Возврат процентов по ипотечному кредиту в налоговой. Налоговый вычет по процентам по ипотеке. как получить возмещение ндфл? Процентный вычет при покупке жилья супругами

Каждый человек стремится к приобретению собственного жилья, однако осуществить эту мечту не так-то просто. Цены на недвижимость в современном мире очень высоки и это, в большинстве случаев, является причиной неспособности человека собрать всю сумму. В подобной ситуации люди прибегают к так называемому ипотечному кредиту. Ипотечный кредит – это , который выдается непосредственно на приобретение готового или постройку нового жилья.

Ежемесячные выплаты достигают немалых размеров

Как и любой другой кредит, ипотека предполагает выплату процентов в соответствие с программой, которую выбирает каждый для себя. В одном случае эти проценты чуть меньше, в другом чуть больше, но в обоих случаях это делает цену на желаемую недвижимость еще больше.

Ежемесячные выплаты достигают немалых размеров, что нередко приводит к неплатежеспособности граждан, а это прямой путь к лишению единственного жилья. Для того, чтобы избежать подобных неприятных ситуаций необходимо прибегнуть к помощи от , которое готово вернуть часть денег, выплаченных за ипотеку.

Существует 2 способа возврата таких средств, о которых и пойдет речь в дальнейшем:

реструктуризация ипотечного кредита;
налоговый вычет по процентам, уплаченным за ипотеку.

Итак, рассмотрим каждый из этих способов подробней.

Реструктуризация ипотечного кредита

В апреле 2015 года было подписано постановление, которое сделало возможным реструктуризацию ипотеки. Эти меры были приняты в соответствие с финансовым кризисом и резко возросшей задолженностью по ипотечным кредитам.

Реализацией программы реструктуризации занимается Агентство по ипотечному жилищному кредитованию, то есть АИЖК, главной задачей которого является облегчение кредитного бремени наиболее нуждающихся граждан. Реструктуризация ипотеки означает изменение условий выплаты кредита, включающих в себя 4 пункта, один из которых может выбрать кредитодержатель:

Списание 10% в 2016 году, а в 2017 году 20% основной суммы . Однако сумма эта не должна превышать 3 миллионов рублей. Таким образом, максимальной суммой списания на сегодняшний день является 600 тысяч рублей.
Уменьшение суммы ежемесячного платежа на 50% на срок до полутора лет.
Кредитные каникулы на срок от полугода до двух лет в зависимости от размера кредита.
Если ипотека взята в иностранной валюте, то происходит перевод в рубли по ставке, установленной Центральным Банком России. А проценты по кредиту в данном случае не могут превышать 12%.

Но не каждый человек, который выплачивает ипотечный кредит, имеет право воспользоваться данной программой реструктуризации. Существует ряд требований, которым необходимо следовать. Перечислим следующие из них:

первым обязательным требованием является участие банка, у которого был получен кредит, в программе реструктуризации;
с момента заключения ипотечного договора должно пройти более одного года;
доход заемщика должен значительно уменьшиться на момент реализации программы реструктуризации;
заемщик должен относиться к определенной категории граждан;
жилье, приобретенное на средства ипотечного кредита, должно быть единственным у заемщика;
параметры и жилья должны соответствовать определенным параметрам.

Рассмотрим поподробнее некоторые из этих требований. Если говорить об уменьшении дохода, то в данном случае рассматриваются три варианта:

в случае, если суммарный квартальный доход заемщика уменьшился на 30 % по сравнению с квартальным доходом до получения ипотечного кредита;
в случае, если заемщик взял ипотеку в иностранной валюте и выплаты по ней возросли на 30% и более;
в случае. если на каждого члена семьи приходится менее чем два прожиточных минимума, предполагаемых в соответствующем регионе.

Что касается социального статуса гражданина, взявшего ипотечный кредит, то принадлежность к одному из нижеперечисленных категорий дает право на реструктуризацию:

заемщик является родителем либо опекуном хотя бы одного ребенка, не достигшего совершеннолетнего возраста;
заемщик является родителем либо опекуном ребенка с любой группой инвалидности;
заемщик сам является инвалидом любой степени;
заемщик является ветераном военных действий.

Жилье, приобретенное на средства ипотечного кредита, должно быть единственным у заемщика, однако допускается наличие долевой , доля которой менее 50%.

Если говорить о параметрах и стоимости жилья, то для реструктуризации ипотеки необходимо соответствовать следующим условиям:

квартира, купленная на средства ипотечного кредита, должна быть не выше «эконом» класса;
квартира, купленная на средства ипотечного кредита, не должна превышать лимит площади: для однокомнатной квартиры – менее 46 квадратных метров, для двухкомнатной квартиры – менее 66 квадратных метров, для трехкомнатной квартиры – менее 86 квадратных метров;
квартира, купленная на средства ипотечного кредита, не должна превышать стоимость аналогичных квартир более чем на 60%.

Однако данные условия не распространяются на семьи, в которых воспитываются трое и более детей, не достигшие совершеннолетнего возраста.

Процесс реструктуризации

АИЖК не работает с гражданами напрямую, оно сотрудничает с банками. Для реструктуризации ипотечного кредита заемщику необходимо обращаться непосредственно в банк, в котором был получен этот кредит. При себе необходимо иметь следующие документы:

паспорт;
справка о доходах;
из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество о жилье, приобретенном на средства ипотечного кредита;
выписка из ЕГРП об отсутствие у заемщика другого жилья;
подтверждение уменьшения дохода заемщика.

Проверка документов банком занимает около 10 рабочих дней, и в случае одобрения реструктуризации АИЖК перечисляет денежные средства на счет банка для дальнейших действий.

Налоговый вычет по процентам

Нужно собрать пакет необходимых документов

Если в случае программы реструктуризации государственная поддержка предоставляется не всем, то налоговый вычет по процентам – это законное право каждого человека.
Возместить 13% с процентов, уплаченных за ипотеку, может каждый заемщик, получающий официальных доход.

Для этого нужно собрать пакет необходимых документов и обратиться в соответствующие органы. Для постоянно возврата части средств из уплаченных процентов полагается 1 раз в год подавать в Инспекцию Федеральной налоговой службы по месту регистрации следующие документы:

документ, подтверждающий право собственности на жилье, приобретенное на средства ипотеки;
этого жилья;
соответствующие платежки, которые подтверждают оплату процентов по кредиту;
полученный от работника банка график этих платежей;
справка о доходах заемщика;
паспорт или любой другой документ, удостоверяющий личность;
кредитное соглашение.

Каждый из этих документов в обязательном порядке должен быть как в оригинале для сверки, так и в виде ксерокопии. Если документы не вызовут вопросов и будут соответствовать всем необходимым требованиям, то сотрудники ИФНС, после их рассмотрения дают положительный ответ по делу.

