šalje preporučenom poštom na pravnu adresu poduzeća. Nakon roka od 2 mjeseca, ako se kredit ne vrati, prema važećem zakonodavstvu, predmet se upućuje na arbitražu ili na sud.

Nakon potpune otplate kredita i pripadajućih kamata, kreditni posao se zatvara. Na posebnom listu su naznačeni datumi izdavanja i otplate kredita, obračuni za obračun kamata i datumi njihovog prijenosa (list se pohranjuje u datoteci). Dalje na ovom listu je napomena "Kredit je vraćen u cijelosti s kamatama, kreditni predmet br. __ je zatvoren (datum zatvaranja)".

Oznaka je ovjerena potpisima kreditnog referenta i glavnog računovođe banke, a voditelj plansko-gospodarskog odjela banke stavlja oznaku o prijenosu kreditnog spisa u arhivu, gdje se pohranjuje za tri godine od dana njegovog zatvaranja.