Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja je jednostavno. Upotrijebite obrazac u nastavku

Studenti, diplomski studenti, mladi znanstvenici koji koriste bazu znanja u svom studiju i radu bit će vam jako zahvalni.

Objavljeno na http://www.allbest.ru/

Uvod

1 Teorijske osnove kreditnih odnosa

1.1 Kreditni sustav

1.2 Kredit, njegova bit, funkcije i načela organizacije, oblici kreditiranja

1.3 Uloga kredita u modernom gospodarstvu

Uvod

Početak kredita i kreditnih odnosa dao je razvoj trgovačkih odnosa. Svakodnevne ideje o kreditima često se ne poklapaju s njihovom stvarnom suštinom i ulogom, što zahtijeva razotkrivanje mjesta i uloge ove kategorije u gospodarstvu. Kredit nije element privatnih transakcija izolirani jedan od drugoga, već društveni fenomeni, element proizvodnih odnosa, usko povezan s drugim ekonomskim kategorijama. Dakle, relevantnost ove teze je sljedeća.

Posebnu ulogu u proučavanju ekonomske kategorije trebala bi imati njezina teorija, međutim, stanje suvremene znanosti o kreditu ukazuje da je praksa u znanju nešto ispred teorije. Zasluge, kako u domaćoj tako i u zapadnoj literaturi, nezasluženo su na drugom mjestu, ovdje, općenito, teorija nije bogata zaključcima i odredbama. U ekonomiji se kredit više promatra kao financijski instrument u okviru bankarstva (monetarni oblici kredita) ili u okviru gospodarstva poduzeća (komercijalni kredit). U financijskoj znanosti istraživači analiziraju oblike kredita, kreditne alate, bankarsko poslovanje, metode rada s klijentima, mehanizme za izdavanje kredita, reguliranje kreditnih odnosa, procjenu učinkovitosti kreditnog poslovanja itd. Kredit se promatra kao financijski instrument, njegov ekonomske prirode, kao i povezanost teme s procesima koji se odvijaju u gospodarstvu.

U teorijskim publikacijama na temu kredita, standardni skup općih konstrukcija migrira iz knjige u knjigu, povezan s karakteristikama tržišta zajmovnog kapitala (suština, struktura, funkcije, evolucija), ograničenog opsega temeljnim prosudbama o kreditnom sustavu. (njegova struktura, funkcije, razvoj), s jedne strane, kao skup kreditnih odnosa, oblika i metoda kreditiranja, as druge, kao skup kreditnih i financijskih institucija.

U suvremenim uvjetima temu kreditiranja potrebno je dodatno razviti. To je posljedica ne samo rasta raznolikosti samih kreditnih poslova, povećanja obujma novčanog kapitala danog za zajmove od strane banaka i drugih kreditno-financijskih institucija, već i širenja objektivnih temelja kreditiranja, tj. raspon predmetnih odnosa. Osim toga, unatoč ogromnoj važnosti za gospodarstvo i dugoj povijesti postojanja, fenomen kredita, očito, nije podvrgnut iscrpnoj analizi. O tome svjedoče neprekidni sporovi ne samo o značenju i ulozi kredita, o utjecaju kredita na nacionalnu ekonomiju u cjelini i na njegove pojedine elemente, već čak ni sam pojam kredita nema općeprihvaćenu definiciju. . Ove okolnosti zahtijevaju daljnje proučavanje teorijskih i metodoloških problema kredita.

Predmet istraživanja je poduzeće koje proizvodi i prodaje poljoprivredne strojeve i komponente za njih, NF OJSC “PO“ KZK “.

Mogu se izdvojiti sljedeći predmeti istraživanja: ………… kreditni odnosi, proces upravljanja kreditnim odnosima

Stoga je svrha ovog rada proučavati probleme, izglede i smjerove razvoja kredita, te identificirati njegove značajke kao ekonomske kategorije. jedan gol

Za konkretizaciju kako bi se postigao postavljeni cilj, potrebni su sljedeći zadaci, formulirani su sljedeći zadaci:

1) Razmotriti proučavanje (razmotriti slike) bit, principe organizacije, funkcije kredita;

2) Za proučavanje kako ne biste koristili istu riječ, možete odabrati sinonime, na primjer, identificirati, analizirati itd. oblike posudbe;

3) Ispitati postojeće potencijale poduzeća.

Ciljevi rada odredili su njegovu strukturu. Sastoji se od tri dijela, uvoda i zaključka. Teorijska osnova istraživanja temelji se na radovima ruskih ekonomista i stručnjaka iz proučavanog područja, materijalima iz časopisa, zakonima i propisima, materijalima s interneta. Praktični dio ovog rada temelji se na internom izvješćivanju i dokumentima upravljanja poduzećem. Prvi dio je teorijski, otkriva bit kredita, kreditna načela, povijesne aspekte problema osiguranja dužničkih obveza. Drugi dio rada posvećen je ... ... Ovdje se detaljno raspravlja.... Navedeni su primjeri…. ... Sadrži informacije o prednostima i nedostacima svake od razmatranih vrsta sigurnosti. U trećem dijelu…. ... Predstavljena je analiza. Materijal je ilustriran slikama i tablicama. Rad sadrži niz aplikacija koje vam omogućuju vizualizaciju procesa kreditiranja i…. Na kraju rada dat je popis korištene literature, uključujući zakone Ruske Federacije, propise Središnje banke Ruske Federacije, monografije i članke iz periodike, kao i internetske izvore.

1 . Teorijske osnove kreditnih odnosa

1.1 Kreditni sustav

Na račun zajma dolazi do formiranja dugotrajne i prometne imovine poduzeća; namirenja se provode između proizvođača robe, portfeljnih i stvarnih ulaganja, naknade za rad, povećanje količine novčane mase uključene u optjecaj novca (uključujući funkcije sredstava plaćanja i optjecaja); ubrzavaju se procesi stvarne akumulacije, proizvodnje i osobne potrošnje, formiranja proračunskih prihoda i primanja prihoda od prodaje proizvoda poduzeća.

Zajmodavac je subjekt koji daje zajam, zajmoprimac je subjekt koji ga prima. Nakon što dobije zajam, zajmoprimac se pretvara u dužnika. U uvjetima bankovnog kredita, kreditna institucija djeluje kao posrednik između krajnjih stvarnih vjerovnika i dužnika, koja je istovremeno i dužnik vjerovnika-depozitora i vjerovnik dužnika-zajmoprimca. kreditna ekonomija rusija izračun

Kredit je usko povezan s vlasničkim odnosima, položajem vlasnika kao gospodarskih subjekata, stanjem i reprodukcijom vlasničkog objekta, procesima proizvodnje i osobne potrošnje. Vlasnički odnosi određuju raspodjelu vlasničkih objekata (sredstava za proizvodnju i potrošnih dobara) između skupa gospodarskih subjekata i unaprijed određuju strogo ograničenu, fiksnu količinu resursa svakog pojedinog vlasnika. U tim je uvjetima proizvodnja i osobna potrošnja ograničena okvirom koji je dodijeljen gospodarskim subjektima vlasnika (resursima). U međuvremenu, za svaki gospodarski subjekt postoji objektivno nužna minimalna razina potrošnje, bez koje je nemoguće njegovo postojanje, normalno funkcioniranje i razvoj. Minimalna količina resursa potrebna za takvu potrošnju naziva se potrebnim zahtjevom. Njegova razina ima iznimno mobilan, fluktuirajući karakter i ovisi ne samo o cirkulaciji sredstava gospodarskog tijela, već i o drugim čimbenicima (uključujući i slučajne), dok je volumen sredstava dodijeljenih gospodarskom subjektu karakteriziran velikom stabilnošću ( njihova se promjena provodi samo u procesu reprodukcijskog svojstva).

Banke su kroz povijest bile okosnica kreditnog sustava.

BANKA je poslovna institucija koja prikuplja sredstva od pravnih i fizičkih osoba i plasira ih u svoje ime uz uvjete otplate, plaćanja i hitnosti, a obavlja i namirne, provizijsko-posredničke i druge poslove.

Komercijalne banke su privatne i državne banke koje provode univerzalne operacije za kreditiranje industrijskih, trgovačkih i drugih poduzeća, uglavnom na račun novčanog kapitala koji primaju u obliku depozita.

Funkcija poslovnih banaka je prvenstveno: a) u akumulaciji neograničenih depozita (održavanje tekućih računa) i isplati čekova izdanih tim bankama; b) u davanju kredita poduzetnicima. Međutim, poslovne banke se često nazivaju robnim kućama ili kreditnim supermarketima. Uostalom, te kreditne institucije također provode nagodbe i organiziraju platni promet na razini cjelokupnog nacionalnog gospodarstva. Na temelju njihovog poslovanja nastaje kreditni novac (čekovi, bankovni mjenici).

Hipotekarne banke se bave izdavanjem kredita osiguranih nekretninama - zemljištem, zgradama, zgradama, građevinama. Oni provode kredite pod kolateralom i hipotekom. Kod osiguranog kreditiranja predmet zaloga ostaje u vlasništvu primatelja kredita, a kod hipotekarnog kreditiranja vlasništvo nad pojedinom nekretninom u trenutku zajma prelazi na zajmodavca.

Štedionice su obično državne kreditne institucije. Primaju depozite za male iznose, pozajmljuju građanima, kupuju i prodaju devize, organiziraju namiru i gotovinske usluge za pravne osobe, obavljaju poslove s vrijednosnim papirima itd.

Investicijske banke zauzimaju značajno mjesto u trgovanju dionicama, obveznicama i drugim vrstama vrijednosnih papira. Njihova je glavna funkcija plasirati vlastita i posuđena sredstva u vrijednosne papire. Neki od njih se bave i osiguranjem - prodajom cjelokupne emisije vrijednosnih papira klijenteli.

1.2 Zasluge za njegovu bit, funkcije i načela organizacije

Kako bismo započeli s otkrivanjem teme diplomskog rada, prije svega trebamo definirati zajam. U sadašnjoj fazi predlaže se sve više novih definicija kredita, razmatrajući ga iz različitih kutova i u različitim planovima. To je zbog činjenice da bit i sadržaj ekonomske kategorije ima mnogo različitih nijansi, čak i aspekata, koje je teško uklopiti u jednu definiciju. U tom smislu može postojati nekoliko definicija kredita, a svaka od njih može izraziti jednu ili drugu kvalitetu, jednu ili drugu pojedinost karakterističnu za njegovu strukturu, sastav sudionika, faze kretanja i osnovu kredita. Nekoliko primjera, na primjer, Kolomina ...:

Kolomina E.V. tvrdi da je zajam takav ekonomski odnos koji nastaje između zajmodavca i zajmoprimca o vrijednosti prenesenoj na privremeno korištenje (Financije i kredit SSSR-a: Udžbenik. / Ed. E.V. Kolomin. -M .: Financije i statistika).

Dobriniva A.I., Tarasevich L.S. vjeruju da je kredit oblik postojanja (kretanja) zajmovnog fonda, neka vrsta realizacije vlasništva nad zajmnim fondom (Ekonomska teorija: Udžbenik za sveučilišta / Uredili A.I.Dobryniv, L.S.Tarasevich. SPb: Izdavačka kuća SPbGUEF , Izdavaštvo kuća "Peter Publishing", 1997. S. 350.).

Prema Lavrushinu O.I. Zajam se može okarakterizirati kao prijenos posuđene vrijednosti od strane zajmoprimca na zajmoprimca na korištenje na temelju otplate iu interesu javnih potreba (Novac. Kredit. Banke. / Ed. OI Lavrushin. -M .: Financije i statistika, 1998. S. 168. ).

Busygin A.V. smatra posuđivanje - kao posuđivanje novca ili robe pod određenim uvjetima (Busygin A.V. Poduzetništvo: Udžbenik. -M .: Delo, 1999. S. 258.).

Suvremeni kredit je proizvodni odnos koji se razvija na temelju kretanja zajmnog kapitala, odnosno društvenog odnosa zajma (Trakhtenberg I.A.).

Odnosi u obliku zajma su materijalni odnosi zbog prijenosa novca na privremeno korištenje (Gerashchenko VS Pitanja obračuna troškova i kredita u industriji i kapitalnoj izgradnji SSSR-a. Sažetak. Moskovski financijski institut. -M., 1965. P .23.) ...

Kredit je sustav ekonomskih odnosa koji se izražava u kretanju imovine ili novčanog kapitala danog na zajam pod uvjetom otplate, hitnosti, materijalnog osiguranja i u pravilu uz plaćanje u obliku kamate (Ekonomska teorija (politička ekonomija) : Udžbenik / Ed. Akademik V. I. Vidyapina. Akademik G. P. Žuravlevoj. -M .: INFRA-M, 1997. S. 434.).

Kredit je odnos povezan s povratnim davanjem sredstava i otplatom obveza koje iz toga proizlaze (Yampolsky MM O tumačenju kredita. // Novac i kredit. - 1999. - br. 4. P.31.).

... kreditnom transakcijom u modernim uvjetima može se smatrati svaka gospodarska ili financijska operacija koja uzrokuje nastanak duga jednog od njegovih sudionika (Volynsky VS Kredit u uvjetima svoemeglshl kapitalizma. - M.: Financije i statistika, 1991. P .8).

Kreditna transakcija je transakcija u kojoj je trenutak primitka bilo koje vrijednosti odvojen od trenutka povrata njezinog ekvivalenta određenim vremenskim razdobljem (Tugan-Baranovsky M.I. "Desno". 1917. S 276.).

Dakle, kako u prošlosti tako i u sadašnjoj fazi u literaturi ne postoji jedinstveno općeprihvaćeno tumačenje kredita, a sumirajući poznate definicije kredita, možemo reći da se kreditom smatra:

· Odnos između zajmodavca i zajmoprimca;

· Kretanje sredstava po osnovi otplate;

· Kretanje vrijednosti posudbe u interesu društvenih potreba;

· Obrnuto kretanje vrijednosti;

· Prijenos vrijednosti na privremeno korištenje;

· Kretanje imovine ili novčanog kapitala danog na kredit pod određenim uvjetima;

· Prikupljanje i raspodjela privremeno slobodnih sredstava;

· Kretanje kreditnog kapitala (kreditni fond);

· plasman i korištenje sredstava po osnovi otplate;

· Pružanje pravog novca u zamjenu za budući novac, itd.

Oblik kretanja kreditnog kapitala;

Transakcija između gospodarskih partnera u obliku zajma, t.j. davanje imovine ili novca drugoj osobi (pravnoj ili fizičkoj) u vlasništvu pod uvjetima hitnosti, plaćanja i otplate;

Iznos uključen u procjenu, u okviru kojeg su dopušteni izdaci za posebne potrebe. Pojava kredita izravno je povezana sa sferom razmjene, gdje se vlasnici dobara suprotstavljaju jedni drugima kao vlasnici koji su spremni stupiti u ekonomske odnose. Postoji ogroman broj različitih vrsta i vrsta kredita. Može biti bankarska, komercijalna, potrošačka, leasing, hipoteka, mjenica, međunarodna, proračunski, kolektivni (otplaćuje se na prvi zahtjev zajmodavca), revolving (revolving zajam koji se primjenjuje na domaćim i svjetskim tržištima zajmovnog kapitala i daje se unutar utvrđenog ograničenja duga i dospijeća automatski - bez dodatnih pregovora između strana u ugovoru o zajmu) , konzorcij (pružanje od strane dva ili više zajmodavca zajedno jednom zajmoprimcu) itd.

