Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja je jednostavno. Koristite obrazac ispod

Studenti, postdiplomci, mladi naučnici koji koriste bazu znanja u svom studiranju i radu biće vam veoma zahvalni.

Objavljeno na http://www.allbest.ru/

Uvod

1 Teorijske osnove kreditnih odnosa

1.1 Kreditni sistem

1.2 Kredit, njegova suština, funkcije i principi organizacije, oblici kreditiranja

1.3 Uloga kredita u modernoj ekonomiji

Uvod

Početak kredita i kreditnih odnosa dao je razvoj trgovinskih odnosa. Svakodnevne ideje o kreditima često se ne poklapaju sa njihovom stvarnom suštinom i ulogom, što iziskuje razotkrivanje mjesta i uloge ove kategorije u privredi. Kredit nije element privatnih transakcija izolovan jedan od drugog, već društveni fenomeni, element proizvodnih odnosa, usko vezan za druge ekonomske kategorije. Dakle, relevantnost ove teze je sljedeća.

Posebnu ulogu u proučavanju ekonomske kategorije treba da ima njena teorija, međutim, stanje moderne nauke o kreditu ukazuje da je praksa u pogledu znanja nešto ispred teorije. Zasluge, kako u ruskoj tako i u zapadnoj literaturi, nezasluženo su na drugom mjestu, ovdje, u cjelini, teorija nije bogata zaključcima i tvrdnjama. U ekonomskoj nauci kredit se više posmatra kao finansijski instrument u okviru bankarstva (monetarni oblici kredita) ili u okviru privrede preduzeća (komercijalni kredit). U finansijskoj nauci istraživači analiziraju oblike kredita, kreditne alate, bankarsko poslovanje, metode rada sa klijentima, mehanizme za izdavanje kredita, regulisanje kreditnih odnosa, procenu efikasnosti kreditnog poslovanja itd. Kredit se posmatra kao finansijski instrument, njegov ekonomske prirode, kao i povezanost tematike sa procesima koji se odvijaju u privredi.

U teorijskim izdanjima na temu kredita, standardan skup opštih konstrukcija vezanih za karakteristike tržišta kreditnog kapitala (suština, struktura, funkcije, evolucija), ograničenog opsega fundamentalnim sudovima o kreditnom sistemu (njegova struktura, funkcije, evolucija), migrira iz knjige u knjigu, s jedne strane, kao skup kreditnih odnosa, oblika i metoda pozajmljivanja, as druge, kao skup kreditnih i finansijskih institucija.

U savremenim uslovima, tema kredita treba dodatno razvijati. To je zbog ne samo rasta raznovrsnosti samih kreditnih operacija, povećanja obima novčanog kapitala pozajmljenog od strane banaka i drugih kreditno-finansijskih institucija, već i širenja objektivnih osnova kreditiranja, spektra kreditiranja. predmetni odnosi. Osim toga, uprkos ogromnom značaju za privredu i dugoj istoriji postojanja, fenomen kredita, po svemu sudeći, nije podvrgnut iscrpnoj analizi. O tome svjedoče neprekidni sporovi ne samo o značenju i ulozi kredita, o utjecaju kredita na nacionalnu ekonomiju u cjelini i na njene pojedinačne elemente, već čak ni sam koncept kredita nema općeprihvaćenu definiciju. . Ove okolnosti zahtijevaju dalje proučavanje teorijskih i metodoloških problema kredita.

Predmet istraživanja je preduzeće koje se bavi proizvodnjom i prodajom poljoprivrednih mašina i komponenti za njih, NF OJSC „PO“ KZK“.

Mogu se izdvojiti sljedeći predmeti istraživanja: ………… kreditni odnosi, proces upravljanja kreditnim odnosima

Stoga je svrha ovog rada da se prouče problemi, perspektive i pravci razvoja kredita, kao i da se identifikuju njegove karakteristike kao ekonomske kategorije. jedan gol

Za konkretizaciju kako bi se postigao postavljeni cilj potrebni su sljedeći zadaci, formulirani su sljedeći zadaci:

1) Razmotriti proučavanje (razmotriti slike) suštinu, principe organizacije, funkcije kredita;

2) Za proučavanje kako ne biste koristili istu riječ, možete odabrati sinonime, na primjer, identifikovati, analizirati itd. oblike pozajmljivanja;

3) Ispitati postojeće potencijale preduzeća.