Далее производится расчет суммы возмещения по процентам. Если же кредит взят в иностранной валюте, то непосредственно в самом банке производится перерасчет в рубли, эти данные также предоставляются в налоговые органы.

Порядок возмещения налога

Возместить сумму налога по процентам можно двумя способами:

ежемесячно (в данном случае необходимо предоставить пакет работодателю для того, чтобы он не удерживал НДФЛ в течение определенного времени);
в конце календарного года (в этом случае сумма возмещения по окончанию года поступает на банковскую карту заемщика).

Однако гражданину, желающему получить возврат средств в виде налогового вычета по процентам, важно знать, что существует лимит в размере 3 миллионов рублей, по которым можно возместить 13%. Если проценты, уплаченные заемщиком, превышают 3 миллионов рублей, то сверх этой суммы возврат средств ему не положен.

Итак, в завершение статьи хочется отметить, что возврат средств от государства за ипотеку не является обязательством, а является правом гражданина РФ.

Это означает, что если человек сам не займется этим вопросом, то государство эти средства не вернет. А немалые суммы и привилегии, которые включает в себя государственная поддержка, стоит того, чтобы этим вопросом заняться.

Как получить вычет по ипотеке:

Напишите вопрос жилищному юристу в форму ниже Смотрите также Телефоны для консультации

28 Апр 2018 69

Каждый гражданин РФ,получающий официальный доход, может получить возврат уплаченного в бюджет страны налога (имущественный вычет). Возврат НДФЛ при ипотеке является частным случаем имущественного вычета. В данной статье рассмотрим как осуществляются имущественные вычеты и возврат налога при ипотеке.

Порядок предоставления такого вычета регламентирован нормами НК РФ и поясняющими письмами ФНС и Минфина.Гражданин РФ имеет право получить вычет при осуществлении покупки на территории РФ жилья или участка земли (а также их части), и при ИЖС.

Имущественный вычет: изменения

С 2014 г. вступил в силу закон от 23.07.2013 N212-ФЗ, который внес некоторые изменения в алгоритм получения данного вычета.

Возврат НДФЛ возможен в сумме, не превышающей 650 000 руб. (в том числе 260 000 руб. по основному долгу + 390 000 руб. с перечисленных %) единоразово (п.11 ст. 220 НК РФ).

Важно! Для расчета сумм к возмещению НДФЛ по операциям, совершенным до 31.12.2013 г., необходимо руководствоваться нормами кодекса, действующими в момент совершения сделки.

Если за один год вернуть всю сумму налога не удалось, государство позволяет перенести вычет на последующие налоговые периоды до получения всей суммы.

Если при покупке 1 объекта недвижимости возмещенная сумма была ниже установленного лимита (650 тыс. руб.), налогоплательщик может вернуть остаток налога при покупке иного жилья с уплаченных сумм основного долга.

Когда вычет налога вернуть нельзя

Вернуть НДФЛ нельзя если:

за ипотечный кредит платит иное физ.лицо (работодатель);
использованы средства материнского капитала;
привлечены субсидии или иные бюджетные средства;
жилье приобретено у родственников или иных взаимозависимых физ. лиц (ст. 105.1 НК РФ).

Данные требования предусмотрены п.5 ст. 220 НК РФ. Вернуть налог можно 2 способами: самостоятельно или через работодателя. Рассмотрим каждый из них более подробно.

Способ #1 – возврат НДФЛ самостоятельно

Чтобы получить вычет по НДФЛ самостоятельно, необходимо обратиться в органы ФНС по окончании календарного года (налогового периода). При себе необходимо иметь следующий пакет бумаг (копии и оригиналы):

Декларация (ф. 3-НДФЛ);
Договор купли-продажи жилья;
Справка от работодателя (или нескольких работодателей) ф. 2 -НДФЛ;
Реквизиты карты или сбер. книжки для перечисления денежных средств;
Документ о праве собственности;
Ипотечный договор с банком;
Квитанции об оплате кредита;
Справка по форме банка об оплате процентов (оригинал).

При строительстве жилья предоставляются также платежные документы на закупку строительных материалов: товарные чеки, квитанции, закупочные акты и проч.

Вернуть НДФЛ при ипотеке можно за предыдущие 3 года. То есть, если налогоплательщик получил жилищный кредит в 2008г., а обратился за возмещением в 2016г., то получить возврат он сможет лишь за 13, 14 и 15 годы.

К недостаткам такого варианта можно отнести:

сроки подачи документов на возмещение: 1 раз по окончании года не позднее 30 апреля;
длительный период рассмотрения документов: до 3 месяцев (ст.88 НК РФ).

К плюсам: единовременное получение всей суммы.

Cпособ #2 – возврат НДФЛ работодателем

В данном случае работодатель просто не удерживает подоходный налог с сумм заработной платы. То есть налогоплательщик получает не 87% (за минусом 13% НДФЛ) своего заработка, а оговоренные договором 100%.

Данный способ реализуется в несколько этапов:

нужно обратиться в органы ФНС с

договорами: кредитным и купли-продажи;
свидетельством, подтверждающим право владения;
справкой 2-НДФЛ;

в течение 30 дней налоговики выдадут уведомление на спец. бланке;
данное подтверждение нужно предоставить работодателю;
написать работодателю заявление о применении имущественного вычета.

Важно! Запрашивать уведомление из налоговой службы нужно ежегодно(письмо Минфина России от 22.04.2015 № 03-04-05/23108).

Преимущества и недостатки данного метода:

получать вычет можно сразу у 2 и более работодателей;
возврат осуществляется ежемесячно;
если в течение года сумма налога оказалась меньше сумм расходов, оплаченных банку, налогоплательщик по итогам года вправе обратиться за возмещением оставшейся суммы налога в инспекцию с декларацией.

Недостатки: возместить НДФЛ у работодателя можно лишь за текущий год. Чтобы вернуть налог за предыдущие налоговые периоды нужно обращаться в ИФНС (письмо Минфина от 20.07.2015 N 03-04-05/41417).

Особенности имущественного вычета по НДФЛ при ипотеке

Рассмотрим более подробно особенности имущественного вычета по налогу при ипотеке.

Если имущество находится во владении у обоих супругов, то поделить возмещаемый налог можно учитывая:

части (доли) владения жильем на каждого супруга (пп. 3 п.2 ст.220 НК РФ);
пожелания супругов, в пропорциях,прописанных в запросе на возврат налога(письмо Минфина России от 08.04.2015 № 03-04-05/19849).