Mogućnost nastanka i razvoja kredita povezana je s cirkulacijom i cirkulacijom kapitala. U procesu kretanja osnovnih i obrtnih sredstava oslobađaju se resursi. Sredstva rada se koriste u proizvodnom procesu dugo vremena, njihova vrijednost se prenosi na trošak gotovog proizvoda u dijelovima. Postupno obnavljanje vrijednosti fiksnog kapitala u novčanom obliku dovodi do toga da se oslobođena sredstva polažu na račune poduzeća. Istodobno, s druge strane, postoji potreba za zamjenom dotrajalih sredstava rada i prilično velikih jednokratnih troškova. U kretanju obrtnih sredstava odvijaju se slični procesi. Štoviše, ovdje se fluktuacije u krugu i prometu očituju na raznolikiji način. Dakle, zbog sezonskosti proizvodnje, neravnomjerne zalihe i sl. dolazi do neslaganja između vremena nastanka i prometa proizvoda. Neki subjekti imaju privremeni višak sredstava, dok drugi - njihov nedostatak. Time se stvara mogućnost nastanka kreditnih odnosa, odnosno zajam rješava relativnu proturječnost između privremenog namirenja sredstava i potrebe za njihovim korištenjem u gospodarstvu.

Kreditni odnosi u gospodarstvu temelje se na određenoj metodološkoj osnovi, čiji su jedan od elemenata načela koja se strogo poštuju u praktičnoj organizaciji svakog poslovanja na tržištu kreditnog kapitala. Ova načela nastala su spontano u prvoj fazi kreditnog razvoja, a kasnije su našla izravan odraz u nacionalnom i međunarodnom kreditnom zakonodavstvu:

Otplata kredita

Ovo načelo izražava potrebu pravodobnog povrata financijskih sredstava primljenih od zajmodavca nakon što zajmoprimac završi njihovo korištenje. Svoj praktičan izraz nalazi u otplati konkretnog zajma prijenosom odgovarajućeg iznosa sredstava na račun kreditne institucije (ili drugog zajmodavca) koji ga je dao, čime se osigurava revolving kreditnih sredstava banke kao nužan uvjet za nastavak svojih statutarnih aktivnosti. U domaćoj praksi kreditiranja u centraliziranom planskom gospodarstvu postojao je neslužbeni koncept " neopoziv zajam." Ovaj oblik kreditiranja bio je prilično raširen, posebice u poljoprivrednom sektoru, a izražavao se u davanju kredita od strane državnih kreditnih institucija, čiji povrat u početku nije bio planiran zbog financijske krize zajmoprimca. Nepovratni krediti su po svojoj ekonomskoj biti prije predstavljali dodatni oblik proračunskih subvencija koje su se provodile posredstvom državne banke, što je tradicionalno kompliciralo kreditno planiranje i dovodilo do stalnog krivotvorenja proračunskih rashoda. U tržišnoj ekonomiji koncept bespovratnog zajma jednako je neprihvatljiv kao i, na primjer, koncept “planiranog nerentabilnog privatnog poduzeća”.

Hitnost kredita znači da se kredit daje na određeno vrijeme. Rok kredita - razdoblje u kojem su posuđena sredstva u prometu zajmoprimca - od trenutka kada zajmoprimac primi sredstva do trenutka njihovog vraćanja banci.

Stol 1. Klasifikacija kredita prema dospijeću.(Olshany A.N. Bankovno kreditiranje: rusko i strano iskustvo. -M.: Ruska poslovna literatura., 1997. str.23)

U inozemnoj praksi kratkoročni krediti se često izdaju bez strogo određenog roka (na zahtjev) i u obliku su tekućeg računa. Ruske banke, u pravilu, obvezno određuju rok (datum) za otplatu kredita.

Kršenje ovog uvjeta dovoljan je temelj da zajmodavac primijeni ekonomske sankcije prema zajmoprimcu u vidu povećanja naplaćene kamate, te s daljnjim odgađanjem (kod nas - više od tri mjeseca) - podnošenjem financijskih zahtjeva sudu. . Djelomična iznimka od ovog pravila je tzv krediti na poziv,čiji datum dospijeća nije inicijalno određen ugovorom o zajmu. Ovi zajmovi, prilično česti u 19. i početkom 20. stoljeća. (na primjer, u poljoprivrednom sektoru SAD-a), u suvremenim uvjetima praktički se ne koriste, prvenstveno zbog poteškoća koje stvaraju u procesu kreditnog planiranja. Osim toga, ugovor o kreditu na poziv, bez definiranja fiksnog roka za njegovu otplatu, jasno utvrđuje vrijeme na raspolaganju zajmoprimcu od trenutka kada od banke dobije obavijest o povratu ranije primljenih sredstava, što u određenoj mjeri osigurava poštivanje s dotičnim principom.

Druga dva načela kreditiranja, poput diferencijacije i sigurnosti, vrlo su usko povezana s načelom hitnosti otplate zajma.

Diferencirana priroda zajma .

Ovo načelo određuje diferenciran pristup kreditne institucije različitim kategorijama potencijalnih zajmoprimaca. Ovisno o pojedinačnim interesima pojedine banke, koja prilikom odobravanja kredita vodi računa o ugledu zajmoprimca, za koje svrhe zajmoprimac traži kredit, kreditnom riziku, uvjetima kredita, pravodobnosti otplate i nekim drugim okolnostima. Stoga se diferencijacija kreditiranja provodi:

ovisno o kreditnoj sposobnosti zajmoprimca (kreditnu sposobnost zajmoprimca karakterizira - točnost pri izračunu prethodno primljenih zajmova, njegov trenutni financijski položaj i izgledi za promjenu, sposobnost, ako je potrebno, mobilizirati sredstva iz različitih izvora); (Veliki ekonomski rječnik. M.: Institut za novu ekonomiju, 1999. S. 410.)

ovisno o namjeni zajma: svrha posudbe služi kao važan pokazatelj stupnja rizika povezanog s izdavanjem zajma (banka, na primjer, izbjegava izdavanje kredita za špekulativne transakcije, budući da otplata ovisi o ishodu kredita). upitne, a ponekad i zabranjene transakcije te stoga nosi visok rizik).

Budući da je namjena kredita važna, u današnje vrijeme ciljni lik ističe se kao samostalno načelo kreditiranja. Primjenjuje se na većinu vrsta kreditnih operacija, izražavajući potrebu za ciljanim korištenjem sredstava primljenih od zajmodavca. Praktičan izraz nalazi u relevantnom odjeljku ugovora o kreditu, koji utvrđuje konkretnu namjenu kredita, kao iu postupku bankovne kontrole poštivanja ovog uvjeta od strane zajmoprimca. Kršenje ove obveze može postati temelj za prijevremeno povlačenje kredita ili uvođenje zatezne (povećane) kamate na kredit.

Banke u pravilu ne daju kredite nepouzdanim zajmoprimcima jer je to povezano s povećanim rizikom. Također, banke ne odobravaju nove kredite u slučaju kroničnih dospjelih dugovanja klijenata.

Mogućnost otplate kredita određena je, prije svega, primarnim izvorima otplate kredita zajmoprimca, t.j. novčani primici u poslovanju poduzeća: prihodi od prodaje proizvoda, radova i usluga, prihodi od ulaganja i ulaganja i drugi prihodi. Ali čak i uz normalno poslovanje poduzeća u prilično stabilnom gospodarskom okruženju, postoji mogućnost da zajmoprimac, iz bilo kojeg razloga, neće moći vratiti dug. Stoga banke, kako bi se u određenoj mjeri zaštitile od rizika, prilikom davanja kredita zahtijevaju sekundarni izvor otplate, t.j. sklapanje raznih vrsta sigurnosnih obveza.

Osiguranje kredita .

Ovo načelo izražava potrebu da se osigura zaštita imovinskih interesa zajmodavca u slučaju mogućeg kršenja preuzetih obveza od strane zajmoprimca i nalazi praktičan izraz u takvim oblicima pozajmljivanja kao što su zajmovi osigurani ili osigurani financijskim jamstvom, tj. osobito važno u razdoblju opće ekonomske nestabilnosti, na primjer, u domaćim uvjetima.

U planskoj ekonomiji princip sigurnosti Kreditna je ekonomisti tumačili vrlo usko: priznavala se samo materijalna sigurnost zajma. To je značilo da su se zajmovi morali izdavati uz određene materijalne vrijednosti koje su bile u različitim fazama procesa reprodukcije, čija je prisutnost tijekom cijelog razdoblja korištenja zajma svjedočila o sigurnosti zajma, a time i o realnosti njegovog povratka. Bilo je nemoguće izdati zajam bez ikakvog kolaterala. Tek s usvajanjem Zakona o bankama i bankarskim djelatnostima krajem 1990. godine, poslovne banke Ruske Federacije mogle su svojim klijentima izdavati zajmove uz različite oblike osiguranja kredita, usvojene u međunarodnoj bankarskoj praksi, a naknadno uvedene u Građanskom zakoniku Ruske Federacije. Uz to, banke mogu izdavati kredite bez kolaterala (blanko krediti) uz pouzdanost primarnog izvora (kreditne sposobnosti), t.j. samo financijski stabilni zajmoprimci. S tim u vezi, u suvremenoj ekonomskoj teoriji bankarstva, sigurnost je prestala igrati ulogu principa kreditiranja, ali nije izgubila na težini kao način smanjenja rizika od neplaćanja kredita. Sa stajališta Središnje banke Ruske Federacije, neosigurani zajmovi (neosigurani zajmovi (Uputa Središnje banke Rusije od 30.6.97. br. 62a, klauzula 2.6.3.)) imaju pravo na postojanje. Ali njihova prisutnost nije korisna za kreditne institucije, budući da klasificirani su kao “sumnjivi zajmovi.” (ibid., klauzula 2.8.3) A sumnjivi zajmovi spadaju u četvrtu skupinu rizika, što prisiljava kreditne institucije na stvaranje povećane rezerve za moguće gubitke, čime se smanjuje prihod (dobit) kreditna institucija.

Otplata kredita. Kamata na kredit.

Ovo načelo izražava potrebu ne samo za izravnim povratom zajmoprimca kreditnih sredstava primljenih od banke, već i za plaćanjem prava na njihovo korištenje. Ekonomska bit plaćanja kredita ogleda se u stvarnoj raspodjeli dodatne dobiti ostvarene njezinom uporabom između zajmoprimca i zajmodavca. Načelo koje se razmatra ima praktičan izraz u procesu utvrđivanja vrijednosti bankovne kamate, koja obavlja tri glavne funkcije:

preraspodjela dijela dobiti pravnih osoba i prihoda fizičkih osoba;

reguliranje proizvodnje i prometa raspodjelom kreditnog kapitala na sektorskoj, međusektorskoj i međunarodnoj razini;

u kriznim fazama gospodarskog razvoja - antiinflatorna zaštita novčane štednje klijenata banke.

Kao cijena kreditnih sredstava djeluje stopa (ili stopa) kamata na zajam, definirana kao omjer iznosa godišnjeg prihoda primljenog za zajmovni kapital i iznosa danog kredita.

Potvrđujući ulogu kredita kao jednog od proizvoda koji se nudi na specijaliziranom tržištu, otplata kredita stimulira zajmoprimca da ga najproduktivnije koristi. Upravo ta poticajna funkcija nije bila u potpunosti iskorištena u planskom gospodarstvu, kada su značajan dio kreditnih sredstava davale državne bankarske institucije uz minimalnu naknadu (1,5 - 5% godišnje) ili beskamatno.

Temeljno različit od tradicionalnog mehanizma određivanja cijena za druge vrste roba, čiji su definirajući element društveno nužni troškovi rada za njihovu proizvodnju, cijena kredita odražava opći omjer ponude i potražnje na tržištu zajmovnog kapitala i ovisi o nizu čimbenika, uključujući isključivo oportunističku prirodu:

ciklički razvoj tržišnog gospodarstva (u fazi recesije, kamata na kredit se u pravilu povećava, u fazi brzog rasta smanjuje se);

stopa inflatornog procesa (koja u praksi čak donekle zaostaje za stopom rasta kamatne stope);

učinkovitost državne kreditne regulative, koja se provodi kroz računovodstvenu politiku središnje banke u procesu kreditiranja poslovnih banaka;

stanje na međunarodnom kreditnom tržištu (primjerice, politika povećanja cijene kredita koju su provodile Sjedinjene Američke Države 1980-ih dovela je do privlačenja stranog kapitala u američke banke, što je utjecalo na stanje odgovarajućih nacionalnih tržišta) ;

dinamika štednje fizičkih i pravnih osoba (s tendencijom njihovog smanjenja, kamata na kredit se u pravilu povećava);

dinamika proizvodnje i cirkulacije, koja određuje potrebu za kreditnim resursima relevantnih kategorija potencijalnih zajmoprimaca;

sezonskost proizvodnje (na primjer, u Rusiji kamatna stopa na zajam tradicionalno raste u kolovozu - rujnu, što je povezano s potrebom davanja poljoprivrednih kredita i zajmova za isporuku robe na Daleki sjever);

omjer između veličine kredita koje daje država i njezina duga (kamatna stopa zajmova stalno raste s povećanjem domaćeg javnog duga).

I tako je mogućnost nastanka i razvoja kredita povezana s cirkulacijom i cirkulacijom kapitala. Kredit je oblik kretanja kreditnog kapitala. Karakteriziraju ga svojstva kao što su ponavljanje, hitnost, sigurnost, ciljni i diferencirani karakter.

Kredit je, po definiciji, novac ili druge stvari, ujedinjene generičkim karakteristikama, koje jedna strana posuđuje drugoj strani. Posljedično, pod kreditnim pravnim odnosima podrazumijevaju se svi pravni odnosi koji proizlaze iz davanja (prijenosa), korištenja i podliježu povratu sredstava ili drugih stvari. U praksi, zajam može postojati iu svom čistom obliku (zajmovi, bankovni zajmovi) i služiti kao sastavni dio niza građanskih obveza.

Uobičajeno je da se zajam klasificira prema nekoliko osnovnih kriterija, od kojih su najvažniji kategorije zajmodavca i zajmoprimca, kao i oblik u kojem se pojedini kredit daje. Na temelju toga, sljedećih šest prilično neovisnih oblici kredita, od kojih je svaki, pak, podijeljen u nekoliko sorti prema detaljnijim parametrima klasifikacije.

Jedan od najčešćih oblika kreditnih odnosa u gospodarstvu, čiji je predmet proces izravnog prijenosa novca u zajam, jest bankovni zajam. Omogućuju isključivo specijalizirane financijske institucije koje imaju dozvolu za obavljanje takvih poslova od nacionalne banke. Kao zajmoprimac mogu nastupati samo pravne osobe, instrument kreditnih odnosa je ugovor o zajmu ili ugovor o zajmu. Prihod od ovog oblika zajma dolazi u obliku kamata na kredit ili bankovne kamate,čija se stopa utvrđuje sporazumom stranaka, uzimajući u obzir njezinu prosječnu stopu za određeno razdoblje i posebne kreditne uvjete.

Komercijalni zajam- jedan od prvih oblika kreditnih odnosa u gospodarstvu koji je potaknuo optjecaj zadužnica i time aktivno pridonio razvoju bezgotovinskog novčanog prometa, pronalazeći praktičan izraz u financijskim i gospodarskim odnosima između pravnih osoba u obliku prodaje proizvoda ili usluga s odgodom plaćanja. Glavna svrha ovog oblika kredita je ubrzati proces prodaje robe, a samim time i izvlačenje profita koji je u njima ugrađen.

Tradicionalno je instrument komercijalnog zajma račun, izražavanje financijskih obveza zajmoprimca u odnosu na zajmodavca. Najrasprostranjenija su dva oblika mjenica - - zadužnica, koji sadrži izravnu obvezu zajmoprimca da plati određeni iznos izravno zajmodavcu, i prenosiv (nacrt), podnošenje pismenog naloga zajmoprimcu od zajmodavca o isplati određenog iznosa trećoj osobi ili donositelju mjenice. U suvremenim uvjetima funkcije mjenice često preuzimaju standardni ugovor između dobavljača i potrošača, kojim se regulira postupak plaćanja prodanih proizvoda pod uvjetima komercijalnog zajma.