Ciljevi rada odredili su njegovu strukturu. Sastoji se od tri dijela, uvoda i zaključka. Teorijska osnova istraživanja zasnovana je na radovima ruskih ekonomista i stručnjaka iz oblasti koja se proučava, materijalima iz periodike, zakonima i propisima, materijalima sa interneta. Praktični dio ovog rada zasniva se na internom izvještavanju i dokumentima upravljanja preduzećem. Prvi dio je teorijski, otkriva suštinu kredita, kreditna načela, istorijske aspekte problema obezbjeđenja dužničkih obaveza. Drugi dio rada posvećen je… ... Ovdje se detaljno raspravlja.... Navedeni su primjeri…. ... Sadrži informacije o prednostima i nedostacima svake od razmatranih vrsta sigurnosti. U trećem delu… ... Predstavljena je analiza. Materijal je ilustrovan slikama i tabelama. Teza sadrži niz aplikacija koje vam omogućavaju da vizualizirate proces kreditiranja i…. Na kraju rada dat je spisak korišćene literature, uključujući zakone Ruske Federacije, propise Centralne banke Ruske Federacije, monografije i članke iz periodike, kao i internet resurse.

1 . Teorijske osnove kreditnih odnosa

1.1 Kreditni sistem

Na teret kredita formiraju se osnovna i obrtna sredstva preduzeća; obračuni se vrše između proizvođača robe, portfeljnih i stvarnih investicija, naknade za rad, povećanje obima novčane mase uključene u promet novca (uključujući funkcije sredstava plaćanja i opticaja); ubrzavaju se procesi stvarne akumulacije, proizvodnje i lične potrošnje, formiranja budžetskih prihoda i primanja prihoda od prodaje proizvoda preduzeća.

Zajmodavac je subjekt koji daje zajam, a zajmoprimac je subjekt koji ga prima. Nakon primanja kredita, zajmoprimac se pretvara u dužnika. U uslovima bankarskog kredita, kreditna institucija djeluje kao posrednik između krajnjih stvarnih povjerilaca i dužnika, koja je istovremeno i dužnik povjerioca-deponenta i povjerilac dužnika-zajmoprimca. kreditna ekonomija rusija proračun

Kredit je usko povezan sa imovinskim odnosima, položajem vlasnika kao privrednih subjekata, stanjem i reprodukcijom objekta svojine, procesima proizvodnje i lične potrošnje. Vlasnički odnosi određuju raspodjelu imovinskih objekata (sredstava za proizvodnju i potrošnih dobara) između skupa privrednih subjekata i unaprijed određuju strogo ograničenu, fiksnu količinu resursa svakog pojedinačnog vlasnika. U ovim uslovima proizvodnja i lična potrošnja su ograničeni okvirom koji je zadat privrednim subjektima vlasnika (resursima). U međuvremenu, za svaki privredni subjekt postoji objektivno neophodan minimalni nivo potrošnje, bez kojeg je nemoguće njegovo postojanje, normalno funkcionisanje i razvoj. Minimalna količina resursa potrebna za takvu potrošnju naziva se potrebnim zahtjevom. Njen nivo ima izuzetno mobilan, fluktuirajući karakter i zavisi ne samo od cirkulacije sredstava privrednog tela, već i od drugih faktora (uključujući i slučajne), dok obim resursa dodeljenih privrednom subjektu karakteriše velika stabilnost ( njihova promjena se vrši samo u procesu reprodukcijskog svojstva).

Banke su istorijski bile okosnica kreditnog sistema.