Важно! По операциям, совершенным до 2014г. совокупный лимит возмещения налога всех дольщиков равен 260 тыс. руб.(письмо Минфина России от 21.06.2012 № 03-04-05/5-756). Если имущество было приобретено в 2014 г. и после, лимит по основному долгу равен 260 тыс. руб. на каждого.

Если жилье приобретено по потребительскому кредиту, возместить сумму НДФЛ с процентов не удастся (Письмо Минфина РФ от 03.2011 № 03-04-05/7-187).
Если 2 жилье куплено после января 2014г., а лимит с основного долга (в 260 тыс.) уже исчерпан, можно подавать документы на возврат НДФЛ с процентов (письмо ФНС России от 21.05.2015 № БС-4-11/8666).
Если физ. лицо продало жилье или землю, а затраты на его покупку были возмещены не в полном объеме, можно продолжать заявлять вычет (письмо Минфина России от 31.01.2012 № 03-04-05/5-90).
Нерезидент не может получить возврат НДФЛ при ипотеке, поскольку возмещение осуществляется с доходов, облагаемых 13%, а доход иностранцев подпадает под ставку 30% (письмо Минфина России от 08.04.2013 № 03-04-05/4-347).

Может ли ИП получить вычет по НДФЛ?

Чтобы ответить на данный вопрос, необходимо выяснить на какой системе налогообложения работает ИП.

Если используются УСНО или ЕНВД, то осуществить имущественный вычет не удастся, так как спец. режимы заменяют уплату НДФЛ.

Но если ИП осуществляет деятельность на вмененке или упрощенке, но при этом трудится у другого работодателя, или же применяет ОСНО, то есть получает доход, подпадающий под 13%, он может заявлять вычет в общем порядке(письмо Минфина России от 22.05.2007 № 03-11-05/111).

Возврат НДФЛ при ипотеке на примерах

Рассмотрим практические примеры расчета имущественных вычетов. Цифры в примерах приведены условно.

Пример #1. Возврат по НДФЛ при ипотеке

Супруги Васильевы за 2015г. погасили 350 000руб. основного долга и 180 000 руб. – процентов. То есть возместить из бюджета за налоговый период они могут 45 500 руб. по основному долгу (350 000 × 13%) и 23 400 руб. с процентов (180 000 × 13%).

Васильев заработал за год 360 000 руб. (НДФЛ 46 800 руб.), а Васильева 300 000 руб. (НДФЛ 39 000 руб.)

Так как суммы заработка одного из супругов недостаточно для возмещения всей суммы налога из бюджета, супруги решили разделить сумму вычета на пополам. То есть каждый из них сможет получить по 34 450 руб. ((45 500 + 23 400) ÷ 2)

Пример #2. Возврат 3-НДФЛ по процентам по ипотеке

Если 1 ипотечный договор был успешно закрыт, а НДФЛ к возмещению по основному долгу полностью не выбран, то при покупке иного жилья можно заявить вычет на оставшуюся сумму.

Максимов А.И. купил комнату и взял в ипотеку 850 тыс. руб. в 2014г. За 2014 г. он выплатил 450 000 руб. (включая % 195 000 руб.) Сумма заработка за год составила 600 000 руб.

В начале 2015г. Максимов А.И. подал в фискальные органы декларацию 3 -НДФЛ с приложенным пакетом документов

Так как сумма удержанного работодателем налога равна 78 000 руб. (13% × 600 000) и превышает заявленный в декларации НДФЛ к возмещению, налоговики приняли решение возместить всю сумму.

В октябре 2015 г. Максимов рассчитался с банком, оплатив оставшиеся 655 000 руб. основного долга и 237 000 процентов.

В ноябре 2015г. он купил дом за 2 500 000 руб., получив еще один ипотечный кредит. За ноябрь и декабрь он оплатил 45 000 руб. (в т.ч. % – 27 000 руб.)

За 2015 г Максимов заработал 950 000 руб.

	Сумма к возмещению кредит 1 (руб.)	Расчет	Сумма к возмещению кредит 2 (руб.)
Основной долг	85 150	13% × 655 000	2 340	13% × (45 000 –27 000)
Проценты	30 810	13% × 237 000
	115 960		2 340

Суммы удержанного работодателем налога достаточно для возмещения налога 123 500 руб. (13% × 950 000).

По 1 кредиту было возмещено 174 460 руб. (включая 118 300 руб. – по основному долгу и 56 160 руб. – по процентам).

По 2 кредиту Максимов сможет возместить не более 141 700 руб. по основному долгу (Лимит в 260 000 руб. – возвращенный НДФЛ с 1 кредита 118 300).

Возместить проценты по 2 кредитному договору нельзя, так как вернуть НДФЛ можно лишь в отношении 1 купленного актива (п.8 ст. 220 НК РФ).

Государство реализует программу помощи гражданам РФ при покупке жилья путем предоставления имущественных вычетов, в том числе возвращая НДФЛ при ипотеке.

Получить имущественный налоговый вычет имеет право каждый гражданин РФ, отдающий государству часть денежных средств от своих доходов. Вы можете вернуть 13% от стоимости жилья независимо от того, за свои деньги оно было куплено или посредством привлечения кредитных средств. Для получения этой льготы нужно подготовить пакет документов и справок. Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры за свои деньги или в ипотеку мы расскажем в этой статье. и какие особенности предусматривает данная процедура мы рассказывали в отдельном обзоре.

Перечень документов, необходимых для возврата налога за квартиру будет немного отличаться в зависимости от того, как именно была приобретена недвижимость. В случае покупки жилья в ипотеку Вы можете получить основой налоговый вычет и вычет по ипотечным процентам . В принципе, эти два вычета на предусматривают существенных отличий, тем не менее некоторые нюансы все-таки есть, поэтому мы рассмотрим оба варианта по отдельности. Также следует уделить внимание списку документов, необходимых для получения налогового вычета на квартиру через работодателя. Чтобы не тратить время зря сразу переходите к интересующему Вас варианту.

Важно
При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на налоговый вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки инспектором ФНС.

Какие документы нужны для возврата налога за квартиру

Обратите внимание на то, что ниже пойдет речь о получении налогового вычета с квартиры, купленной за счет собственных сбережений. Мы не будем вдаваться в условия предоставления данной льготы и нюансы непосредственно самой процедуры получения вычета. Об этом Вы можете узнать из отдельных статей. Цель данного обзора рассказать Вам, какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры. Поэтому не будем загружать Вас дополнительной информацией, которая, возможно, в данный момент в вашем случае не актуальна.

Для получения налогового вычета с покупки квартиры потребуются следующие документы:

Копия ИНН;
Договор о купле-продаже;
Копии платежных документов, подтверждающих расходы при приобретении квартиры (например, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца или расписка в получении денег);
Справка по форме 2-НДФЛ.