Komercijalni zajam se bitno razlikuje od bankovnog zajma:

* u ulozi vjerovnika nisu specijalizirane kreditne i financijske organizacije, već sve pravne osobe povezane s proizvodnjom ili prodajom roba ili usluga; pruža se isključivo u robnom obliku; kreditni kapital je integriran s industrijskim ili komercijalnim kapitalom, koji je u suvremenim uvjetima našao praktičan izraz u stvaranju financijskih društava, holdinga i drugih sličnih struktura, što uključuje poduzeća različitih specijalizacija i područja djelovanja;

* prosječni trošak komercijalnog kredita uvijek je ispod prosječne kamatne stope banke za određeno vremensko razdoblje;

* u slučaju pravne registracije transakcije između zajmodavca i zajmoprimca, naknada za ovaj zajam uključena je u cijenu robe, a ne utvrđuje se posebno, na primjer, kroz fiksni postotak osnovnog iznosa.

U inozemnoj praksi komercijalni kredit je postao iznimno raširen. Na primjer, u Italiji se do 85% iznosa transakcija u trgovini na veliko obavlja pod uvjetima komercijalnog zajma, a prosječni rok za njega je oko 60 dana, što znatno premašuje razdoblje stvarne prodaje. robe izravnim potrošačima. Donedavno je ovaj oblik kreditiranja u Bjelorusiji bio ograničen na sferu prometa. U drugim djelatnostima njegovo širenje objektivno su ometali čimbenici poput visoke stope inflacije, krize neplaćanja, nepouzdanih partnerstava i nedostataka određenog zakona.

U suvremenim uvjetima, u praksi, uglavnom postoje tri vrste komercijalnih kredita:

1. zajam s određenim rokom dospijeća;

2. zajam s povratom tek nakon stvarne prodaje zajmoprimca robe isporučene na rate;

3. Kredit na otvorenom računu, kada se isporuka sljedeće serije robe pod uvjetima komercijalnog zajma vrši do otplate duga po prethodnoj isporuci.

Potrošački zajam

Njegova glavna prepoznatljivost je ciljani oblik kreditiranja fizičkih lica. Vjerovnik može biti ili specijalizirane kreditne organizacije ili bilo koja pravna osoba koja prodaje robu ili usluge. U gotovini se daje kao bankovni kredit pojedincu za kupnju nekretnine, plaćanje skupog liječenja i sl., u robi - u postupku maloprodaje robe s odgodom plaćanja. U inozemnoj praksi potrošački krediti pokrivaju sve slojeve radno sposobnog stanovništva, uglavnom kroz različite sustave kreditnih kartica.

Državni zajam. Glavna značajka ovog oblika zajma je neizostavno sudjelovanje Države zastupana od strane izvršne vlasti na različitim razinama. Obavljanje funkcija zajmodavac, država preko središnje banke daje zajmove:

* određene djelatnosti ili regije koje imaju posebnu potrebu za financijskim sredstvima, ako su mogućnosti proračunskog financiranja već iscrpljene, a zajmovi poslovnih banaka ne mogu se privući zbog djelovanja oportunističkih čimbenika;

* poslovne banke u postupku aukcije ili izravne prodaje kreditnih sredstava na tržištu za međubankovne kredite.

U ulozi zajmoprimac država djeluje u postupku plasiranja državnih zajmova ili u obavljanju poslova na tržištu državnih kratkoročnih vrijednosnih papira.

Glavni oblik kreditnih odnosa s državnim zajmom su oni odnosi u kojima država djeluje kao zajmoprimac sredstava.

Treba napomenuti da se u uvjetima tranzicijskog razdoblja treba koristiti ne samo kao izvor privlačenja financijskih sredstava, već i kao učinkovit alat za centraliziranu kreditnu regulaciju gospodarstva.

Međunarodni kredit... Smatra se skupom kreditnih odnosa koji djeluju na međunarodnoj razini, čiji izravni sudionici mogu biti međunarodne financijske i kreditne institucije, vlade odnosnih država i pojedinačni pravni subjekti,

uključujući kreditne institucije. U odnosima sa sudjelovanjem država u općim i međunarodnim institucijama, ona uvijek djeluje u novčanom obliku, u vanjskotrgovinskim aktivnostima - i u robi (kao svojevrsni komercijalni zajam uvozniku). Klasificira se prema nekoliko osnovnih kriterija:

* po prirodi kredita- međudržavni, privatni;

* u formi- državni, bankarski, trgovački;

* po mjestu u vanjskotrgovinskom sustavu - - kreditiranje izvoza, kreditiranje uvoza.

Karakteristična značajka međunarodnog zajma je njegova dodatna pravna ili ekonomska zaštita u obliku privatnog osiguranja i državnih jamstava.

Lihvarski zajam- specifičan oblik kredita. U stranim izvorima razmatra se samo u povijesnom smislu, ali u suvremenim bjeloruskim uvjetima dobio je određenu distribuciju. Kao skup kreditnih odnosa za većinu zemalja, trenutno ima nedvosmisleno nezakonitu prirodu, t.j. izravno zabranjeno primjenjivim zakonom. Lihvarski kredit se u praksi ostvaruje izdavanjem kredita od strane fizičkih osoba, kao i gospodarskih subjekata koji nemaju odgovarajuću dozvolu središnje banke. Karakteriziraju ga ultravisoke kamate na kredite (do 120-180% na kredite izdane u konvertibilnoj valuti), a često i kriminalne metode naplate od neplatiša. Razvojem infrastrukture nacionalnog kreditnog sustava i osiguranjem dostupnosti kreditnih sredstava za sve kategorije potencijalnih zajmoprimaca, lihvarski krediti nestaju s tržišta kreditnog kapitala.

Stoga je uobičajeno klasificirati zajam prema nekoliko osnovnih kriterija, od kojih su najvažniji kategorije zajmodavca i zajmoprimca, kao i oblik u kojem se pojedini kredit daje. Dodijeliti: komercijalne, bankarske, potrošačke, državne, međunarodne i lihvarske kredite.

1.3 Uloga kredita u modernomEkonomija

U prvoj polovici XVIII stoljeća. Na ruskom kreditnom tržištu vladalo je lihvarstvo, a kamatna stopa zajmova držala se na vrlo visokoj razini - 10-20%. U slučaju neisplate novca na vrijeme, imanja dužnika-plemića često su završavala u rukama kamatara, unatoč tome što u Ruskom Carstvu neplemići nisu imali pravo posjedovanja posjeda. Problem propasti veleposjednika dobio je državni značaj. Poznato je da je do početka 1760-ih. položeno je oko 100 tisuća plemićkih posjeda.

Kako bi spriječila otuđenje plemićkih posjeda, carica Elizabeta Petrovna 1. svibnja 1753. dala je Senatu dekret da se raspravlja o mogućnosti osnivanja posebne banke. Manifest od 13. svibnja 1754., koji je izašao godinu dana kasnije, najavio je stvaranje u Rusiji državne banke za plemstvo, točnije peterburške i moskovske plemićke banke, koje su bile pod jurisdikcijom Senata.

Cilj plemenitih banaka u Sankt Peterburgu i Moskvi bio je izdavanje zajmova plemićima “po niskim kamatama” - 6% godišnje. Krediti su uzimani ne toliko za uređenje posjeda koliko za otkup založenih posjeda. Situacija je bila posebno akutna krajem 1750-ih - početkom 1760-ih, kada su mnoga imanja bila pod hipotekom privatnim osobama. Istodobno, praktički ništa od primljenih bankovnih kredita nije bilo usmjereno na razvoj poljoprivrede, a sami plemići, koji su bili u vojsci, nisu mogli ni otići na svoje imanje da procijene stanje i pronađu način da se otplate novi vjerovnik – država.

Zalog su bili posjedi s kmetovima i zemljom, kamene kuće, kao i plemeniti metali, proizvodi "s dijamantima i biserima". Preslike popisnih knjiga plemićkih posjeda slane su bankama plemstva, koje su služile kao referentni materijal za utvrđivanje platežne sposobnosti naručitelja. Po prirodi kolaterala, plemenite banke zauzimale su srednju poziciju između hipotekarnih kreditnih institucija i zalagaonica. Pritom su plemićki posjedi ostali glavni zalog.

Zajmovi osigurani posjedima kretali su se od 500 do 10 tisuća rubalja, minimalna hipoteka bila je 50 duša kmetova. Krediti osigurani zlatom, srebrom i dragim kamenjem izdani su u iznosu od 66% vrijednosti predmeta. Zajam se mogao izdati bez kolaterala - pod jamstvom bogatih i plemenitih ljudi. Bilten Banke Rusije. - 2000.-№45.

Krediti u plemenitim bankama davali su se na rok od najviše godinu dana i mogli su se produžiti na najviše tri godine. No, plemići se nisu žurili s otplatom dugova, jer su sankcije prema dužnicima bile iznimno blage. Godine 1759. na prijedlog grofa P.I. Šuvalov, rok za plaćanje kamata produžen je na četiri godine, a 1761. godine izdana je uredba o produženju roka otplate zajmova na osam godina. Nakon tog vremena prodane su osobne stvari dužnika, a ako se time ne vrati iznos kredita, onda je založena imovina prodana na dražbi. Međutim, potonja mjera primjenjivana je u iznimnim slučajevima.

Otvaranje banaka plemstva nije moglo riješiti problem dugova plemstva. Obim kreditnih transakcija ostao je beznačajan u usporedbi sa zahtjevima najmodavaca. U uvjetima Sedmogodišnjeg rata, većina plemićkih slugu, koji su bili u aktivnoj vojsci, jednostavno nije imala priliku otplatiti svoje dugove. P.I. Šuvalov, na inzistiranje kancelara M.I. Vorontsova 1761. godine, bio je prisiljen smanjiti kamate na zajam sa 6 na 4%. Ove mjere poduzete su prvenstveno u interesu riznice, jer su bile usmjerene na postizanje veće otplate iznosa po kreditima. Uvjeti kredita promijenjeni su na 10 godina, a kapital banke smanjen je sa 6 na 5 milijuna rubalja.

U međuvremenu, stvari su išle loše u St. Petersburg Noble Bank. Glavni problem - otplata zajmova - nikada nije riješen, unatoč svim naporima direktora Peterburške plemenite banke A.A. Vyazemsky. Prema njegovom mišljenju, korijen ovog problema je neadekvatno osiguranje izdanih kredita i, štoviše, kršenje pravila za njihovo izdavanje. Često su se znatne svote izdavale pod jamstvom posjeda na kojima je živjelo samo nekoliko revizijskih duša. Godine 1774. A.A. Vyazemsky je poslao izvješće Senatu, u kojem je tražio sankcije za ispravljanje situacije, uključujući dopuštenje za dražbu imanja zlonamjernih dužnika.

Senat je, nakon što je saslušao izvještaj A.A. Vyazemsky, odbio je primijeniti takve oštre mjere, navodeći nedostatak zakona koji bi pomogli razjasniti situaciju. Veliki zemljoposjednici s očitim nezadovoljstvom reagirali su na mogućnost i najmanjeg ugnjetavanja svoje klase. Prema nejasnoj formulaciji Senata, slučaj je proslijeđen samoj carici na osobno razmatranje.

Do 1914. u Rusiji je bilo više od 30 tisuća (bez podružnica, podružnica i predstavništava) kreditnih institucija, koje se mogu klasificirati na sljedeći način. S.A. Andryushin. Trebamo li iskustvo u sustavu malih kreditnih institucija u predrevolucionarnoj Rusiji? Poslovanje i banke. - 1998.-№49. Prva razina - državne kreditne institucije: Državna banka Rusije, Plemenita zemljišna banka, Seljačka zemljišna banka, 2 državne zalagaonice (zajmovne riznice) i 8533 štedionice. Druga razina - društveni sloj i privatne kreditne institucije: 1108 društava za uzajamno kreditiranje, 367 gradskih javnih banaka, 105 gradskih zalagaonica, 47 dioničkih poslovnih banaka, 33 gradska kreditna društva, 18 privatnih zalagaonica, 11 kreditnih zadruga, 10 dioničkih zemljišta banke, 7 međusobnih javnih zemljišnih banaka, 6 banaka gradskih posjeda, 6 seoskih javnih banaka i 2 zadružne banke. Treća razina - društvene ustanove malih kredita: 9552 kreditna društva, 6467 nekretnina kreditnih institucija, 3528 štedno-kreditnih društava i 203 zemske blagajne malih zajmova. Andryushin S.A. Banke Ruskog Carstva. Tomsk. -1996.- str.108.

Većina aktivno-pasivnog poslovanja tog razdoblja odvijala se u kreditnim institucijama drugog reda.

Jedna mala kreditna institucija imala je u prosjeku 16 puta manje računovodstvenih i kreditnih poslova i 14 puta manje depozitnih poslova i stanja na tekućim računima od jedne kreditne institucije prvog reda, odnosno 1844 puta manje računovodstvenih i kreditnih poslova i 2242 puta manje depozitnih poslova i salda na tekućim računima nego za jednu poslovnu banku u zemlji.Ipak, uz nedovoljnu resursnu bazu i ograničena kreditna sredstva u malim kreditnim institucijama, u njima se opsluživalo i do 45% ukupnog poljoprivrednog stanovništva zemlje. Andryushin S.A. Bankarski sustav Rusije: značajke evolucije i koncept razvoja. M., 1998, str. 228-229 (prikaz, stručni).

Dakle, okrenimo se povijesti razvoja ruskog sustava malih kredita. Prvi pokušaji stvaranja takvog sustava (1803.) poduzeti su na inicijativu vlade i tiču ​​se organizacije klasnih ustanova. To su: fondovi rezervi, fondovi siročadi bivših njemačkih kolonista, svjetski posuđeni kapital, komunalni fondovi, posebne banke, pomoćne i štedionice za državne seljake, banke za inozemne zajmove, seoske i vološke banke, štedionice. Svrha ovih institucija bila je osigurati jeftine kredite isključivo ljudima u "ruralnoj državi". Krediti su se obično davali protiv jamčevine po 6% godišnje do tri godine (za ruralna društva iz pomoćnih fondova - do 16 godina). Upravljanje tim kreditnim institucijama obično je bilo u rukama lokalnih seoskih, ruralnih općinskih ili županijskih uprava.

Dopušteno je izdavanje kredita za obrtna sredstva na rok do 1 godine, za nabavu opreme - do 3 godine i za gospodarske djelatnosti (isušivanje močvara, krčenje šuma, postavljanje mlinova, uljara i sl.) - do 5 godina. Rok kredita za gospodarske djelatnosti mogao bi se produžiti do 20 godina ako je kredit bio namijenjen za izgradnju, kupnju žitnog skladišta ili drugog skladišta robe. Izdani su krediti pod osobnim povjerenjem, jamstvo, hipoteka proizvedenih proizvoda i zaliha, a također (rjeđe) - osiguran imovinom. Sredstva prenesena za kupnju inventara osigurana su kupljenim stvarima uz pravo korištenja od strane zajmoprimca, ali uz sastavljanje inventara u nazočnosti svjedoka i nametanje na kupljeni inventar, ako je moguće, vidljivih znakova njihovog prihvaćanje kao hipoteka (pečat, žig, pečat, itd.) ... Zajmoprimac do potpunog podmirenja kredita nije imao pravo na hipoteku ili ponovno hipoteku bez suglasnosti institucije koja je kredit izdala, niti na drugi način otuđiti stvari navedene u popisu.

Dakle, možemo zaključiti da su jamstvo trećih osoba i zalog imovine dužnika bili najčešći tipovi kolaterala za kredite. Štoviše, jamstvo se može nazvati "najstarijom" vrstom osiguranja, koja se koristila u Rimskom Carstvu.

U starom Rimu uporaba jamstva bila je raširena zbog nerazvijenosti založnog prava. Na to su značajno utjecali i društveno-ekonomski uvjeti društva. Siromah, koji nije imao dovoljno imovine za zalog, bio je prisiljen obratiti se bogatom robovlasniku kako bi u budućnosti našao zajam. Zauzvrat, robovlasnici su dragovoljno pristali dati jamstva, dok su stjecali pravo glasa koje pripada dužniku, pretvarajući dužnika u ekonomsku ovisnost, a ponekad i pravo na eksploataciju. Dakle, nije vjerovnik, nego jamac primio naknadu ili drugu naknadu od dužnika za kojeg je jamčio.