BANKA je komercijalna institucija koja privlači sredstva od pravnih i fizičkih lica i u svoje ime ih izdvaja po uslovima otplate, plaćanja i hitnosti, a obavlja i namirene, komisiono-posredničke i druge poslove.

Komercijalne banke su privatne i državne banke koje obavljaju univerzalne operacije za kreditiranje industrijskih, komercijalnih i drugih preduzeća, uglavnom na račun novčanog kapitala koji primaju u obliku depozita.

Funkcija komercijalnih banaka je prvenstveno: a) u akumulaciji neograničenih depozita (održavanje tekućih računa) i isplati čekova izdatih ovim bankama; b) u davanju kredita preduzetnicima. Međutim, komercijalne banke se često nazivaju robnim kućama ili kreditnim supermarketima. Uostalom, ove kreditne institucije vrše i obračune i organizuju platni promet u razmjerima cijele nacionalne ekonomije. Na osnovu njihovog poslovanja nastaje kreditni novac (čekovi, bankovni računi).

Hipotekarne banke se bave izdavanjem kredita osiguranih nekretninama - zemljištem, zgradama, zgradama, građevinama. Obavljaju kredite pod zalog i hipoteku. U slučaju obezbjeđenog kreditiranja, predmet zaloge ostaje u vlasništvu primaoca kredita, a kod hipotekarnog kreditiranja, vlasništvo nad ovom ili onom imovinom u vrijeme davanja kredita prelazi na zajmodavca.

Štedionice su obično vladine kreditne institucije. Primaju depozite za male iznose, daju kredite građanima, kupuju i prodaju devize, organizuju obračune i gotovinske usluge za pravna lica, obavljaju poslove sa hartijama od vrednosti itd.

Investicione banke zauzimaju značajno mesto u trgovanju akcijama, obveznicama i drugim vrstama hartija od vrednosti. Njihova glavna funkcija je plasiranje vlastitih i pozajmljenih sredstava u vrijednosne papire. Neki od njih se bave i underwritingom - prodajom cjelokupne emisije hartija od vrijednosti klijenteli.

1.2 Priznati njegovu suštinu, funkcije i principe organizacije

Da bismo pristupili otkrivanju teme diplomskog rada, prije svega treba definirati zajam. U sadašnjoj fazi predlaže se sve više novih definicija kredita, sagledavajući ga iz različitih uglova i u različitim planovima. To je zbog činjenice da suština i sadržaj ekonomske kategorije ima mnogo različitih nijansi, čak i aspekata, koje je teško uklopiti u jednu definiciju. S tim u vezi, može postojati više definicija kredita, a svaka od njih može izraziti jedan ili drugi kvalitet, jedan ili drugi detalj karakterističan za njegovu strukturu, sastav učesnika, faze kretanja i osnovu kredita. Nekoliko primjera, na primjer, Kolomina ...:

Kolomina E.V. tvrdi da je zajam takav ekonomski odnos koji nastaje između zajmodavca i zajmoprimca o vrijednosti koja se prenosi na privremeno korištenje (Finansije i kredit SSSR-a: Udžbenik. / Uredio E.V. Kolomin. -M .: Finansije i statistika).

Dobriniva A.I., Tarasevich L.S. veruju da je kredit oblik postojanja (kretanja) kreditnog fonda, neka vrsta realizacije vlasništva nad fondom zajma (Ekonomska teorija: Udžbenik za univerzitete / Uredili A.I.Dobryniv, L.S.Tarasevich. SPb: Izdavačka kuća SPbGUEF, Izdavaštvo kuća "Peter Publishing", 1997. S. 350.).

Prema Lavrushinu O.I. Zajam se može okarakterisati kao prenos pozajmljene vrednosti od strane zajmodavca na zajmoprimca na korišćenje na osnovu otplate iu interesu javnih potreba (Novac. Kredit. Banke. / Ed. OI Lavrushin. -M .: Finansije i statistika, 1998. S. 168. ).