Это полный перечень документов, которые потребуются для возврата 13% с покупки квартиры. Наверняка, у многих читателей остались вопросы касательно получения некоторых из приведенных докторантов. В связи с этим рассмотрим данный вопрос более подробно. Начнем с заявления. Готовый шаблон можно скачать с интернета и заранее заполнить, либо сделать это в налоговой инспекции при сдаче документов.

Также многих интересует, как заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и где получить справку 2-НДФЛ. Обо всем этом мы уже писали в предыдущих обзорах. Заполняется декларация 3-НДФЛ на основе 2-НДФЛ, поэтому в первую очередь рекомендуем получить эту справку . Сделать это в бухгалтерии работодателя или через интернет. Второй вариант гораздо удобнее. читайте в отдельной статье. Заполнить декларацию 3-НДФЛ тоже можно через интернет, а вернее в личном кабинете налогоплательщика. Как это сделать . Правда, для этого потребуется электронная подпись. Если таковой нет, то скачайте образец декларации в интернете.

Важно
Налоговый вычет не будет предоставлен, если истек трехлетний период с года, в котором была куплена квартира.

Какие документы нужны для возврата 13% с процентов по ипотеке

Огромные цены на недвижимость вынуждают многих россиян прибегать к ипотечному кредитованию. Если Вы купили квартиру за кредитные средства, то у Вас тоже есть право на налоговый вычет. Причем помимо основного вычета Вы также можете получить вычет по ипотечным процентам. Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку мы рассказали выше. Пакет документов будет таким же, как и в случае приобретения квартиры за свои деньги. А вот при получении вычета по ипотечным процентам изменения есть.

Для получения вычета по ипотечным процентам нужны следующие документы:

Копия всех страниц паспорта гражданина РФ;
Копия ИНН;
Заявление о получении имущественного налогового вычета в свободной форме;
Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
Договор о купле-продаже;
Ипотечный договор;
График погашения кредита и уплаты процентов;
Копия свидетельства о браке (при наличии);
Письменное заявление о договоренности участников сделки о распределении размера вычета между супругами (если квартира куплена в совместную собственность);
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
Справка по форме 2-НДФЛ.

Образец заявления на возврат 13% с покупки квартиры можно скачать в интернете. Также Вы можете заполнить заявление непосредственно при посещении ФНС. Для экономии времени рекомендуем . Что касается декларации 3-НДФЛ и справки по форме 2-НДФЛ, то по этим документам тоже есть отдельные материалы на нашем сайте. В принципе, с этим проблем возникнуть не должно. Справка 2-НДФЛ выдается работодателем и на её основании заполняется декларация 3-НДФЛ. Скачать образец декларации можно в интернете.

Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры через работодателя

Согласно налоговому кодексу налогоплательщик вправе выбрать один из двух способов получения возврата 13% за покупку жилья. Самый распространенный вариант предусматривает обращение в ФНС с целью получения выплаты, сумма которой будет равна уплаченным за год налогам. Также можно получить налоговый вычет через работодателя. Этот вариант означает, что Вы будете получать зарплату полностью, без удержания налогов. Вычет при обращении к работодателю предусматривает необходимость сбора тех же документов, что и при получении вычета в налоговой.

Приветствуем на сайт . Имущественным вычетом является компенсируемая государством сумма владельцу при покупке жилой площади. Данные вычеты могут распространяться на любое имущество, но самым востребованным считается на жилье.

Вокруг компенсации процентов с покупки ходит много различных слухов, но прежде чем начинать требовать деньги с государства, в надежде, что оно должно выплатить, необходимо узнать, когда можно получить возврат процентов по ипотеке и кто имеет на него право.

Многие считают, что налоговый вычет является государственным подарком бедным, но такое мнение ошибочное. Это является возвратом налогов или временным отказом от их уплаты.

Большая часть граждан честные налоговые плательщики, которые каждый месяц выплачивают 13% с собственной заработной платы. Именно от данного налога можно избавиться в момент покупки собственного жилья. Сделать это можно только один раз, в соответствии с законом о налоговом вычете. Власть считает, что такой вычет производит стимуляцию на приобретение собственной жилой площади.

Возвращение налогового вычета производится со стоимости 2 000 000 рублей, если оформление квартиры было после 2008 года. Если квартира была куплена до этого момента, то вычет будет производиться всего с 1 000 000 рублей, несмотря на то, что стоимость жилья намного выше.

Если у человека «белая» зарплата, и в налоговые органы выплачивается подоходный налог, то после приобретения квартиры, в конце года он имеет право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке. Если человек не уплачивает подоходный налог, или он очень маленький, так как заработная плата выплачивается «в конверте», то данный вычет может не выплачиваться вовсе, или же его сумма будет очень маленькой.

Если приобретается квартира, у которой нет отделки, или дом еще строится, то в сумму налогового вычета могут быть включены дополнительные расходы:

Покупка строительных материалов.
Составление сметы и проектов.
Выплату мастерам при строительстве или отделке.
Подключение дома к инженерным системам.

Также налоговые органы могут взять во внимание все расходы, связанные с достройкой дома, но только если в договоре купли-продажи будет прописано, что покупка жилья производилась на этапе строительства, или квартира была без отделки.

В соответствии с кодексом, возврат НДФЛ производится с ипотечных процентов только на те расходы, которые были произведены за личный счет заемщика. В расчет не берутся те расходы, которые производились за счет субсидии от государства, средств материнского капитала или других социальных выплат.

Кто может оформить возврат процентов по ипотеке

На возврат процентов по ипотеке в налоговой, имеют право следующие категории граждан:

Граждане, которые получают вычет в первый раз, так как использовать вычет можно только один раз в жизни.
Граждане, у которых официальная заработная плата, а если человек работает одновременно на нескольких работах, то вычет будет производиться с общей суммы заработной платы.
Оформить возврат, можно не только имея заработную плату, но и с аренды жилья, только если составлен договор аренды.
Иностранные граждане, которые являются резидентами нашей страны, то есть проживают и работают на территории России более 183 дней за год.

На налоговый вычет не могут претендовать следующие категории граждан:

Безработные, пенсионеры и граждане, у которых нет официального дохода, а также женщины, находящиеся в декретном отпуске.
Предприниматели, у которых особая форма налогообложения.
Граждане, которые получали вычет ранее.
Собственники недвижимости, которая покупалась за счет других граждан, это подтверждается расписками или чеками.
Нерезиденты нашей страны.
Покупатели, которые купили жилое помещение у близких родственников или у опекунов.

Если женщина получала возврат с подоходного налога с процентов по ипотеке, но во время этого ушла в декрет, а лимит еще не был исчерпан, то после выхода из декрета у нее есть право на дальнейшее получение вычета.