Karl Marx ne istražuje detaljno pitanje uloge kredita u kapitalističkoj proizvodnji, on daje samo niz komentara na ovaj problem. Ulogu kredita Marx u osnovi svodi na četiri točke (Rosenberg D.I. kredit, javlja se jednadžba stope povrata; 2) zajam smanjuje troškove distribucije; 3) kredit, razvijajući kapitalističku proizvodnju i pogoršavajući njezine proturječnosti, doprinosi uništenju kapitalizma; 4) zajam potiče osnivanje dioničkih društava. Valja napomenuti da je K. Marx iznosio sudove o ulozi kredita u odnosu na njegovo doba, dok se teorija kredita nije zaustavila samo na razvoju ovih odredbi, već je i krenula naprijed po tom pitanju. U gotovo svim monografijama o problemima kredita i kreditnih odnosa može se pronaći odlomak posvećen proučavanju uloge kredita u kapitalističkoj ekonomiji ili u socijalizmu. Uloga kredita, kao i opseg njegove primjene, nisu neimenovani. Promjenom gospodarskih uvjeta u gospodarstvu mijenja se uloga kredita i opseg njegove primjene. Dakle, u sovjetskom razdoblju u Rusiji je postojala stroga centralizacija upravljanja bankovnim zajmovima, koja se očitovala u centraliziranoj dodjeli zajmova za različite zajmoprimce za određene svrhe i unutar određenih granica, hipotekarni zajmovi, obrazovni zajmovi nisu korišteni, a komercijalni zajmovi bili su od ograničene važnosti. Sve je to ograničavalo ulogu kredita, budući da potrebe zajmoprimaca nisu uvijek bile zadovoljene. Prelaskom na tržišno gospodarstvo širi se opseg kreditnih odnosa: povećano je korištenje komercijalnih kredita, kredita osiguranih nekretninama, odvijali su se procesi decentralizacije upravljanja kreditnim poslovanjem poslovnih banaka. Daljnje širenje opsega kredita pratit će i povećanje njegove uloge u razvoju gospodarstva.

Kako je primijetio O.I. Lavrushin, “uloga kredita karakteriziraju rezultati njegove primjene za gospodarstvo, državu i stanovništvo, kao i posebnosti metoda kojima se ti rezultati postižu” (Novac, kredit, banke: Uč. / Izd. OI Lavrushin.-M.: Financije i statistika, 1998. S. 192.). Rezultati primjene kredita su važni i raznoliki. U literaturi se navode primjeri utjecaja kredita na procese proizvodnje, prodaje i potrošnje proizvoda te na sferu novčanog prometa, a također se napominje važnost sudjelovanja kredita u preraspodjeli materijalnih sredstava (kroz različite vrste kredita). za stanovništvo, poduzeća i državu).

Među manifestacijama uloge kredita u ruskoj književnosti navode se sljedeće. Njegov utjecaj na kontinuitet proizvodnih procesa i prodaje proizvoda: ako se tekući novčani primici i rashodi poduzeća ne poklapaju, može doći do privremenog nedostatka sredstava za nesmetani nastavak proizvodnje i prodaje proizvoda, a samo osiguranje pozajmljena sredstva omogućit će otklanjanje kašnjenja u procesu reprodukcije, zadovoljavanje privremenih potreba za posuđenim sredstvima uzrokovanih sezonskom proizvodnjom i prodajom proizvoda određene vrste. Ekonomično korištenje vlastitih i posuđenih sredstava od strane zajmoprimaca. Kredit igra značajnu ulogu u širenju proizvodnje. Kredit se može koristiti kao izvor sredstava za povećanje dugotrajne i optjecajne imovine.

Nije zaboravljena ni uloga kredita u sferi novčanog prometa, kako gotovinskog tako i bezgotovinskog. Ovdje je bitno da se ulazak gotovog novca u opticaj i njegovo povlačenje iz opticaja odvija na kreditnoj osnovi, preko banaka. Povećana potrošnja: dolazi do ubrzanja primanja roba, usluga i stanovanja od strane potrošača.

...

Slični dokumenti

Formiranje i razvoj kredita do 1917. godine. Razvoj kreditnih odnosa u postrevolucionarnom razdoblju. Bit, principi i funkcije kredita u modernom tržišnom gospodarstvu Rusije. Oblici i vrste kreditiranja. Trendovi i izgledi razvoja kredita u Ruskoj Federaciji.

seminarski rad, dodan 18.09.2012


Kredit, njegova bit i funkcije. Uloga kredita u različitim fazama poslovnog ciklusa. Vrste i oblici kredita i njihovo korištenje u tržišnim uvjetima. Stanje kreditnih odnosa u Republici Bjelorusiji: problemi, izgledi i pravci kreditnog razvoja.

seminarski rad dodan 14.01.2016


Teorijske osnove zajma. Kreditni odnosi, osnovni oblici i vrste kredita. Karakteristike principa kreditiranja. Uloga razvoja kredita u tržišnoj ekonomiji Ruske Federacije (trenutna situacija). Problemi i izgledi za razvoj kreditiranja.

seminarski rad dodan 14.05.2013


Bit kredita kao ekonomske kategorije i njegova nužnost. Značajke i izvori formiranja kreditnog kapitala. Kamatna stopa i faktori koji na nju utječu. Osnovna načela kreditiranja, uloga u tržišnoj ekonomiji. Koncept i popularnost hipoteka.

seminarski rad dodan 29.01.2015


Bit kredita kao ekonomske kategorije, njegove funkcije, oblici (bankarski, komercijalni, potrošački, hipotekarni i međunarodni) i uloga u razvoju suvremenog gospodarstva. Specifičnosti kreditnog kapitala. Tržište potrošačkih kredita u Rusiji.

test, dodano 10.12.2014


Pojam i osnovne teorije kredita, funkcije, temeljna načela i zakoni. Uloga kredita u razvoju gospodarstva. Regulacija kreditnih odnosa. Trenutno stanje kreditnog tržišta u Republici Dagestan. Izgledi za razvoj novih oblika kreditiranja.

seminarski rad dodan 29.12.2012


Bit i oblik kredita u gospodarskom sustavu. Kreditne funkcije. Vrijednost i uloga kredita u robno-novčanim odnosima. Kredit kao sredstvo državne regulacije gospodarstva. Značajke kreditiranja u tranzicijskom gospodarstvu.

seminarski rad, dodan 10.02.2009


Nužnost, bit i funkcije kredita. Njegova uloga u različitim vrstama kreditiranja. Vrijednost kredita u području novčanog prometa. Njegova klasifikacija i oblik. Kategorije potencijalnih zajmoprimaca. Glavne razlikovne značajke potrošačkih kredita.

seminarski rad, dodan 12.04.2009


Rješenje neravnomjerne cirkulacije i obrta kapitala uz pomoć kredita, njegova bit i funkcije. Oblici kredita u suvremenim uvjetima. Kredit kao uzrok svjetske financijske krize. Stanje potrošačkog kreditiranja u Rusiji.

seminarski rad, dodan 19.08.2011


Pojam, bit, vrste, principi, funkcije, zakoni i oblici kredita. Opće karakteristike i značajke suvremenih modela ekonomskog ciklusa. Analiza aktualne stabilizacijske politike države, stanja i dinamike gospodarskog okruženja.

potrošačko ekonomsko kreditiranje bankarstvo

Mehanizam bankovnog kreditiranja stanovništva funkcionira u okviru kreditne politike banke, koja je temelj kreditnog procesa, a kombinacija je sljedećih organizacijskih i ekonomskih elemenata:

1) analiza kreditne sposobnosti potencijalnog zajmoprimca;

2) organizacijski i ekonomski načini davanja i otplate potrošačkih kredita;

3) sklapanje ugovora o zajmu;

4) potpora potrošačkim kreditima.

Najvažniji element kreditnog mehanizma, naravno, je analiza kreditne sposobnosti.

Kvalitativna analiza niza čimbenika koji stvaraju rizik omogućuje bankama ne samo donošenje adekvatnih odluka o izdanim kreditima, već i daljnje minimiziranje izravnih financijskih gubitaka od neotplate potrošačkih kredita.

Među raznolikim čimbenicima koji stvaraju rizik, preporučljivo je izdvojiti makro- i mikroekonomske. Proučavanje makroekonomskih čimbenika od strane ekonomista pokazalo je da je vodeći čimbenik opće stanje gospodarstva zemlje, kao i regija u kojoj banka razvija svoje aktivnosti. Osim toga, među njima su čimbenici determinirani razinom inflacije, kao i stopom rasta BDP-a. Bitnu ulogu ima aktivnost monetarne politike Banke Rusije, koja promjenom diskontne kamatne stope u velikoj mjeri određuje potražnju za bankovnim kreditima. Jedan od definirajućih čimbenika koji stvaraju rizik je razina razvijenosti bankarske konkurencije koju karakterizira povećanje koncentracije bankarskog kapitala u pojedinim regijama te razvoj spektra bankarskih poslova i usluga.

Među mikroekonomskim čimbenicima važnu ulogu igra razina kreditnog potencijala poslovne banke, ovisno o ukupnom iznosu sredstava mobiliziranih u banci, strukturi i stabilnosti depozita, razini obveznih rezervi u Banci Rusije, ukupan iznos i struktura obveza banke. Čimbenici koji izravno utječu na nastanak rizika neotplate kredita su stupanj rizika pojedinih vrsta kredita, kvaliteta kreditnog portfelja banke u cjelini, cjenovna politika banke i razina rizika. upravljanje.

Zauzvrat, stupanj rizičnosti pojedinih vrsta kredita utvrđuje se na temelju njihove kvalitete. Kvaliteta pojedinog kredita i kreditnog portfelja banke u cjelini jedan je od ključnih čimbenika kreditnog rizika.

Skup čimbenika koji utječu na kvalitetu zasebno izdanog kredita uključuje sljedeće:

Određivanje kredita (za hitne potrebe u gotovini, ciljani kredit za kupnju robe, kredit za automobil i sl.);

Veličina kredita (veliki, srednji, mali);

Rok zajma (kratkoročni, srednjoročni, dugoročni);

Postupak otplate (paušalno, mjesečno);

Prisutnost / odsutnost kreditne povijesti;

Stupanj svijesti banke o klijentu;

Prisutnost / nepostojanje dokumentiranih dokaza o prihodima od strane klijenta;

Načini osiguranja (zalog, jamstva, jamstva);

Ostali čimbenici.

Upravljanje rizikom (regulacija rizika) podrazumijeva se kao mjere usmjerene na minimiziranje odgovarajućeg rizika i pronalaženje optimalnog omjera profitabilnosti i rizika, uključujući procjenu, predviđanje i osiguranje odgovarajućeg rizika.

Za smanjenje utjecaja negativnih čimbenika potrebno je primijeniti kompleks metoda upravljanja kreditnim rizikom. Glavne metode upravljanja kreditnim rizikom uključuju:

Diverzifikacija portfelja imovine;

Preliminarna temeljita analiza solventnosti dužnika;

Stvaranje rezervi za pokriće kreditnog rizika;

Zahtjev za osiguranje zajmova i njihove namjene.

Međutim, specifične značajke potrošačkog kreditiranja ne pružaju

sposobnost potpunog korištenja gore navedenih metoda upravljanja kreditnim rizikom s iznimkom, možda, diverzifikacije.

Banke često trebaju dogovoriti vrlo velik broj potrošačkih kredita u kratkom roku.

Prisutnost žestoke konkurencije i kao rezultat toga potreba za pružanjem kvalitetne usluge klijentima tjeraju banke da što prije donose odluke o odobravanju kredita i izdaju ih bez ikakvog osiguranja.

Složenost praćenja već izdanih potrošačkih kredita ne omogućuje individualan pristup određivanju kreditnog rizika u odnosu na svakog zajmoprimca.

Zato u bankarskom potrošačkom kreditiranju postoje posebni pristupi utvrđivanju kreditne sposobnosti pojedinaca i upravljanju rizicima za njih:

Sustav automatiziranog bodovanja (u bodovima) koji omogućuje donošenje odluke o odobravanju kredita u najkraćem mogućem roku, na temelju postojeće statistike o klijentima;

Sustav kreditnih ureda koji omogućuje prikupljanje podataka o svakom klijentu za korištenje u budućnosti prilikom donošenja odluke o odobravanju kredita;

Metode formiranja rezerviranja za portfelje homogenih kredita.

Mehanizam bankarskog potrošačkog kreditiranja uključuje organizacijske i ekonomske elemente koji tvore tehnologije za davanje kredita stanovništvu. Tako se, primjerice, prema načinu odobravanja potrošačkih kredita mogu podijeliti na izravne i neizravne.

Neizravni bankovni zajam podrazumijeva prisutnost posrednika u kreditnim odnosima banke s klijentom. Ti su posrednici najčešće trgovci na malo. U tom slučaju se ugovor o kreditu sklapa između klijenta i trgovine, koja naknadno dobiva kredit od banke. O rasprostranjenosti ovog oblika kreditiranja svjedoči, primjerice, činjenica da trenutno više od 60% kredita izdanih u Sjedinjenim Državama za kupnju automobila čine neizravni zajmovi.

Izravno i neizravno bankovno kreditiranje potrošačkih potreba stanovništva ima svoje prednosti i nedostatke. Prva stvar koja povoljno razlikuje izravno od neizravnog bankovnog zajma je jednostavnost organizacije kreditnog procesa, što vam omogućuje da točno procijenite predmet kreditiranja, saznate ekonomsku izvedivost izdavanja zajma i organizirate učinkovitu kontrolu nad njegovom upotrebom i otplatom. Sve to nedvojbeno ima pozitivan učinak na kreditne odnose banke s dužnikom.

S druge strane, sa stajališta banke, negativni čimbenici povezani s izravnim bankovnim kreditiranjem obično se pripisuju nešto višoj razini rizika nego kod neizravnog bankovnog kreditiranja.

Neizravno bankovno kreditiranje potrošačkih potreba stanovništva pomaže u smanjenju bankarskih rizika (kreditnih, kamatnih, valutnih, tržišnih i drugih), budući da se krediti daju, na primjer, pravnim osobama (trgovačke organizacije, poduzeća u kojima rade zajmoprimci, tvrtke itd.) omogućuju s većim stupnjem pouzdanosti i stvarnosti, utvrđuju kreditnu sposobnost zajmoprimca (pravne osobe), mogućnost otplate kredita na vrijeme i u cijelosti, organiziraju učinkovitu kontrolu, uključujući i u fazi otplate kredita.

Također, u praksi se mogu razlikovati dvije sheme za davanje potrošačkih kredita - dvosmjerna i trosmjerna.

Učesnici bilateralne sheme su:

Prodavač kupac. Ovdje je prodavatelj robe istodobno i vjerovnik; istodobno nije isključena mogućnost preprodaje duga potrošača trećoj osobi, u pravilu poslovnoj banci ili financijskom društvu (odnosno postoji neizravno kreditiranje);

Zajmodavac-kupac. U tom slučaju zajmodavac kupcu daje nepovezan zajam, a kupac zauzvrat plaća prodavatelju.

U trosmjernoj shemi (kupac-prodavatelj-vjerovnik), prodavatelj robe odmah predočava kupčev (potrošačev) račun za plaćanje financijskoj instituciji (banki, financijskoj tvrtki) koja opslužuje kupca. Ovu shemu, u pravilu, podupiru tri neovisna ugovora: kupoprodajni ugovor između potrošača i prodavatelja, ugovor o zajmu između potrošača i financijske institucije i ugovor o sudjelovanju između banke i prodavatelja u prijenosu računa banci naplaćenih potrošaču za dogovoreni popust.