Busygin A.V. smatra pozajmljivanje - kao pozajmljivanje novca ili robe pod određenim uslovima (Busygin A.V. Preduzetništvo: Udžbenik. -M .: Delo, 1999. S. 258.).

Savremeni kredit je proizvodni odnos koji se razvija na osnovu kretanja zajmnog kapitala, odnosno društvenog odnosa zajma (Trakhtenberg I.A.).

Odnosi u obliku zajma su materijalni odnosi zbog prenosa novca na privremeno korišćenje (Geraščenko VS Pitanja obračuna troškova i kredita u industriji i kapitalnoj izgradnji SSSR-a. Sažetak. Moskovski finansijski institut. -M., 1965. P .23.) ...

Kredit je sistem ekonomskih odnosa, koji se izražava u kretanju imovine ili novčanog kapitala datog na kredit pod uslovima otplate, hitnosti, materijalnog obezbeđenja i, po pravilu, na plaćanje u vidu kamate (Ekonomska teorija (politička ekonomija) : Udžbenik / ur. Akademik V. I. Vidyapina. Akademik G. P. Žuravlevoj. -M.: INFRA-M, 1997. S. 434.).

Kredit je odnos povezan s povratnim obezbjeđivanjem resursa i otplatom obaveza koje iz toga proizlaze (Yampolsky MM O tumačenju kredita. // Novac i kredit. - 1999. - Br. 4. P.31.).

... kreditnom transakcijom u savremenim uslovima može se smatrati svaka ekonomska ili finansijska operacija koja uzrokuje nastanak duga jednog od njenih učesnika (Volynsky VS Kredit u uslovima svoemeglshl kapitalizma. - M.: Financije i statistika, 1991. P .8).

Kreditna transakcija je transakcija u kojoj je trenutak prijema bilo koje vrijednosti odvojen od trenutka vraćanja njenog ekvivalenta određenim vremenskim periodom (Tugan-Baranovski M.I. "Desno". 1917. S 276.).

Dakle, kako u prošlosti tako iu sadašnjoj fazi u literaturi ne postoji jedinstveno opšteprihvaćeno tumačenje kredita, a sumirajući poznate definicije kredita, možemo reći da se kreditom smatra:

· Odnos između zajmodavca i zajmoprimca;

· Kretanje sredstava po osnovu otplate;

· Kretanje vrijednosti pozajmice u interesu društvenih potreba;

· Obrnuto kretanje vrijednosti;

· Prijenos vrijednosti na privremeno korištenje;

· Kretanje imovine ili novčanog kapitala datog u kredit pod određenim uslovima;

· Akumulacija i raspodjela privremeno slobodnih sredstava;

· Kretanje kreditnog kapitala (kreditni fond);

· plasman i korišćenje sredstava po osnovu otplate;

· Pružanje pravog novca u zamjenu za budući novac, itd.

Oblik kretanja kreditnog kapitala;

Transakcija između ekonomskih partnera u formi zajma, tj. davanje imovine ili novca drugom licu (pravnom ili fizičkom) u vlasništvu pod uslovima hitnosti, plaćanja i otplate;

Iznos uključen u procjenu, u okviru kojeg su dozvoljeni izdaci za specifične potrebe. Pojava kredita je u direktnoj vezi sa sferom razmene, gde se vlasnici dobara suprotstavljaju kao vlasnici spremni da stupe u ekonomske odnose. Postoji ogroman broj različitih vrsta i vrsta kredita. Može biti bankarska, komercijalna, potrošačka, lizing, hipoteka, mjenica, međunarodna, budžetski, kolektivni (otplaćuje se na prvi zahtjev zajmodavca), revolving (revolving kredit koji se primjenjuje na domaćim i svjetskim tržištima kreditnog kapitala i daje se u okviru utvrđenog ograničenja duga i dospijeća automatski - bez dodatnih pregovora između strana u ugovoru o kreditu) , konzorcijum (pružanje od strane dva ili više zajmodavca zajedno jednom zajmoprimcu) itd.