Обратите внимание на эти нюансы

Возврат 13 процентов с приобретенной в ипотеку квартиры может производиться до окончания выплаты займа. Даже если произошло рефинансирование кредита, то заемщик имеет право подать новую процентную ставку в налоговые органы. Хотя раньше такого не производилось, так как в соответствии с кодексом, рефинансирование представляет собой взятие нового кредита на погашение старого и не является целевым.

Граждане, которые проходят созаемщиками, даже при изучении закона на возврат 13 процентов с процентов по ипотеке, даже не представляют, какие могут их ожидать сложности. Так как открытие счета в банке производится только на одного заемщика, и налоговая служба имеет право отказать втором созаемщику в принятии документов и выплате вычета.

Также сложности могут возникать, если оплата кредита производится при помощи банкомата, так как в полученной квитанции отсутствуют данные о плательщике.

Иногда случается, что если в приобретенной квартире имеется долевое распределение между всеми членами семьи, то вычет будет распределяться на всех собственников в соответствии с долями, но передача доли вычета от одного собственника другому невозможна.

Также вычет распределяется, если имеется совместная собственность, но только по желанию владельцев жилья. Для проведения распределения вычета, требуется написать специальное заявление, которое подается с пакетом необходимых документов в налоговые органы. Если владельцы изъявили желание, то распределение может быть произведено в пользу одного собственника.

На что налоговая обращает внимание

Перед тем, как вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке, необходимо выполнять ряд важных требований от налоговых органов:

Займ должен носить целевой характер, данное требование является главным для налоговых органов. А в договоре обязательно должна быть строка, в которой описывается объект недвижимости, а также указана стоимость покупаемого объекта.
Если у заемщика есть налоговые задолженности, то он может получить отказ в получении вычета с квартиры. В таком случае в течение нескольких дней долги необходимо будет погасить, а сотрудникам налоговой службы предоставить чеки об их оплате.

О сроке давности

Возврат налога с процентов по ипотеке не имеет срока давности. Именно по этой причине оформлять вычет можно через несколько лет. Кредит на жилую площадь может быть оформлен в 2009 году, а оформить вычет по выплаченным на ипотеку квартиру можно оформить в 2017 году. Но ограничения все-таки есть, получить вычет можно только за три налоговых периода. То есть при оформлении вычета в 2018 году, выплата произойдет за 2015-2017 год.

Если кредит еще выплачивается, то можно оформлять выплату с ипотечных процентов каждый год, исходя из тех сумм, которые были выплачены за этот период.

В налоговые органы обязательно необходимо будет предоставить квитанции из банка, подтверждающие оплату кредита, так как справкам из финансового учреждения очень часто не доверяют. Именно по этой причине необходимо беречь все платежные банковские документы, пока оплата кредита не будет окончена.

Процесс получения вычета с налоговой может длиться до 4 месяцев, с того момента, как будет принято положительное решение о выплате налогового вычета. Несмотря на то, что срок выплаты длительный, итоговая сумма, которая будет перечислена, может стать приятным сюрпризом, для выплачивающей ипотеку семьи.

Как рассчитывается налоговый вычет

Прежде чем выплачиваться, возврат процентов по ипотеке за прошлые годы сначала рассчитывается. Расчет обусловлен рядом серьезных ограничений, которые не позволяют получить возврат очень просто.

На государственном уровне установлен предел налогового вычета. Он не может быть больше 2 000 000 рублей на стоимость жилого помещения, и не больше 3 000 000 рублей на ипотечные проценты. Сумма вычета с данных сумм составляет 260 000 и 390 000 рублей. В итоге максимальная сумма вычета не будет превышать 650 000 рублей, но данная сумма может быть и меньше.

Государство не выплатит больше, чем человек заплатил. Другими словами, если человек заработал 1 000 000 рублей, а жилье купил на сумму в 500 000 рублей, то налоговый вычет составит не стоимость жилья, а всего 13% от него, то есть 65 000 рублей. А если наоборот, то сумма налогового вычета составит ровно столько, сколько налога было уплачено за текущий год. Но сумма в 65000 рублей, это только за один год, а вычет возвращается в течение трех лет, поэтому данная сумма будет выплачиваться три года подряд.

Если квартира приобреталась в браке, то возврат может произвести один из супругов, независимо от того, кто проводил платежи по кредиту.

Распределение будет производиться только при долевой собственности, в соответствии с долями на каждого супруга. То есть по заявлению супругов и по размеру долей. К тому же если один из супругов, уже получил свой вычет, то размер возврата второго супруга не будет превышать 50%, а вторую половину вычета никто получать не будет, так как вычет уже был получен ранее.

То есть, если супруги купили жилье стоимостью 5 миллионов рублей и поделили доли поровну, то сумма вычета на каждого составит с 2,5 миллиона, так как порог по закону 2 000 000 рублей, сумма вычета на каждого составит по 260 000 рублей. Если супруга находится в декретном отпуске и не платит налог, то они могут написать заявление, что на мужа выдается вычет в размере 100%, а на супруга в размере 0%, то есть ничего. В итоге, право на вычет супруга не потеряет, и при выходе на работу, она сможет подать заявление на вычет.

Вычет на ипотечные проценты распределяется на супругов в соответствии с их заявлением, независимо от того, кто оплачивает ипотеку. Ежегодно в момент подачи заявления, необходимо указывать нужное соотношение долей, что вычет получился максимальный.

Пример возврата процентов по налоговому вычету

Стоит знать, что возврат уплаченных процентов по ипотеке устроен аналогично вычету по стоимости.

Если зарплата человека составляет 1 000 000 рублей в год, на протяжении 10 лет и в конце декабря данного года супруги купили квартиру стоимостью 2 200 000 рублей. Чтобы ее купить был оформлен ипотечный кредит на сумму в 1 500 000 рублей. Ипотека была выдана на срок в 5 лет под 12% годовых.

В данном случае налоговый вычет составит 260 000 рублей, так как возврат производится не более чем с 2 000 000 рублей.

Сумма налога заплаченного в отчетном году составила 130 000 рублей, с заработной платы в 1 000 000 рублей. Все налоговые компенсации на покупку квартиры, как в ипотеку, так и без нее, будут находиться только в пределах суммы в 130 000 рублей.

Если на следующий год доход человека не изменился, то сумма вычета также составит 130 000 рублей и за два года человек полностью получит сумму возврата по квартире, и после этого можно будет подать заявление на возврат процентов по ипотеке.

На третий год, можно получить возврат процентов с уплаченной ипотеки, то есть если человек за три года заплатил банку проценты в сумме 417 000 рублей, то именно с этой суммы будет произведен возврат 13% и составит он 54 210 рублей.