Proučavajući mehanizam odobravanja i otplate potrošačkih kredita, možemo razlikovati različite elemente prema kojima se ti krediti mogu klasificirati.

Prema namjeni potrošački krediti se dijele na ciljane i neciljane.

Prema uputama korištenja(prema predmetima kreditiranja) mogu se podijeliti na kredite:

Za hitne potrebe, odnosno osigurano gotovinom;

Za kupnju robe ili plaćanje usluga. Kod takvog kreditiranja banka prenosi izdana sredstva poduzeću, koje prenosi robu na zajmoprimca ili mu pruža uslugu;

Za kupovinu automobila. Takav zajam je vrsta zajma za kupnju robe, međutim, ima svoje, iako prilično uvjetne, značajke. Kupljeno vozilo je u pravilu jamstvo za auto kredit; zajam se izdaje srednjoročno na rok od 3-5 godina, što se smatra dovoljnim da zajmoprimac može otplatiti ovaj ozbiljan zajam. Štoviše, nakon tog vremena automobil već postaje moralno i fizički zastario;

Za obrazovne potrebe. Također je vrsta kredita za kupnju roba i usluga. Njegova posebnost leži u činjenici da se ovaj zajam, u pravilu, izdaje na dugo razdoblje - do 10 godina. Ovo razdoblje uključuje vrijeme potrebno za studiranje, kao i za otplatu duga, počevši od trenutka diplomiranja na obrazovnoj ustanovi. Jamstvo za ovaj kredit jamče roditelji ili zainteresirane organizacije.

Prema uvjetima korištenja krediti su na zahtjev i hitni. Potonji se, pak, dijele na:

Krediti s rokom dospijeća do 30 dana od dana zajma;

Kratkoročni krediti s rokom dospijeća do 1 godine;

Srednjoročni krediti s rokom dospijeća od 1 do 3 godine;

Dugoročni krediti s rokom dospijeća preko 3 godine.

Načinima otplate razlikovati kredite koji se vraćaju:

Paušalni iznos. U potrošačkom kreditiranju takvi su krediti rijetki. Jedna od vrsta kredita koji se otplaćuje u paušalnom iznosu je takozvani "premosni zajam". Riječ je o kreditu koji se daje klijentu koji odluči promijeniti stan i koji prvo za sebe kupi novi stan ili kuću na teret kredita, a zatim proda nekretninu koju ima, a na teret prihoda on istovremeno otplaćuje dug;

Uz plaćanje na rate. Ova vrsta otplate je prihvatljivija upravo za potrošačke kredite, jer u tom slučaju klijent može što neprimjetno otplatiti veliku kupnju, otplaćujući kredit mjesečno iz svoje plaće. Zajmovi na rate mogu se otplaćivati ​​u periodičnim, ravnomjernim i neravnomjernim obrocima (povećavaju se ili smanjuju kako se kredit otplaćuje). Otplata se u pravilu vrši jednakim uplatama (odnosno iznos kredita koji se vraća, bez kamata, isti je u svakom razdoblju), ili anuitetnim isplatama (kada je otplata ista, što uključuje zajam i kamate). U tom slučaju doprinosi se mogu plaćati mjesečno, tromjesečno, jednom u šest mjeseci ili godišnje (kod dugoročnog kredita). No, u praksi je najčešća mjesečna otplata kredita, odnosno rok otplate odgovara razdoblju ostvarivanja prihoda od strane klijenta. Za kreditnu instituciju je korisno da se kredit periodično otplaćuje tijekom cijelog trajanja ugovora, jer se time ubrzava promet kredita i oslobađaju resursi, čime se povećava likvidnost.

Prema revolving shemi. Riječ je o zajmu u kojem, nakon što je otplatio dug, zajmoprimac ga može ponovno koristiti u isto vrijeme. Takvi krediti su krediti koji se daju u obliku kreditnih linija i prekoračenja (u potrošačkom kreditiranju u pravilu se provode u obliku "kreditnih kartica").

Što se tiče načina otplate potrošačkih kredita, treba napomenuti da u posljednje vrijeme, s obzirom na aktivan razvoj potrošačkog kreditiranja u Rusiji, nisu sve banke u mogućnosti pružiti svojim klijentima dovoljan broj operativnih blagajni za otplatu kredita. Kao rezultat toga, do danas su se razvile sljedeće nestandardne sheme otplate duga od strane stanovništva:

1) otplate putem poslovnih blagajna drugih banaka;

2) otplata preko podružnica Ruske pošte;

3) otplata putem raznih platnih sustava.

Istodobno, banke koje aktivno prodaju potrošačke kredite organiziraju gore navedene sheme za njihovu otplatu, sklapajući odgovarajuće ugovore sa svojim sudionicima.

Metodama zaračunavanja kamata obrađeni potrošački krediti mogu se podijeliti na kredite na koje kamate:

Naplaćuju se u trenutku zajma. Ovakav način plaćanja kamata je koristan za kreditne institucije, budući da primaju svoj prihod, bez obzira na to je li kredit otplaćen ili ne. Osim toga, sredstva koja kreditne institucije primaju prilikom izdavanja zajma u obliku kamata mogu se odmah uložiti, što povećava profitabilnost poslovanja;

Naplaćuje se na kraju roka kredita. Prednost ovog načina plaćanja kamata je u tome što tijekom trajanja kredita nema potrebe za preračunavanjem kamata ovisno o iznosu i vremenu plaćanja za otplatu duga;

Naplaćuje se periodično, tijekom trajanja kredita. Najčešće se koristi ovaj način plaćanja kamata, budući da se u ovom slučaju razdoblja primanja prihoda kreditnih institucija u obliku kamata poklapaju s razdobljima njihovih tekućih troškova. To vam omogućuje da maksimalno uravnotežite financijske tokove i, sukladno tome, dobijete pozitivan financijski rezultat tijekom cijelog ekonomskog ciklusa.

Po vrstama kamatnih stopa. Krediti se izdaju uz fiksnu ili promjenjivu kamatnu stopu. Krediti se mogu dobiti uz fiksnu kamatnu stopu koja se utvrđuje za cijelo razdoblje kredita i ne podliježe reviziji do kraja razdoblja. Promjenjive kamatne stope su stope koje se stalno mijenjaju ovisno o situaciji na kreditnim tržištima s kojima su povezane.

Sljedeći element mehanizma bankovnog kreditiranja je priprema i sklapanje ugovora o kreditu. Ugovor o zajmu mora odražavati temeljna načela kreditiranja, čije je poštivanje neophodno za učinkovito funkcioniranje zajma. U ovoj fazi kreditnog procesa važna je ekonomska opravdanost troška potrošačkog kredita na principu naplate.

Trošak potrošačkog kredita jedan je od elemenata mehanizma funkcioniranja potrošačkog kredita, na koji utječu karakteristike ovog oblika kredita. Na temelju teorije određivanja cijena (zakon ponude i potražnje) preporučljivo je razmotriti uvjete i kvalitetu potrošačkih kredita koji određuju potražnju stanovništva za njima. Zakon potražnje kaže da kako cijena raste, potražnja za proizvodom opada. To se objašnjava prisutnošću sljedećih učinaka.

1. Učinak psihološke percepcije cijene. Ona leži u činjenici da klijent neće kupiti proizvod ako vidi da mu je cijena visoka, a kupit će ga ako mu cijena naglo padne. Prema našem mišljenju, psihološka percepcija cijena glavni je čimbenik koji utječe na povećanje potražnje za potrošačkim kreditima. Klijent, najvjerojatnije, neće biti spreman preplatiti zajam tijekom godine po cijeni od 100% troška. Međutim, vjerojatno je da će, u nedostatku alternativnih ponuda, zajmoprimac pristati platiti do 30% za kredit u istom razdoblju, s obzirom na prednosti koje smanjuju vrijeme utrošeno na zadovoljavanje osobnih potreba.

2. Učinak korisnosti, koji se izražava u činjenici da s potrošnjom svakog novog, ali jedne te iste vrste proizvoda, njegova korisnost opada i, sukladno tome, kupci su ga spremni kupiti po nižoj cijeni nego prije. Ako uzmemo u obzir učinak u odnosu na potrošački kredit, onda sa svakim novim kreditom, klijent, iako dobije neku prednost (na primjer, perilicu rublja, TV, auto), ali svaki put će imati sve manje koristi, budući da će zajmoprimac morati više sredstava dati vjerovniku iz svoje plaće. Međutim, to u manjoj mjeri utječe na cijenu kredita, budući da potencijalni zajmoprimac u ovom slučaju prije svega ne procjenjuje trošak kredita, već mjesečnu uplatu koju će morati platiti. Na iznos mjesečne uplate (osobito za male kredite) uglavnom utječu visina i rok kredita, au znatno manjoj mjeri - njegova cijena.

Treba napomenuti da za komercijalni zajam, za razliku od potrošačkog, trošak utječe na njegovu korisnost. Što je niži trošak zajma, to će više zajmoprimaca biti spremno koristiti takav zajam. To je zbog činjenice da se smanjenjem cijene po kojoj komercijalna organizacija uzima zajam povećava prihod koji će dobiti. Zapravo, u komercijalnom kreditiranju postoji određeni limiter maksimalne cijene zajma, naime, "stopa povrata resursa u poslovanju". Trgovačko poduzeće nikada neće uzeti zajam ako njegova vrijednost premašuje dobit koju će organizacija dobiti od njegovog korištenja.

U tom smislu potrošački kredit izgleda potpuno drugačije. Njegova se korisnost prvenstveno ne izražava u stjecanju neke vrste komercijalne koristi, izražene u rubljama. Vrijednost za potrošača leži u činjenici da zajmoprimac, koristeći potrošački zajam, ima priliku puno brže ostvariti bilo kakvu korist. Ovdje vrijednost primljenih beneficija slabo ovisi o trošku zajma. Štoviše, svaki zajmoprimac subjektivno odlučuje kakvu će korist dobiti korištenjem kredita, pa je novčanu vrijednost te pogodnosti teško objektivno procijeniti.

Prema austrijskom ekonomistu E. Böhm-Bawerku, mogućnost da se ima dobro danas, a ne u budućnosti, dobiva od zajmoprimca svoju procjenu u obliku troška zajma. To je zbog podcjenjivanja budućnosti ljudi, što je posljedica nedovoljno razvijene mašte, prolaznosti života i neizvjesnosti u budućnost.

Naravno, u svakom slučaju, visoka cijena potrošačkog kredita negativno utječe na proračun zajmoprimca, čime se smanjuje njegova korisnost. Međutim, sama priroda kredita zasjenjuje negativan utjecaj više cijene potrošačkog kredita, budući da klijent, uzimajući drugi kredit, prije svega razmišlja o koristima koje će dobiti njegovim korištenjem, a tek sekundarno o negativnim posljedicama. povezana s njegovom otplatom (plaćanjem veće kamate).

3. Učinak prihoda. Ona leži u činjenici da s povećanjem cijene proizvoda, potražnja za njim opada zbog ograničenog prihoda koji se može iskoristiti za njegovu kupnju. Valja napomenuti da zbog posebnosti potrošačkih kredita učinak dohotka nije toliko važan (osobito za male kredite). To je zbog činjenice da ograničeni prihod klijenta počiva na visini mjesečne rate, koja, kao što je već napomenuto, uglavnom ovisi o visini i roku kredita, au manjoj mjeri o njegovoj cijeni.

4. Učinak zamjene. Pretpostavlja se da s povećanjem cijene proizvoda, potražnja za njim opada zbog činjenice da kupci počinju kupovati zamjenske proizvode. Učinak zamjene odvija se u potrošačkom kreditu. Na primjer, klijent ima izbor – hoće li koristiti kredit ili obročnu shemu. Rata je, u pravilu, mogućnost plaćanja kupljene robe u određenom roku. Za razliku od kredita na rate, roba se ne prenosi na zajmoprimca sve dok je kupac ne plati u cijelosti. Stoga obročni plan ne pruža u potpunosti pogodnosti koje kredit može dati. U tom smislu potrošački krediti su zapravo nezamjenjiv proizvod.

Sumirajući navedeno, možemo zaključiti da je najvažniji čimbenik koji utječe na povećanje potražnje za potrošačkim kreditima smanjenjem njihove cijene psihološka percepcija upravo te cijene od strane klijenata.

No, s obzirom na to da mnoge ruske banke skrivaju stvarne kamatne stope na kredite (o čemu će se detaljnije govoriti u 2. poglavlju), može se pretpostaviti da je potražnja za potrošačkim kreditima u Rusiji izrazito neelastična, odnosno visina potražnje. manje ovisi o promjenama cijena.za zajam.

Cjenovna elastičnost potražnje omjer je postotne promjene količine potražnje za proizvodom i postotnom promjenom njegove cijene. Potražnja je elastična (u cijeni) kada je postotna promjena tražene količine veća od postotne promjene cijene.

Istražimo sada čimbenike koji utječu na smanjenje ili povećanje potražnje.

1. Okusi ili preferencije potrošača. Što se tiče kreditiranja potrošača, ti ukusi i sklonosti prije utječu na količinu robe koju stanovništvo kupuje na kredit nego na volumen kredita koji se za to koristi. To jest, bez obzira na ukuse i sklonosti stanovništva, potrošački krediti su uvijek popularni. U znatno većoj mjeri ovaj čimbenik utječe na strukturu kredita koje prima stanovništvo, ovisno o njihovoj namjeni.

2. Broj potrošača na tržištu i novčani prihodi potrošača. U ovom slučaju se misli na to da što je više potencijalnih potrošača na tržištu koji imaju mogućnost, na temelju svojih prihoda, dobiti potrošačke kredite, to je potražnja veća. S obzirom da je u Rusiji od 01.01.11. obujam kredita izdanih stanovništvu iznosio 7,7% BDP-a, au SAD-u - 20%, prerano je reći da je tržište potrošačkih kredita u našoj zemlji potpuno zasićeno.

3. Očekivanja potrošača o budućim cijenama i prihodima. Pri kupnji proizvoda zajmoprimac pazi na njegovu cijenu, znajući da će ta cijena s vremenom (zbog inflacije) rasti. Tako klijent dobiva dodatni poticaj za najbržu kupnju ovog proizvoda, uključujući i uz pomoć kredita. Posljedično, sva očekivanja potrošača povezana s inflacijom povećat će potražnju za potrošačkim kreditima.

Kao što je već navedeno, cijene potrošačkih kredita formiraju se kada su ponuda i potražnja za njima u ravnoteži. U nastavku su navedeni čimbenici koji utječu na ponudu potrošačkih kredita u gospodarstvu.

A. Troškovi koje kreditne institucije imaju pri davanju potrošačkih kredita, kao i marža (profit) koju ostvaruju. Oni uključuju:

a) Operativni troškovi:

Kupnja uredskog materijala;

Plaćanje za usluge pružene zajmodavcu;

Plaćanje poreza;

Plaća;

b) založeni rizici u potrošačkom kreditiranju;

c) trošak sredstava korištenih za posuđivanje;

d) maržu koju banke primaju od davanja potrošačkih kredita. U ovom slučaju mislimo na maržu (ili dobit) koju zajmodavac dobiva davanjem potrošačkih kredita, a koja ga sprječava da se prebaci na puštanje drugih, isplativijih proizvoda (primjerice, preusmjeravanje resursa na izdavanje korporativnih zajmova).

Stvarni troškovi zajmodavca za izdavanje potrošačkih kredita, uvećani za maržu koju zajmodavac planira dobiti i koja mu ne dopušta da se preorijentira na druge vrste poslovanja, a cijena je ispod koje potrošački krediti, u načelu, neće biti osigurana u prisustvu sve veće potražnje. Naravno, kako se marža banke povećava, tako će rasti i njezina želja da daje više potrošačkih kredita. Treba napomenuti da čak i unatoč vrlo velikoj marži koja je trenutno dostupna u potrošačkom kreditiranju u našoj zemlji, značajni troškovi resursa potrebni za organiziranje kvalitetnog sustava potrošačkog kreditiranja, kao i mogući rizici povezani s neotplatom, obeshrabruju mnoge banke. od da se počnete baviti ovom vrstom poslovanja. Kao rezultat toga, stalno rastuća potražnja za potrošačkim kreditima od strane stanovništva nema vremena za zadovoljenje kreditnih institucija, što ne pridonosi smanjenju troškova potrošačkih kredita.

Očekivanja promjene cijena. U Rusiji vjerovnici, pod pretpostavkom da će se inflacija najvjerojatnije smanjiti u bliskoj budućnosti, a to će smanjiti trošak resursa koji se koriste u kreditiranju, zapravo imaju poticaj da ulažu u kredite po današnjim prilično visokim stopama što je više moguće i za što je više moguće.dugoročno.

Na temelju navedenih činjenica treba zaključiti da je jedna od najvažnijih značajki potrošačkog kredita stvarna odsutnost klasičnih čimbenika koji utječu na ograničenje rasta cijene ove vrste usluge, s iznimkom tri:

Psihološka percepcija potencijalnog zajmoprimca o veličini troška potrošačkog kredita;

Zasićenost tržišta, odnosno "dužničko opterećenje" stanovništva;

Broj subjekata koji daju potrošačke kredite stanovništvu i razina konkurencije između njih.

Kreditni monitoring kao jedan od elemenata kreditiranja vrlo je važan, jer se banke često zbog nekvalitetne provedbe često susreću s problemima nevraćanja dugova. Značajke kreditnog praćenja također su povezane s masovnošću ovog proizvoda. Za podršku velikom broju kredita banka treba imati moderan softver i provjerenu tehnologiju interakcije između svih odjela. Tako, na primjer, za rješavanje problema informiranja klijenata, kreditne organizacije vrlo često koriste takve visokotehnološke metode obavijesti kao:

poručnik y-bankarstvo;

Automatsko ponovno biranje itd.

Postupanje s neplaćenim obvezama također je dio praćenja. U potrošačkom kreditiranju ovaj se rad gradi što je više moguće tehnološki i u fazama:

1. faza - automatska obavijest o prisutnosti dospjelog duga;

2. faza - pozivanje kupaca koji imaju dospjela dugovanja;

3. faza - posjete prebivalištu dužnika;

4. faza - prvostepeni i postpretresni postupak.

Evoluciju potrošačkih kredita prati i širenje njegovih vrsta. Vrste kredita, kao temeljni element bankarskog kreditnog mehanizma, uvelike određuju njegov sadržaj. Na temelju korištenja pojedinih vrsta kredita vrši se modeliranje standardnih metoda kreditiranja, bankarskih tehnologija za odobravanje kredita, te diverzifikacija kreditnog portfelja. Definicija kriterija za klasifikaciju potrošačkih kredita omogućuje vam da dobijete predodžbu o raznolikosti njihovih vrsta u odnosu na suvremenu bankarsku praksu. U nastavku se predlaže klasifikacija potrošačkih kredita prema ekonomskim i organizacijskim kriterijima, već detaljnije opisanim gore.

Tablica 1. Klasifikacija vrsta potrošačkih kredita

Kriteriji razvrstavanja	Vrste potrošačkih kredita
	Segmentacija kredita prema dobi i društvenim skupinama
2. Dostupnost kolaterala	Osigurano Neosigurano
3. Dostupnost dokaza o prihodima	Uz dokaz o prihodima Bez dokaza o prihodima
4. Shema opskrbe	Izravno neizravno
5. Svrha	Cilj Neciljano
	Za hitne potrebe Za kupnju trajnih dobara i usluga Za kupnju vozila Za edukaciju i sl.
Kriteriji razvrstavanja	Vrste potrošačkih kredita
7. Uvjet korištenja	Krediti s rokom dospijeća do 30 dana od dana zajma Kratkoročni krediti - rok dospijeća do 1 godine Srednjoročni krediti - rok dospijeća od 1 godine Dugoročni krediti - rok dospijeća preko 3 godine
8. Vrsta kamatnih stopa	Fiksno Plutajući Varijable
9. Način obračunavanja kamata	U trenutku isplate kredita Na kraju razdoblja zajma Povremeno se naplaćuje
10. Način otplate	Paušal Uz plaćanje na rate Po revolving shemi
11. Način otplate	Otplata putem blagajne poslovnice banke koja je izdala kredit Otplata na blagajnama drugih banaka Otplata preko poslovnica Ruske pošte Otplata putem drugih platnih sustava

Predložena klasifikacija, po našem mišljenju, omogućuje proširenje mogućnosti banaka u daljnjem razvoju mehanizma potrošačkog kreditiranja. Na temelju šireg spektra bankarskih proizvoda, izbora fleksibilnih opcija pri strukturiranju kreditnog poslovanja, zadovoljavaju se potrebe klijenata, banke su profitabilne, a kvaliteta kreditnog portfelja se poboljšava.

Kreditno tržište je sfera kruženja kreditnih sredstava. Model svake kreditne transakcije može se predstaviti kao lanac koji se sastoji od najmanje tri agenta (držatelja štednje, jedne ili više financijskih institucija i primatelja), lanca duž kojeg se kreću kreditni resursi.

Mehanizam kreditnog tržišta sastavni je dio kreditnog mehanizma svake pojedine banke, uključujući principe kreditiranja, planiranja kredita i upravljanja kreditima. Uz pomoć kreditnog mehanizma banka vodi kreditnu politiku.

Uključivanje ključnih točaka u klauzulu o kreditiranju omogućit će menadžmentu banke da identificira svoje snage i slabosti, te svoju poziciju u odnosu na konkurenciju da definira zajednički smjer djelovanja i osigura dosljedan pristup klijentima.

Svjetska bankarska praksa, temeljena na dugogodišnjem iskustvu u promjenjivim tržišnim uvjetima i konkurentskom suparništvu kreditnih institucija, razvila je svojevrsni "kodeks ponašanja" za banke, drugim riječima, zbroj pravila usmjerenih na vođenje uravnoteženog kreditiranja. politike i omogućuje značajno minimiziranje rizika kreditnih operacija. I premda organizacija kreditnih odnosa banke s klijentima ovisi o veličini banke, veličini kreditnog portfelja, vrsti zajma, kvalifikacijama djelatnika banke odgovornih za dobivanje kredita, ipak, proces kreditiranja bilo kojeg banke, ako je moguće, treba podijeliti u nekoliko faza, od kojih svaka pridonosi kvalitetnim karakteristikama kredita i određuje stupanj njegove pouzdanosti i profitabilnosti za banku.

1. Formiranje portfelja zahtjeva za kredit. Klijent koji se obraća banci za kredit mora podnijeti zahtjev koji sadrži početne podatke o traženom kreditu, očekivanom jamstvu. Na temelju dobivenih informacija Banka predodabire najatraktivnije ponude i na temelju njih izrađuje informacijski portfelj kreditnih zahtjeva za daljnji rad.

2. Razmatranje zahtjeva i pregovori s budućim zajmoprimcem.

Zahtjev ide kreditnom službeniku, koji nakon razmatranja vodi preliminarni razgovor s budućim zajmoprimcem - izravno s čelnikom tvrtke ili njegovim predstavnikom. Ovaj razgovor je od velike važnosti za rješavanje pitanja budućeg zajma: omogućava kreditnom službeniku ne samo da sazna mnoge važne pojedinosti zahtjeva za kredit, već i da sastavi psihološki portret zajmoprimca, da sazna profesionalnu pripremljenost menadžmenta poduzeća, izvedivost njegovih procjena stanja i izgledi za razvoj poduzeća.

Prilikom primanja zahtjeva za kredit, banka mora proučiti ne samo različite aspekte kreditne transakcije, već i procijeniti osobne kvalitete zajmoprimca - čelnika tvrtke.

Procjenjujući osobnost klijenta, banka se usredotočuje na sljedeće točke: pristojnost i poštenje; profesionalna sposobnost; dob i zdravstveno stanje; prisutnost nasljednika (u slučaju bolesti i smrti); materijalna sigurnost. Banka ne bi trebala kreditirati poduzeće čiji menadžment nije pouzdan, tj. ako postoje naznake da se zajmoprimac neće savjesno pridržavati uvjeta ugovora o zajmu.

3. Procjena kreditne sposobnosti zajmoprimca i rizika vezanog uz izdavanje kredita. Nakon razgovora, kreditni službenik mora donijeti odluku: nastaviti raditi sa zahtjevom za kredit ili odbiti. Ako se prijedlog klijenta u nekim bitnim aspektima razlikuje od načela i postavki politike banke u području kreditnog poslovanja, tada zahtjev treba odlučno odbiti. U tom slučaju potrebno je podnositelju zahtjeva objasniti razloge zbog kojih se kredit ne može dati. Ako se na temelju prethodnog razgovora kreditni službenik odluči za nastavak rada s klijentom, tada mora provesti dubinski i temeljit pregled financijske situacije zajmoprimca.

4. Donošenje odluke o svrsishodnosti izdavanja kredita i obliku njegovog davanja – strukturiranje kredita. U slučaju povoljnog zaključka o kreditnoj sposobnosti potencijalnog zajmoprimca, poslovna banka odlučuje o mogućnosti davanja kredita i, usredotočujući se na klasu kreditne sposobnosti, razvija uvjete ugovora o kreditu.

Oblik kredita određuje se ovisno o kategoriji zajmoprimca i obilježjima posuđenog događaja. Na primjer, kod financiranja dugoročnog događaja i uz posebno povjerljiv stav prema zajmoprimcu, banka mu može otvoriti kreditnu liniju.

5. Sklapanje ugovora o kreditu i upis kreditnog dosijea zajmoprimca. Nakon donošenja pozitivne odluke o izdavanju kredita i strukturiranja kredita, banka pregovara s klijentom i izrađuje kompromisni sporazum koji odgovara objema stranama. Istodobno, banka mora uzeti u obzir stupanj financijskog ograničenja zajmoprimca, dostupnost alternativnih izvora kredita od konkurentskih kreditnih institucija. Ako je manevarski prostor klijenta ograničen, banka može inzistirati na strožim uvjetima u pogledu dospijeća, kolaterala, cijene kredita itd.

Ugovor o zajmu je detaljan dokument koji potpisuju strane u kreditnom poslu i koji sadrži detaljan opis svih uvjeta za davanje kredita. U tom slučaju banka mora imati pisanu odluku uprave banke kojom se potvrđuje ovlaštenje službenih osoba za potpisivanje ugovora. Datoteka zajma mora sadržavati:

1. Zahtjev za zajam utvrđenog obrasca.

2. Statut, osnivački akt, rješenje o registraciji poduzeća, iskaznica s uzorkom potpisa, registracijska iskaznica porezne inspekcije.

3. Posljednja godišnja (tromjesečna) bilanca s prilozima 2. i 5. i bilanca za zadnji dan odrađenog mjeseca s ocjenom.

4. Financijski plan dobiti i gubitka za iduće tromjesečje (preslika plana dostavljena poreznoj upravi).

5. Studija izvodljivosti financijske transakcije za koju se traži zajam, očekivana dobit od njezine provedbe s detaljnim izračunom troška (troškova) transakcije, povezujući dobit iz transakcije s rezultatima cijelog poduzeća.

6. Preslike sporazuma, ugovora, protokola o namjerama, platnih dokumenata koji potvrđuju stvarnost transakcije, projekta.

7. Nacrt ugovora o zalogu s popisom imovine koja se nudi u zalog, ili drugih dokumenata koji osiguravaju otplatu kredita (jamstvo i sl.).

8. Koordinacija s KUGI, ako poduzeće ima udio u državnom vlasništvu.

9. U slučaju dobivanja kredita za novogradnju:

a) uvjerenje o osobi koja je vlasnik građevinskog zemljišta, o prirodi i uvjetima ovog prava;

b) dopuštenje lokalnih vlasti za gradnju, rekonstrukciju;

c) podatke o dostupnosti odobrene projektne dokumentacije i zaključku vanodjelske, uključujući i ekološke.

10. Izvješće revizora za posljednje 2-3 godine rada za poduzeća sa stranim ulaganjima i dionička društva, za ostalo - u slučaju velikih kredita.

11. Ugovor o zajmu s obveznom odvjetničkom vizom.

12. Detaljno mišljenje o uputnosti davanja kredita stručnom djelatniku (voditelju kreditnog odjela).

13. Upitnik za kupce.

14. Hitna obveza na dan otplate kredita, iskaznica s uzorcima potpisa, sastavljena i ovjerena po utvrđenom postupku, dopuštenje za otvaranje računa kredita.

Ugovorom o kreditu klijent je dužan vratiti primljeni kredit na vrijeme, platiti banci kamatu za korištenje kredita, ne izbjegavati bankovnu kontrolu, a također ne pogoršavati svoje ekonomsko i financijsko stanje, pridržavati se svrhe primljenog kredita, osigurati i jamčiti dostupnost kolaterala po ugovoru o kreditu u cijelom roku kredita, t.j. na dan stvarne otplate kredita. Za kršenje roka otplate primljenog kredita, klijent je dužan platiti banci povećanu kamatu, što također treba napomenuti u ugovoru.

Nakon završetka svih postupaka izvršenja i potpisivanja ugovora o kreditu u računovodstvu za provedbu svih obračuna za izdavanje i otplatu kredita, obračuna i naplate kamata, kreditni odjel banke prenosi hitnu obveza na dan otplate kredita, potpisana od strane voditelja, glavnog računovođe i ovjerena pečatom zajmoprimca, kao i nalog o otvaranju kreditnog računa s naznakom broja i datuma ugovora o kreditu, s naznakom vrste zajam, njegova šifra. Na temelju tih dokumenata poduzeća otvaraju posebne i jednostavne kreditne račune. S posebnih kreditnih računa daju se zajmovi trgovačkim i opskrbnim i prodajnim organizacijama (za isplatu plaća, za uplate u proračun itd.). Kredit se otplaćuje knjiženjem sredstava od prodaje proizvoda u dobrobit posebnog računa, kao i sustavnim ili epizodnim terećenjem sredstava s tekućeg računa zajmoprimca. Od jednostavnih kreditnih računa, krediti se izdaju drugim zajmoprimcima za plaćanje kupljenog inventara i usluga, za privremene potrebe.

6. Kontrola ispunjavanja uvjeta ugovora i otplate kredita (kreditni marketing). Ovo je također vrlo važna faza u procesu kreditiranja, jer je krajnji cilj osigurati da se glavnica i kamata na kredit otplate na vrijeme. Banka u ovoj fazi prati urednost primanja kamata za korištenje kredita, provodi planske i vanredne nadzore na terenu uz izradu zapisnika o inspekcijskom nadzoru. Tijekom takvih provjera prati se usklađenost isplate kredita s njegovom namjenom predviđenom ugovorom o kreditu. Osim toga, banka provjerava fakture, ugovore o kupoprodaji zaliha, ispituje izvode iz banke dužnika i bilancu na zadnji izvještajni datum. Ako banka otkrije loš kredit koji je prepun kašnjenja, mora odmah djelovati. Najbolji izlaz je raspraviti stvari s zajmoprimcem i razviti program upravljanja krizom. Ova opcija je poželjnija od proglašavanja dužnika bankrotom. Pravna radnja zajmoprimca može imati negativan učinak ako potonji dokaže da mu je radnjama banke nanijeta šteta i dovela do bankrota.

Ako je moguće uvjeriti klijenta da se situacija može ispraviti, banka može ponuditi prodaju imovine, smanjenje osoblja, smanjenje režijskih troškova, promjenu marketinške strategije, promjenu menadžmenta tvrtke itd. Banke također mogu (do sada rijetko) koristiti progresivnije metode kontrole nad stanjem zajmoprimca u obliku zajedničkih aktivnosti s njim ili čak udjela u kapitalu dioničkog društva.