В итоге, даже если государству за третий год человек заплатил налоги в сумме 130 000 рублей, вычет все равно составит 54 210 рублей. А на следующий год эта сумма будет еще меньше, так как поданные данные будут только за 4 год. Как правило, сумма процентов за этот год составит 63 700 рублей, а 13% с этой суммы всего 8 281 рублей.

Сумма возврата с каждым годом будет все меньше, так как сумма ипотеки также уменьшается. Если ипотека будет погашена досрочно, то за счет ее перерасчета, сумма возврата также будет меньше.

По данному примеру сумма налога рассчитывается по определенной формуле: 2 200 000*13%=286 000 рублей. Но данная сумма не будет выплачиваться, так как за 5 лет будет заплачено только 501 807 рублей. Именно из этой суммы и будет исчисляться 13%, и сумма вычета не будет превышать 65 234 рубля, и то, только если ипотека будет платиться строго по графику.

Как можно получить вычет

Перед тем, как вернуть проценты по ипотеке через налоговую, необходимо определиться каким образом он будет возвращаться. Существует два способа:

По окончанию календарного года, то есть заемщику будет выплачена вся сумма на банковскую карту.
В течение года, то есть сумма будет выплачиваться каждый месяц, в данном случае этот налог будет недоплачиваться, а получать его можно у работодателя.

Чтобы произвести возврат налога через работодателя, в бухгалтерию необходимо предоставить пакет документов, который можно взять в налоговых органах.

Но сам наниматель платить ничего не будет. Он просто будет выплачивать подоходный налог в сумму заработной платы, так как это будет производиться каждый месяц, пока сумма возврата не составит необходимую.

Документы для оформления возврата

Чтобы получить вычет, необходимо подать документы на возврат процентов по ипотеке в налоговую службу по месту прописки. Для этого необходимо собрать три группы документов:

Основной пакет документов.
Документы на собственность на жилую площадь.
Документы по ипотечному кредиту, чтобы был произведен перерасчет НДФЛ по ипотеке.

В первую группу документов входят:

Паспорт, кроме оригинала желательно иметь при себе ксерокопию. Как правило, паспорта достаточно, чтобы определить индивидуальный номер налогоплательщика, то есть ИНН. Но желательно подать через налоговые органы заявление, на выдачу свидетельства о постановке на налоговый учет. Паспорт не отдается, его потребуется только показать.
Заявление на возврат налога, в нем обязательно указывается счет банка, на который будет производиться возврат.
Справка формы 2-НДФЛ. Данную справку человек может получить в бухгалтерии с места работы. В данной справке прописывается сумма начисленного и удержанного с работника налога, именно данная сумма подлежит возврату.
Налоговая декларация формы 3-НДФЛ, если у человека одно место работы и стабильный доход, заполняется она самостоятельно. Если это сделать не получается, то лучше обратиться к профессионалам.

Во вторую группу входят документы на жилье. В основном случае в данной группе всего три документа:

Договор купли-продажи жилого помещения. В нем обязательно должна быть прописана сумма, за которую жилое помещение покупалось.
Акт приема и передачи жилого помещения, который был подписан обеими сторонами.
Свидетельство о регистрации в государственных органах собственности на жилое помещение.

При обращении в налоговые органы необходимо иметь оригиналы и их ксерокопии, которые будут оставаться в налоговой службе.

И в третью группу входят документы по кредиту. Стоит помнить, что в первую очередь производится оформление компенсации затрат на покупку жилья, и только после этого производится возврат налога. В данной группе находится только два документа, которые необходимо предоставить в налоговую:

Кредитный договор, который заключается между банком и заемщиком. Для оформления возврата по ипотечным процентам, в договоре обязательно должно указываться, что кредит целевой, то есть выдавался на покупку жилого помещения. Будет ли произведен возврат процентов, зависит не от банка, а непосредственно от заемщика и его работодателя. К договору обязательно должен прикладываться график платежей, которые выплачиваются. В нем обязательно должны быть выделены суммы на погашение основного долга кредита и на уплату процентов по нему.
Справка из банка о платежах, которые были произведены, в ней должна стоять расшифровка сумм погашения основного долга и процентов по кредиту. Что был произведен возврат, расшифровка на уплату процентов должна быть обязательно. За справкой следует обратиться в сам банк, она выдается на специальном бланке. Данные справки могут иметь отличия от данных с договора, к примеру, если кредит погашается досрочно. Возврат процентов при досрочном погашении происходит только по учтенному графику.

С собой необходимо иметь ксерокопии документов, так как они прикладываются к заявлению на возврат НДФЛ за покупку жилья и на возврат процентов с ипотеки.

После того, как заявление и документы будут поданы, налоговая начнет рассмотрение документов. Данная проверка может длиться до четырех месяцев. Если решение будет положительным, то возврат будет перечислен на счет, указанный в заявлении.

Пошаговая инструкция, как вернуть проценты

Возврат процентов по ипотеке при досрочном погашении производится по такому же алгоритму, как и при простом. Существует пошаговая инструкция, как производится возврат:

Подготовка необходимого пакета документов. Основная часть документов находится у заявителя дома, но потребуется дополнительно взять справку из банка об уплаченных процентах, и справку с бухгалтерии о доходах, а также о сумме выплаченного подоходного налога.
Предоставление пакета документов в налоговую инспекцию. Самым сложным является заполнение декларации о доходах, делать это необходимо в самом учреждении, где есть образцы заполнения. К тому же если возникают вопросы, всегда можно обратиться к инспектору за помощью. Также на официальном сайте налоговых органов имеется декларация, которую можно заполнить.
Передача готовых документов налоговому инспектору. Стоит знать, что документы, которые были заполнены и отправлены по почте, могут затянуть выплату еще на 2 месяца. Именно поэтому необходимо самостоятельно обратиться в службу и передать документы специалисту, который произведет их проверку и в случае чего, их можно будет исправить.
Получение решения от налоговых органов. Декларации могут проверяться около 90 дней, в зависимости от того, насколько сильно загружены инспекторы, именно поэтому ждать письма с решением не требуется. Многие специалисты при положительном решении производят выплату процентов по кредиту без предварительного уведомления заявителя. Но по закону, выплата средств должна быть произведена в течение 30 дней с момента принятия решения.

Если в заявлении был указан расчетный счет, на который будет производиться перевод, то уведомление может не прийти вовсе. Если письмо пришло, то необходимо обратиться в налоговую службу и написать повторное заявление на перевод денег с указанием банковского счета.

Налоговый сотрудник имеет право пригласить заявителя для уточнения некоторых нюансов по поданным документам.

Налоговый вычет может компенсировать бухгалтерия

Вернуть 13 процентов с процентов по ипотеке через бухгалтерию удобно, если ипотека уже погашена, а человек работает на последней работе не так давно. Тогда человек от налоговой службы ничего не получает, а работодатель не удерживает подоходный налог из его заработной платы. Происходит это до тех пор, пока нужная сумма не будет полностью выплачена.

Выплата процентов по месту работы производится не так, как с налоговой службы, тут другие особенности:

Заполнять декларации не нужно.
Справки 2-НДФЛ брать не нужно.
Перечисление от налоговой службы не происходит.
После того, как заявитель получит письмо, необходимо написать соответствующее заявление в бухгалтерию. В нем требуется указать просьбу о получении налогового вычета за счет удержанных с работника налогов

По такому способу, заработная плата работника увеличится примерно на 15% от привычной, которую он получал ранее. К тому же, воспользоваться данным способом можно непосредственно в год приобретения квартиры.

Приветствуем! Тема нашей встречи сегодня — Ипотека и налоговый вычет. Разберем налоговый вычет проценты по ипотеке. Вы узнаете, что такое налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку (имущественный вычет по ипотеке), как получить налоговый вычет по ипотеке, сколько составляет налоговый вычет на проценты по ипотеке и как правильно происходит их возврат.

Все российские граждане, оформившие ипотеку, могут получить налоговый вычет при покупке квартиры. Законодательство допускает получение налогового вычета по процентам ипотеки, если сделка была оформлена на территории РФ.

Возместить НДФЛ можно по целевым ссудам, которые оформлялись на приобретение жилой недвижимости (квартира, комната, коттедж и т. д.). Налоговые вычеты позволяют последнему сэкономить некоторую сумму: гражданам возвращается 13% НДФЛ.

базовый вычет;
возмещение процентов по ипотечному кредиту.

Вместе они составляют имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку. Базовый вычет при покупке в ипотеку жилья выплачивается по подпункту 3 пункта первого 220 ст. НК РФ, возмещение по процентам – по подпункту четвертому.

Вычет станет доступен, если есть свидетельство на недвижимость.

Максимальный размер под базовый вычет – два миллиона. Когда, цена жилья менее двух миллионов, «добрать» сумму можно с помощью другой недвижимости.

Так, например, если человек взял квартиру в ипотеку за 5000000, 13% будут рассчитываться только с двух миллионов рублей. Возмещение составит 260000 руб. (2000000*13%).

Имущественный вычет на проценты по ипотеке – это компенсация ипотечных процентов заемщику со стороны государства. Вычет по ипотечным процентам зависит от ряда параметров:

Потолок 390 тыс. (тринадцать процентов от трех млн.).
Налоги из зарплаты заемщика.
Объем погашенных %.

Заемщик, купивший недвижимость через ипотеку, обязан уплачивать ежемесячно проценты банку. В итоге у него будет получаться определенный объем погашенных процентов. От него он имеет право вернуть ежегодно или единовременно 13%, но не больше триста девяносто тыс. руб.

Данное ограничение действует на ипотеку после 2014 года. До этого срока максимального ограничения выплаты нет. Налоговый вычет по ипотеке 2014 года является своеобразной границей.

Наибольший вычет легко посчитать. Давайте к двумстам шестидесяти тысячам (вычет за квартиру) добавим еще триста девяносто (налоговый вычет на ипотечный кредит). В итоге получается, что можно получить по максимуму шесть сот пятьдесят тысяч.

По сути, вычет представляет собой сумму, снижающую размер налогооблагаемой прибыли по стоимости приобретенной недвижимости и уплачиваемых банку процентов.

Кому полагается:

российские граждане;
иностранные лица, трудящиеся в РФ на законных основаниях и выплачивающие подоходный сбор.

Государство выплачивает не сам вычет в денежном эквиваленте, а компенсирует уплаченные проценты. В первую очередь возвращаются налоги, зачтенные в стоимость жилья, затем возмещаются проценты по ипотеке.

Вычет с процентов по ипотеке необязательно оформлять вместе с жилищным возмещением. Если квартира приобретена в ипотеку, и гражданин уже воспользовался вычетом по затратам на покупку, возмещение процентов можно сделать и позже.

Возмещение по процентам можно оформить не только по ипотечному договору, но и по любой целевой ссуде, которая была направлена на покупку или строительство жилья. Так, например, если займ взят у работодателя, и в договоре указано, что средства должны быть потрачены на приобретение жилплощади, вычет по процентам также может быть оформлен.

Если в договоре об этом ничего не сказано, возмещение получить нельзя, даже если деньги израсходованы на квартиру (Письмо Минфина №030405/20053 от 8 апреля 2016 года).

Возмещение при рефинансировании

Гражданин, заключивший договор рефинансирования с другим банком (например, со сбербанком), может претендовать на возмещение процентов и по первому, и по второму договору (подпункт четвертый пункта первого статьи 220). Главное, чтобы в новом соглашении было указано, что кредит выдан с целью рефинансирования предыдущего целевого займа.

Пример:

Галеева А. Н. приобрела жилье в 2016 году за три миллиона рублей (один миллион – накопленные, остальные – заемные). В 2017 году она заключила сделку рефинансирования с другим банком (Сбербанк). Получается, что при оформлении вычета по процентам Галеева вправе учитывать проценты, уплаченные и по 1-му, и по 2-му договору.

Возмещение при долевой собственности

В случае совместной долевой собственности вычет (и по стоимости квартиры, и по ипотечным процентам) распределяется в соответствии с размером доли каждого владельца. Аналогичный принцип срабатывает в отношении долей мужа и жены. Предоставить свою долю возмещения другому правообладателю владелец не может.

Право на оформление вычета в сумме начисленных процентов по кредиту имеется у каждого супруга. Это не зависит от того, на кого именно оформлены документы по оплате.

Компенсация между супругами распределяется так:

если купленная недвижимость находится в долевой собственности, действует подпункт второй пункта первого статьи 220 (согласно размеру доли каждого правообладателя);
если жилье оформлено в общую собственность, вычет определяется пропорционально распределению между ними жилищного вычета (например, 60% и 40%, 70% и 30% и т. д.).

Если муж или жена уже оформляли возмещение по другому объекту собственности, другой член семьи может получить только половину вычета (и по процентам, и по основному).

Возмещение при страховке

Имущественные вычеты на этом не заканчиваются. Также, при покупке жилья в ипотеку вы можете претендовать на налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке.

Ипотечное кредитование в большинстве банков подразумевает, что заемщик будет страховать свою жизнь и здоровье. За весь срок ипотеки набегает достаточно приличная сумма. С 2016 года государство разрешило возвращать НДФЛ при личном страховании жизни, но существует ряд требований к договору страхования:

Срок от 5 лет.
Оплачен самим заемщиком.
Он гражданин РФ.
Есть официальные отчисления в налоговую по зарплате.