7. Otplata kredita s kamatama i zatvaranje kreditnog slučaja. Ovo je završna faza kreditnog odnosa banke s zajmoprimcem. U pravilu, 2 - 4 tjedna prije dospijeća kredita, kreditni službenik kontaktira zajmoprimca i pojašnjava izglede za otplatu kredita. Ukoliko klijent zatraži produljenje kredita, dužan je u roku od pet dana poslati službeni dopis banci s razlozima neotplate kredita na vrijeme. U slučaju pozitivne odluke o produljenju kredita, sastavlja se dodatni ugovor uz ugovor o kreditu. Ovaj dokument navodi nove uvjete otplate kredita i kamatnu stopu (ako postoji). Kada dođe rok otplate kredita, kreditni službenik provjerava činjenicu njegovog povrata i ispravnost iskazanih kamata prema knjigovodstvenim dokumentima. Po potrebi, unovčenje duga provodi se izdavanjem naloga za naplatu za neosporan otpis sredstava s dospjelim kamatama.

U slučaju dospjelog duga primjenjuje se sljedeći postupak:

U slučaju prijenosa kredita na račun dospjelih kredita, kreditni službenik sastavlja memorandum u kojem se navode razlozi i izgledi za otplatu duga;

U roku od tjedan dana dužniku se šalje zahtjev za povrat kredita koji se prenosi na upravljanje ovim poduzećem ili se šalje preporučenom poštom na pravnu adresu poduzeća. Nakon isteka roka od 2 mjeseca, ako se zajam ne otplaćuje prema važećem zakonodavstvu, predmet se upućuje na arbitražu ili sudu.

Nakon potpune otplate kredita i pripadajućih kamata, kreditni posao se zatvara. Na posebnom listu naznačeni su datumi izdavanja i otplate kredita, obračuni za obračun kamata i datumi njihovog prijenosa (list je u prilogu predmeta). Dalje na ovom listu je označeno "Kredit je u cijelosti otplaćen s kamatama, predmet kredita br. __ zatvoren (datum zatvaranja)". Oznaka se ovjerava potpisima kreditnog referenta i glavnog računovođe banke, a voditelj odjela za ekonomsko planiranje banke stavlja oznaku o prijenosu kreditnog spisa u arhivu, gdje se čuva tri godine. godine od trenutka njegovog zatvaranja.

Organizacijska struktura suvremenog kreditnog sustava

Klasifikacija banke:

Po vlasništvu:

Vlasnički kapital;

Općinski;

Država;

međudržavni;

Miješano.

Po uvjetima zajma:

Banke kratkoročnih kredita;

Srednjoročne banke davatelji kredita;

Banke dugoročnih kredita.

po nacionalnosti:

Nacionalni;

stranim.

Po funkciji i prirodi aktivnosti:

Univerzalni;

Specijalizirani.

Klasifikacija specijaliziranih banaka

Kreditna olakšica- skup međusobno povezanih tehnika i metoda koji osiguravaju provedbu u praksi objektivnih funkcija kredita kao ekonomske kategorije i usklađenost s načelima kreditiranja.
Glavni elementi kreditnog mehanizma su:
1. Subjekti kreditiranja.
2. Objekti kreditiranja.
3. Oblici kreditiranja.
4. Mehanizam za odobravanje i otplatu kredita.
5. Sustav formiranja kreditnih sredstava i njihova rezervacija.
6. Sustav formiranja i korištenja rezervi za nadoknadu mogućih gubitaka iz kreditnih aktivnosti.
7. Gospodarska kontrola i nadzor banaka nad tijekom i rezultatima kreditne aktivnosti.
Subjekti kreditiranja- osobe uključene u proces kreditiranja. Za dobivanje kredita klijent banci podnosi sljedeće dokumente:
- Izjava;
- Financijske i ekonomske informacije;
- Obrasci financijskih izvještaja;
- Pokazatelji potraživanja i obveza;
- Izračun ekonomske isplativosti objekta;
- Informacije o načinu osiguranja kredita i sl.
Procjena financijskog stanja zajmoprimac je napravljen prema sljedećim pokazateljima:
- Obim prodaje proizvoda;
- Dobit i gubitak;
- Profitabilnost;
- Likvidnost imovine;
- Tijek novca, stanje računa;
- trošak proizvodnje;
- Likvidnost, procjena kolaterala itd.
Objekti zajma- određeni dio vrijednosti proizvodnih obrtnih sredstava i sredstava optjecaja, stalnih proizvodnih sredstava, koji se formira na teret bankovnog kredita.
Glavni predmeti kreditiranja uključuju:
1. Dodatne potrebe za sredstvima za plaćanje zaliha i skladištenja za normalan rad.
2. Sezonski i nesezonski troškovi proizvodnje i prometa.
3. Potreba za dodatnim sredstvima zbog njihovog privremenog zamrzavanja.
4. Potreba za ulaganjem u dugotrajnu imovinu.
Suvremena bankarska praksa koristi po predmetnoj metodi posudbe, oni. klijent se stavlja na prvo mjesto, prednost se daje osobnom pristupu zajmoprimcu.

Kreditno tržište je sfera kruženja kreditnih sredstava.

Mehanizam kreditnog tržišta sastavni je dio kreditnog mehanizma svake pojedine banke, uključujući principe kreditiranja, planiranja kredita i upravljanja kreditima. Uz pomoć kreditnog mehanizma banka razvija kreditnu politiku.

Uključivanje glavnih točaka u Izjavu o kreditnoj politici koja definira kreditni mehanizam omogućit će menadžmentu banke da identificira prednosti i nedostatke njezinih aktivnosti, te svoju poziciju u odnosu na konkurente - da odredi opću liniju ponašanja i osigura jedinstven pristup prema kupaca.

Svjetska bankarska praksa, temeljena na dugogodišnjem iskustvu u promjenjivim tržišnim uvjetima i konkurentskom suparništvu kreditnih institucija, razvila je svojevrsni "kodeks ponašanja" za banke, drugim riječima, zbroj pravila usmjerenih na vođenje uravnoteženog kreditiranja. politike i omogućuje značajno minimiziranje rizika kreditnih operacija. I iako organizacija kreditnih odnosa banke s klijentima ovisi o veličini banke, veličini kreditnog portfelja (ukupno izdanih kredita), vrsti kredita, kvalifikacijama djelatnika banke odgovornih za dobivanje kredita, ipak , proces kreditiranja svake banke, ako je moguće, treba podijeliti u nekoliko faza, od kojih svaka pridonosi kvalitetnim karakteristikama kredita i određuje stupanj njegove pouzdanosti i profitabilnosti za banku.

1. Formiranje portfelja zahtjeva za kredit. Klijent koji se obraća banci za kredit mora podnijeti zahtjev koji sadrži početne podatke o traženom kreditu, očekivanom jamstvu. Na temelju dobivenih informacija Banka predodabire najatraktivnije ponude i na temelju njih izrađuje informacijski portfelj kreditnih zahtjeva za daljnji rad.

U ovoj fazi se kreditni službenik mora pripremiti za pregovore i dobiti što više informacija o potencijalnom zajmoprimcu.

Kreditni službenik, ako je potrebno, može se raspitati o financijskoj situaciji zajmoprimca u banci koja ga uslužuje. Prije pregovora, kreditni službenik unaprijed pregleda financijsku i referentnu dokumentaciju klijenta (odnosno kartice s uzorcima potpisa, ovjerene u skladu s utvrđenim postupkom; bilancu na zadnji izvještajni datum; izjavu o prihodima i rashodima; studiju izvodljivosti zajam, koji označava kratak popis vrsta djelatnosti poduzeća i iznos plaćenog poreza; svrhu za koju se zajam traži; popis rashodnih stavki dobivenih zajmom; procijenjeni obujam proizvodnje ili pruženih usluga u novcu, a po potrebi i u naravi, s naznakom cijena po jedinici proizvoda ili usluga, planirano tržište prodaje proizvoda, jamstvena pisma.

U inozemnoj kreditnoj praksi, popratna dokumentacija koja se dostavlja banci uz zahtjev u pravilu uključuje financijska izvješća za posljednje tri godine, ovjerena od strane neovisne revizorske kuće, interna financijska i upravljačka izvješća društva, izvješće o novčanim tokovima. za prethodnu godinu; prognostički materijali; povrat poreza; poslovne planove koji sadrže detaljnu studiju projekata ili drugih aktivnosti, kreditiranih od strane banke.

2. Razmatranje zahtjeva i pregovori s budućim zajmoprimcem. Prema američkim analitičarima, 35 - 40% dospjelih kredita nastaje kao rezultat nedovoljno detaljne analize financijske situacije zajmoprimca u preliminarnoj fazi pregovora.

Zahtjev ide kreditnom službeniku, koji nakon razmatranja vodi preliminarni razgovor s budućim zajmoprimcem - izravno s čelnikom tvrtke ili njegovim predstavnikom. Ovaj razgovor je od velike važnosti za rješavanje pitanja budućeg zajma: omogućava kreditnom službeniku ne samo da sazna mnoge važne pojedinosti zahtjeva za kredit, već i da sastavi psihološki portret zajmoprimca, da sazna profesionalnu pripremljenost menadžmenta poduzeća, izvedivost njegovih procjena stanja i izgledi za razvoj poduzeća.

Tijekom razgovora anketar ne bi trebao nastojati saznati sve aspekte poduzeća; trebao bi se usredotočiti na ključna, osnovna pitanja od najvećeg interesa za banku. Preporuča se podijeliti pitanja u 4 - 5 grupa. Primjeri pitanja navedeni su u nastavku.

Podaci o klijentu i njegovoj tvrtki: je li tvrtka samostalni poduzetnik, ortačko društvo ili korporacija; prije koliko godina je tvrtka osnovana; kakva je njegova struktura; tko su vlasnici, koliko dionica imaju; kakvo je iskustvo i kvalifikacije menadžera; je li poduzeće profitabilno; tko su glavni dobavljači i kupci; pod kojim uvjetima se proizvod prodaje.

Pitanja o podnošenju zahtjeva za kredit : koliko novca tvrtka namjerava dobiti od banke; kako se taj iznos izračunava; je li prognoza financijskih potreba dovoljno točna; uzimaju li se u obzir uvjeti pod kojima klijent želi dobiti kredit, vijek trajanja imovine financirane kreditom; uzimaju li uvjeti zajma u obzir mogućnost klijenta da na vrijeme otplati zajam.

Pitanja vezana uz otplatu kredita : kako klijent očekuje otplatu kredita; koliko je gotovine primljeno tijekom radnog ciklusa; ima li klijent poseban izvor otplate kredita; postoje li osobe koje su spremne dati jamstvo i kakvo je njihovo materijalno stanje.

Pitanja vezana uz kolateral kredita: koji će kolateral biti založen; tko je vlasnik kolaterala; gdje je vrijednosni papir pohranjen; da li je pod kontrolom klijenta i da li je za prodaju kolaterala potrebno nečije posebno dopuštenje; kako je procijenjena imovina koja bi se trebala koristiti kao zalog; je li sigurnost podložna pogoršanju; koliki su troškovi čuvanja kolaterala.

Pitanja o povezanosti klijenta s drugim bankama: koje banke trenutno koristi klijent; je li se obratio drugim bankama za kredit; zašto je klijent došao baš u ovu banku; postoje li nepodmireni krediti i kakva je njihova priroda.

Prilikom primanja zahtjeva za kredit, banka mora proučiti ne samo različite aspekte kreditne transakcije, već i procijeniti osobne kvalitete zajmoprimca - čelnika tvrtke. Procjenjujući osobnost klijenta, banka se usredotočuje na sljedeće točke: pristojnost i poštenje; profesionalna sposobnost; dob i zdravstveno stanje; prisutnost nasljednika (u slučaju bolesti i smrti); materijalna sigurnost. Banka ne bi trebala kreditirati poduzeće čiji menadžment nije pouzdan, tj. ako postoje naznake da se zajmoprimac neće savjesno pridržavati uvjeta ugovora o zajmu.

Poželjnije je da banka posluje s klijentom koji posjeduje i živi u kući duži niz godina, a rijetko mijenja posao, oženjen je, ima obitelj, djecu itd. To obično služi kao dokaz pouzdanosti i daje određeno jamstvo da klijent neće prestati plaćati dug u hitnim slučajevima. Ako je klijent prethodno dobio kredit od ove banke ili ako ovdje ima solidan depozitni račun, onda to značajno povećava njegove šanse za dobivanje kredita. Čelnik poduzeća bi idealno trebao imati prosječne povrate i solidnu stručnu pozadinu u odabranom području poslovanja. Banka treba posebno pažljivo pratiti ima li tvrtka obveze prema drugim kreditnim institucijama. Na primjer, ako su zgrade u vlasništvu tvrtke već pod hipotekom, to ozbiljno narušava njezinu sposobnost plaćanja.

• 3. Procjena kreditne sposobnosti zajmoprimca i rizika vezanog uz izdavanje kredita. Nakon razgovora, kreditni službenik mora donijeti odluku: nastaviti raditi sa zahtjevom za kredit ili odbiti. Ako se prijedlog klijenta u nekim bitnim aspektima razlikuje od načela i postavki politike banke u području kreditnog poslovanja, tada zahtjev treba odlučno odbiti. U tom slučaju potrebno je podnositelju zahtjeva objasniti razloge zbog kojih se kredit ne može dati. Ako se na temelju prethodnog razgovora kreditni službenik odluči za nastavak rada s klijentom, tada mora provesti dubinski i temeljit pregled financijske situacije zajmoprimca. Ovo je jedan od najvažnijih koraka u procesu kreditiranja, jer vam omogućuje da predvidite vjerojatnost pravodobne otplate zajmova i učinkovitost njihovog korištenja. U tu svrhu svaka banka primjenjuje metodu financijske analize za utvrđivanje financijskog stanja tvrtke klijenta.
• 4. Odlučivanje o svrsishodnosti izdavanja kredita i obliku njegovog davanja... U slučaju povoljnog zaključka o kreditnoj sposobnosti potencijalnog zajmoprimca, poslovna banka odlučuje o mogućnosti davanja kredita i, usredotočujući se na klasu kreditne sposobnosti, razvija uvjete ugovora o kreditu. Ova faza se također naziva strukturiranje kredita. U procesu strukturiranja, djelatnik banke koji se bavi ovim kreditom utvrđuje poziciju banke u odnosu na glavne parametre kredita: vrstu kredita, iznos, rok, kolateral, kamatnu stopu, plan otplate i druge uvjete.

Oblik kredita određuje se ovisno o kategoriji zajmoprimca i obilježjima posuđenog događaja. Na primjer, kod financiranja dugoročnog događaja i uz posebno povjerljiv stav prema zajmoprimcu, banka mu može otvoriti kreditnu liniju.

Iznos kredita je obično individualan, jer je određen financijskim potrebama i mogućnostima zajmodavca i zajmoprimca. Ali pogrešno određivanje iznosa kredita može uzrokovati ozbiljne probleme. Ako je iznos podcijenjen (na primjer, umjesto potrebnih 300 tisuća rubalja primljeno je 100 tisuća rubalja), tada će zajmoprimcu uskoro trebati još 200 tisuća rubalja. a izvorni zajam neće biti otplaćen na vrijeme. Banka će morati birati između dvije jednako neugodne opcije: dati dodatni kredit ili izgubiti novac koji je već posuđen. Stoga banka, nakon što je primila izračune klijenta, mora sama procijeniti traženi iznos kredita i izvršiti potrebne prilagodbe.

Što je rok kredita duži, rizik je veći, veća je vjerojatnost da će se pojaviti nepredviđene poteškoće i klijent neće moći otplatiti dug sukladno ugovoru.

U konačnici, rok trajanja transakcije zajma određuje rokove korištenja posuđenih sredstava i namire za otplatu i isplatu zajma. Specifični uvjeti transakcija uvijek su rezultat kompromisa između suprotnih interesa zajmodavca i zajmoprimca. No unatoč individualnoj prirodi svakog ugovornog ugovora, u bankarstvu se primjenjuje određena unifikacija, a rezultat toga su zajmovi i krediti na 1-2-3-6-9-12 mjeseci.

Kamatnu stopu na kredit određuju obje strane neovisno o trošku kreditnih sredstava, prirodi kredita i stupnju rizika koji je s njim povezan. Stope se obično rangiraju na temelju izračunate kreditne sposobnosti zajmoprimca. U slučajevima kada se kreditna sposobnost klijenta ne može dovoljno točno procijeniti, kamatne stope na kredite banaka usko su povezane s dostupnošću i pouzdanošću kolaterala zajma.

Postupak otplate kredita utvrđuje banka u dogovoru s klijentom, ovisno o visini i učestalosti dobiti, najčešće tromjesečno. Za to se izrađuje plan otplate kredita. Ispravno određivanje vremena otplate duga također ima značajan utjecaj na uspjeh kreditne transakcije. Ako banka odredi prekratke dospijeće kredita, tada zajmoprimac može ostati bez kapitala potrebnog za normalno poslovanje, a dobit neće rasti prema početnim procjenama.

Banka mora ugovorom odrediti rok za otplatu kredita, uključujući točan datum povrata sredstava i predvidjeti uvjete za produljenje rokova povrata sredstava (produženje) u slučaju zakašnjelog primitka.

Prilikom odabira kolaterala banka se treba voditi glavnim odredbama. No, u svakom slučaju, pitanje kolaterala treba riješiti nakon što se kreditna transakcija smatra prihvatljivom za banku.

5. Sklapanje ugovora o kreditu i upis kreditnog dosijea zajmoprimca. Nakon donošenja pozitivne odluke o izdavanju kredita i strukturiranja kredita, banka pregovara s klijentom i izrađuje kompromisni sporazum koji odgovara objema stranama. Istodobno, banka mora uzeti u obzir stupanj financijskog ograničenja zajmoprimca, dostupnost alternativnih izvora kredita od konkurentskih kreditnih institucija. Ako je manevarski prostor klijenta ograničen, banka može inzistirati na strožim uvjetima u pogledu dospijeća, kolaterala, cijene kredita itd.

Ugovor o zajmu - ovo je detaljan dokument koji potpisuju sudionici kreditne transakcije i koji sadrži detaljan opis svih uvjeta zajma. U tom slučaju banka mora imati pisanu odluku uprave banke kojom se potvrđuje ovlaštenje službenih osoba za potpisivanje ugovora. Datoteka zajma mora sadržavati:

• 1. Zahtjev za zajam utvrđenog obrasca.
• 2. Statut, osnivački akt, rješenje o registraciji poduzeća, iskaznica s uzorkom potpisa, registracijska iskaznica porezne inspekcije.
• 3. Posljednja godišnja (tromjesečna) bilanca s prilozima 2. i 5. i bilanca za zadnji dan odrađenog mjeseca s ocjenom.
• 4. Financijski plan dobiti i gubitka za iduće tromjesečje (preslika plana dostavljena poreznoj upravi).
• 5. Studija izvodljivosti financijske transakcije za koju se traži zajam, očekivana dobit od njezine provedbe s detaljnim izračunom troška (troškova) transakcije, povezujući dobit iz transakcije s rezultatima cijelog poduzeća.
• 6. Preslike sporazuma, ugovora, protokola o namjerama, platnih dokumenata koji potvrđuju stvarnost transakcije, projekta.
• 7. Nacrt ugovora o zalogu s popisom imovine koja se nudi u zalog, ili drugih dokumenata koji osiguravaju otplatu kredita (jamstvo i sl.).
• 8. Koordinacija s KUGI, ako poduzeće ima udio u državnom vlasništvu.
• 9. U slučaju dobivanja kredita za novogradnju:
  • a) Uvjerenje o osobi koja je vlasnik građevinskog zemljišta, o prirodi i uvjetima ovog prava;
  • b) Dozvola lokalnih vlasti za gradnju, rekonstrukciju;
  • c) Podatke o dostupnosti odobrene projektne dokumentacije i zaključku vanodjelske, uključujući i ekološku.
• 10. Izvješće revizora za posljednje 2-3 godine rada za poduzeća sa stranim ulaganjima i dionička društva, za ostalo - u slučaju velikih kredita.
• 11. Ugovor o zajmu s obveznom odvjetničkom vizom.
• 12. Detaljno mišljenje o uputnosti davanja kredita stručnom djelatniku (voditelju kreditnog odjela).
• 13. Upitnik za kupce.
• 14. Hitna obveza na dan otplate kredita, iskaznica s uzorcima potpisa, sastavljena i ovjerena po utvrđenom postupku, dopuštenje za otvaranje računa kredita.

Također, radi bolje kontrole tijeka otplate kredita, kreditni dosje sadrži korespondenciju o kreditu (korespondencija klijenata, telefonske evidencije i sl.) i aktualne materijale o kreditnoj sposobnosti klijenta (podaci dobiveni od drugih banaka, telefonski upiti i sl.) ) , kao i druge financijske i ekonomske informacije (financijska izvješća, analitičke tablice, rasporedi otplate kredita i sl.).

Klijente koji primaju zajam od banke bilo bi dobro upoznati ih s Kaznenim zakonom Ruske Federacije, odnosno s dva članka: čl. 176. i 177. Prema članku 176. "Nezakonito dobivanje kredita", dobivanje kredita ili povlaštenih uvjeta kreditiranja davanjem banci namjerno lažnih podataka o financijskom stanju, klijent se kažnjava novčanom kaznom u iznosu od 200 do 500 min. plaće, uhićenje od 4 do 6 mjeseci ili kazna zatvora od 2 do 5 godina. Članak 177. "Zlonamjerna utaja otplate kreditnog duga" predviđa novčanu kaznu u iznosu od 200 do 500 minimalnih plaća, obvezni rad u trajanju od 185 do 240 sati, uhićenje od 4 do 6 mjeseci ili kaznu zatvora do 2 godine. .

Svi dokumenti o predmetu kredita zajmoprimca pohranjuju se u fasciklu na čijem je omotu naznačeno ime zajmoprimca, broj ugovora o kreditu, datum sklapanja, šifra, broj računa kredita u banci.

Ugovor o zajmu može se smatrati sklopljenim tek od trenutka davanja određenog iznosa. Upravo u ovom trenutku, ali ne ranije, klijent postaje obvezan vratiti dani kredit. Banka obično klijentu daje kredit tako što istovremeno ili u dijelovima pripada odgovarajući iznos na tekući (ili drugi) račun klijenta.

Ugovorom o kreditu klijent je dužan vratiti primljeni kredit na vrijeme, platiti banci kamatu za korištenje kredita, ne izbjegavati bankovnu kontrolu, a također ne pogoršavati svoje ekonomsko i financijsko stanje, pridržavati se svrhe primljenog kredita, osigurati i jamčiti dostupnost kolaterala po ugovoru o kreditu u cijelom roku kredita, t.j. na dan stvarne otplate kredita.

Za kršenje roka otplate primljenog kredita, klijent je dužan platiti banci povećanu kamatu, što također treba napomenuti u ugovoru. No, u tome postoji i značajan nedostatak, budući da zbog toga dospjeli dug počinje rasti po dvostrukoj stopi otplate uz uvođenje dospjele kamate na isti račun dospjelih kredita, nakon čega slijedi obračun kamata na kamate.

Prema međunarodno priznatim standardima bankovnog kreditiranja, kamate se više ne obračunavaju na dospjela dospjela dugovanja. U domaćoj praksi ovaj problem još nije riješen, a "Odredba o postupku obračuna kamata" isključuje mogućnost prestanka naplate dospjelih kredita. Jedna od opcija za rješavanje problema za banku je uključiti u ugovore o kreditu sankcije za kašnjenje u plaćanju u obliku novčanih kazni i kazni. Zamjenom otplate zaostalih obveza po višim stopama jednokratnim kaznama, banka je u mogućnosti prebaciti naknade za dospjeli kredit na račune dužnika i na taj način izbjeći obračunavanje kamata na kamate.

Nakon provedenih svih postupaka sastavljanja i potpisivanja ugovora o kreditu u računovodstvu za provođenje svih obračuna za izdavanje otplate kredita, obračuna i naplate kamata, kreditni odjel banke prenosi hitnu obvezu na dan otplatu kredita, potpisan od strane voditelja, glavnog računovođe i ovjeren pečatom zajmoprimca, kao i nalog o otvaranju računa zajma s naznakom broja i datuma ugovora o kreditu, s naznakom vrste kredita, njegove šifre. Na temelju tih dokumenata poduzeća otvaraju posebne i jednostavne kreditne račune.

S posebnih kreditnih računa daju se zajmovi trgovačkim i opskrbnim i prodajnim organizacijama (za isplatu plaća, za uplate u proračun itd.). Kredit se otplaćuje knjiženjem sredstava od prodaje proizvoda u dobrobit posebnog računa, kao i sustavnim ili epizodnim terećenjem sredstava s tekućeg računa zajmoprimca.

Od jednostavnih kreditnih računa, krediti se izdaju drugim zajmoprimcima za plaćanje kupljenog inventara i usluga, za privremene potrebe. Kredit se neosporno otplaćuje s tekućeg računa zajmoprimca na kraju roka otplate kredita navedenog u obvezi. Štoviše, poduzeće može imati nekoliko kreditnih računa ako istovremeno koristi više zajmova.

U bilanci banke ti su računi uključeni u odjeljak „Poslovanje kreditne namire“, čija nomenklatura odgovara pokazateljima kreditnog plana. Ako na dan otplate kredita nema sredstava na tekućem računu zajmoprimca, tada se kredit klasificira kao dospjeli i evidentira se na računu dospjelih kredita. Istovremeno se otvara jedan osobni račun za svakog zajmoprimca.

Kada zajmoprimac plati iznos, prvo se plaćaju kamate, zatim dospjeli dug, a preostali iznos služi za otplatu hitnog plaćanja. Za obračun kamata na kredite otvaraju se osobni računi po objektima (kreditnim šiframa), uvjetima korištenja kredita i visini kamatnih stopa. Prilikom obračuna kamata, kamatna stopa se dijeli s brojem dana u godini (360 dana), dobiveni broj se množi sa stanjem duga i brojem dana u razdoblju za koje se plaćaju kamate.

U konačnici, uvjeti za izdavanje kredita, kao i njegovo obračunavanje i otplata ovise o korištenim metodama kreditiranja, a koje se temelje na obostrano korisnom kreditnom poslu za klijenta i za banku, dogovaraju se prilikom sklapanja ugovora o kreditu.

6. Kontrola ispunjavanja uvjeta ugovora i otplate kredita (kreditni marketing). Ovo je također vrlo važna faza u procesu kreditiranja, jer je krajnji cilj osigurati da se glavnica i kamata na kredit otplate na vrijeme. Banka u ovoj fazi prati urednost primanja kamata za korištenje kredita, provodi planske i vanredne nadzore na terenu uz izradu zapisnika o inspekcijskom nadzoru.

Tijekom takvih provjera prati se usklađenost isplate kredita s njegovom namjenom predviđenom ugovorom o kreditu. Osim toga, banka provjerava fakture, ugovore o kupoprodaji zaliha, ispituje izvode iz banke dužnika i bilancu na zadnji izvještajni datum.

Nadalje, kreditni službenik banke upoznaje dužnika s aktom ili potvrdom o izvršenoj provjeri. Kreditni službenik redovito bilježi kretanje duga po kreditu na kreditnoj poziciji, primitak kamata na njega i po potrebi obavještava banku klijenta.

U slučaju pogoršanja financijske situacije klijenta i pojave rizika neispunjenja kredita, kreditni službenik obavještava svoju upravu za odgovarajuće postupanje. Pojava problematičnog zajma obično nije neočekivana: iskusni financijer može otkriti znakove opasnosti mnogo prije nego što klijentova nesposobnost da otplati zajam postane očita.

Temeljita analiza financijskih izvještaja u usporedbi s prošlim izvješćima otkriva alarmantne signale kao što su nagli porast potraživanja, smanjenje omjera likvidnosti, pad prodaje, gubici iz poslovnih aktivnosti itd.

Loši simptomi su nedavanje informacija ili financijskih izvješća koje banka traži na vrijeme, izbjegavanje telefonskih i osobnih kontakata s bankom, entuzijazam klijenta za otvaranjem novih poslova ili kupnjom nekretnina, gomilanje špekulativnih dionica, gubitak važni klijenti itd.

Kreditnom odjelu mnogo toga može reći ponašanje poslovnih partnera dužnika (upiti o solventnosti njegovih dobavljača, otkazivanje osiguranja od strane osiguravajućeg društva) ili poruka drugih odjela banke (npr. pojava stanje na računu klijenta kod ove banke).

Ako banka otkrije loš kredit koji je prepun kašnjenja, mora odmah djelovati. Najbolji izlaz je raspraviti stvari s zajmoprimcem i razviti program upravljanja krizom. Ova opcija je poželjnija od proglašavanja dužnika bankrotom. Pravna radnja zajmoprimca može imati negativan učinak ako potonji dokaže da mu je radnjama banke nanijeta šteta i dovela do bankrota.

Ako je moguće uvjeriti klijenta da se situacija može ispraviti, banka može ponuditi prodaju imovine, smanjenje osoblja, smanjenje režijskih troškova, promjenu marketinške strategije, promjenu menadžmenta tvrtke itd. Banke također mogu (do sada rijetko) koristiti progresivnije metode kontrole nad stanjem zajmoprimca u obliku zajedničkih aktivnosti s njim ili čak udjela u kapitalu dioničkog društva.

7. Otplata kredita s kamatama i zatvaranje kreditnog predmeta Ovo je završna faza kreditnog odnosa između banke i zajmoprimca. U pravilu, 2 - 4 tjedna prije dospijeća kredita, kreditni službenik kontaktira zajmoprimca i pojašnjava izglede za otplatu kredita.

Ukoliko klijent zatraži produljenje kredita, dužan je u roku od pet dana poslati službeni dopis banci s razlozima neotplate kredita na vrijeme. U slučaju pozitivne odluke o produljenju kredita, sastavlja se dodatni ugovor uz ugovor o kreditu. Ovaj dokument navodi nove uvjete otplate kredita i kamatnu stopu (ako postoji). Kada dođe rok otplate kredita, kreditni službenik provjerava činjenicu njegovog povrata i ispravnost iskazanih kamata prema knjigovodstvenim dokumentima. Po potrebi, unovčenje duga provodi se izdavanjem naloga za naplatu za neosporan otpis sredstava s dospjelim kamatama.

U slučaju dospjelog duga primjenjuje se sljedeći postupak:

• - ako se kredit prenosi na račun dospjelih kredita, kreditni službenik sastavlja memorandum u kojem se navode razlozi i izgledi za otplatu duga;
• - U roku od tjedan dana dužniku se šalje zahtjev za povrat kredita koji se prenosi na upravljanje ovim poduzećem ili se šalje preporučenom poštom na pravnu adresu poduzeća. Nakon isteka roka od 2 mjeseca, ako se zajam ne otplaćuje prema važećem zakonodavstvu, predmet se upućuje na arbitražu ili sudu.

Nakon potpune otplate kredita i pripadajućih kamata, kreditni posao se zatvara. Na posebnom listu naznačeni su datumi izdavanja i otplate kredita, obračuni za obračun kamata i datumi njihovog prijenosa (list je u prilogu predmeta). Dalje na ovom listu je označeno "Kredit je u cijelosti otplaćen s kamatama, predmet kredita br. __ zatvoren (datum zatvaranja)".

Oznaka se ovjerava potpisima kreditnog referenta i glavnog računovođe banke, a voditelj odjela za ekonomsko planiranje banke stavlja oznaku o prijenosu kreditnog spisa u arhivu, gdje se čuva tri godine. godine od trenutka njegovog zatvaranja.