Максимальная сумма по этому вычету рассчитывается от суммы 120 000 и не может превышать 15 600 рублей.

Как рассчитывается

Вычет уменьшает налогооблагаемую базу, т. е. сумму, с которой удерживался сбор. Возмещение соответствует реально погашенным процентам (до 3-х млн. руб.). Государство компенсирует до 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку. Так, например, если банку выплачено процентов на 200 рублей, вернуть можно 26 рублей.

Получить можно сумму, не превышающую объем уплаченных налогов. Если в 2016 году за проценты по займу выплачено 100 рублей, возместить можно 13 рублей. Но это возможно только в случае, если в 2016 году работодатель удержал НДФЛ в размере 13 рублей. Если по итогам года исчислено, например, 9 рублей, оставшиеся 4 рубля перейдут на будущие периоды.

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно заявлять к вычету по мере уплаты процентов.

Способы оформления

Как получить вычет по процентам за ипотеку:

через ИФНС – в конце года, за который оформляется удержание;
через работодателя – на протяжении года, не доплачивая сбор.

Чтобы оформить налоговый вычет по процентам, заплаченным в 2016 году, человеку нужно дождаться окончания года и уже в январе 2017 подать в ИФНС все документы на возвращение налога единой суммой (до 13%, уплаченных им в 2016 году).

Либо можно запросить в налоговой все необходимые справки и представить их компании-работодателю для получения вычета через нее. Работодатель фактически возвращать ничего не станет, он просто не будет удерживать НДФЛ, пока его суммарное значение не достигнет всех уплаченных в прошлом году процентов.

Что касается вычета по ипотечным процентам, то единовременная их выплата возможна только при полном погашении займа. Если ссуда все еще выплачивается, вычет будет предоставляться каждый год по ставке в 13%, начисляемых на сумму процентов, уплаченных за один год.

Периодичность выплат ограничена сроком действия соглашения с банком, а сумма – 3000000 рублей (соответственно, возмещение составит около 390000 рублей).

Документы

Для оформления выплаты потребуются следующие:

отчетности 3-НДФЛ () и 2-НДФЛ;
паспорт;
заявление на возмещение ();
ипотечный договор;
график платежей;
ДКП или ДДУ + акт приема передачи;
справка из банка, подтверждающая фактически уплаченные проценты.

Такая справка выдается банком-кредитором. Некоторые организации выдают ее сразу, другие – по требованию клиента через несколько дней. В Сбербанке можно получить сразу, а в ВТБ 24 эта процедура может занять месяц. Также Сбербанк не берет за это плату, а ВТБ 24 за срочность может взять комиссию 1000 рублей.

Вообще, одной справки об уплате процентов будет достаточно. Если налоговый инспектор начнет требовать квитанции, можно сослаться на Письмо налоговой службы России №ЕД43/19630 от 22 ноября 2012 года, в котором говорится, что справки об уплате процентов достаточно, и другие платежные документы не требуются.

Оформление через работодателя

Возмещение по ипотечным процентам и основной задолженности может выплачивать не только через ИФНС (с подсчетом итоговой годовой суммы), но и через фирму-работодателя. В последнем случае используется метод начисления ежемесячных выплат. Чтобы воспользоваться такой схемой, нужно заказать в налоговой справку о наличии права на компенсацию и подать ее бухгалтеру по месту работы вместе с такими бумагами:

документальное подтверждение права на недвижимое имущество;
ДКП на квартиру;
заявление;
документы по ипотеке.

Указанные бумаги подаются работодателю ежегодно с целью получения налогового вычета. Если физическое лицо несколько раз меняло работу, по последнему месту возмещение, вероятно, удастся оформить только на будущий год.

Пример:

Свиридов А. В. в 2014 году приобрел дом за 6000000 руб., 3000000 были оплачены за счет ипотеки Сбербанка, взятой на 14 лет. Ипотечные проценты составили 1400000 руб. Доход за указанный период составил 940000 руб. Основная задолженность больше суммы, с которой можно сделать вычет. В итоге, для расчета берется два миллиона. Сумма к возмещению составит: 2000000*13% = 260000 рублей (с тела ссуды). Сумма с процентов составит 182000 руб. (1400000*0,13).

Удерживаемый работодателем НДФЛ 122200 руб. (940000*0,13). Сумма налога на доход физлица за год не дотягивает до налогового возмещения. Итого, в 2015 году Свиридов получит 1222000 руб. Оставшиеся 137800 руб. перенесутся на новый период. Налоговый вычет при ипотеке в размере 182000 можно использовать на протяжении 14 лет (в течение срока действия ипотечного договора). Данная компенсация выплачивается по мере погашения кредитору процентов.

Каждый год придется получать в банке справку, в которой указано погашение процентов и сдавать ее в налоговую.

Кому не положен вычет

Не могут получить вычет:

люди, работающие неофициально (отсутствует страховой стаж), т. е. без заключения трудового договора с работодателем, и не выплачивающие с зарплаты НДФЛ;
лица, занимающиеся коммерческой деятельностью и работающие на патентной системе налогообложения или «упрощенке»;
граждане, ставшие законными правообладателями в отношении жилплощади, оплаченной третьими лицами (это подтверждает соответствующая документация – чеки, квитанции, платежки и проч.);
лица, ранее подавшие заявление на возмещение по тому же самому объекту или другому, стоимость которых превышает два миллиона рублей (либо обратившиеся за вычетом по начисленным процентам).
взаимозависимые граждане (приобретение недвижимости у родителей, братьев и сестер, супругов, детей и опекунов).

Отказ в предоставлении льгот по ипотечным процентам также может последовать в случае, если заявитель указал недостоверную информацию или подал неполный пакет документов, необходимых для оформления. В данном случае право на возмещение налога с зарплаты появляется после подачи недостающих бумаг или указания корректных данных.

Отказ ИФНС в предоставлении налогового ипотечного вычета по остальным основаниям квалифицируется как незаконное действие и может быть оспорен в судебном порядке или через вышестоящие налоговые инстанции.

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке, наряду с , и , стали дополнительным стимулом для того, чтобы приобрести собственное жилье в ипотеку.

Надеемся, из нашей статьи вы все узнали про имущественный налоговый вычет по ипотеке. Если у вас есть вопросы, то ждем их в комментариях.

Для тех, кому требуется юридическая помощь, чтобы получить вычет при покупке жилья (подготовить 3ндфл, например) у нас работает бесплатная юридическая консультация. Оставьте ваш вопрос онлайн-специалисту в специальной форме внизу и он свяжется с вами в максимально короткий срок.