Mogućnost nastanka i razvoja kredita povezana je sa cirkulacijom i cirkulacijom kapitala. U procesu kretanja osnovnih i obrtnih sredstava oslobađaju se resursi. Sredstva rada se dugo koriste u proizvodnom procesu, njihova vrijednost se u dijelovima prenosi na cijenu gotovog proizvoda. Postepeni oporavak vrijednosti osnovnog kapitala u novčanom obliku dovodi do toga da se oslobođena sredstva deponuju na račune preduzeća. Istovremeno, u drugoj krajnosti, postoji potreba za zamjenom dotrajalih sredstava rada i prilično velikih jednokratnih troškova. Procesi slične prirode odvijaju se u kretanju obrtnog kapitala. Štaviše, ovdje se fluktuacije u krugu i prometu manifestiraju na raznolikiji način. Dakle, zbog sezonskosti proizvodnje, neujednačenih zaliha i sl. dolazi do neslaganja između vremena nastanka i prometa proizvoda. Neki subjekti imaju privremeni višak sredstava, dok drugi - njihov nedostatak. Time se stvara mogućnost nastanka kreditnih odnosa, odnosno kreditom se rješava relativna kontradikcija između privremenog namirenja sredstava i potrebe za njihovim korištenjem u privredi.

Kreditni odnosi u privredi zasnivaju se na određenoj metodološkoj osnovi, čiji su jedan od elemenata principi koji se striktno poštuju u praktičnoj organizaciji svakog poslovanja na tržištu kreditnog kapitala. Ovi principi su se spontano pojavili u prvoj fazi razvoja kreditiranja, a kasnije su našli direktan odraz u nacionalnom i međunarodnom kreditnom zakonodavstvu:

Otplata kredita

Ovaj princip izražava potrebu za blagovremenim vraćanjem finansijskih sredstava primljenih od zajmodavca nakon što zajmoprimac završi njihovo korišćenje. Svoj praktičan izraz nalazi u otplati konkretnog kredita prebacivanjem odgovarajućeg iznosa sredstava na račun kreditne institucije (ili drugog zajmodavca) koji ga je dao, čime se obezbjeđuje revolving kreditnih sredstava banke kao neophodan uslov za nastavak svojih statutarnih aktivnosti. U domaćoj praksi kreditiranja u centraliziranoj planskoj privredi postojao je nezvanični koncept „ neopozivi zajam." Ovaj oblik kreditiranja bio je prilično rasprostranjen, posebno u sektoru poljoprivrede, a izražavao se u davanju kredita od strane državnih kreditnih institucija, čiji povratak u početku nije bio planiran zbog finansijske krize zajmoprimca. Po svojoj ekonomskoj suštini, bespovratni krediti su pre predstavljali dodatni oblik budžetskih subvencija koji se obavljaju posredstvom državne banke, što je tradicionalno otežavalo planiranje kredita i dovelo do stalnog falsifikovanja budžetskih rashoda. U tržišnoj ekonomiji koncept bespovratnog kredita je jednako neprihvatljiv kao, na primjer, koncept „planiranog nerentabilnog privatnog preduzeća“.

Hitnost kredita znači da se kredit daje na određeni period. Rok pozajmice - vremenski period u kojem se pozajmljena sredstva nalaze u prometu zajmoprimca - od momenta prijema sredstava od strane zajmoprimca do njihovog vraćanja banci.

Tabela 1. Klasifikacija kredita prema ročnosti.(Olshany A.N. Bankovno kreditiranje: rusko i strano iskustvo. -M.: Ruska poslovna literatura., 1997. str.23)

U stranoj praksi, kratkoročni krediti se često izdaju bez strogo određenog roka (na zahtjev) iu obliku su tekućeg računa. Ruske banke, po pravilu, obavezno određuju rok (datum) za otplatu kredita.

Kršenje ovog uslova je dovoljan osnov da zajmodavac primeni ekonomske sankcije prema zajmoprimcu u vidu povećanja zaračunate kamate, a sa daljim odlaganjem (kod nas - više od tri meseca) - podnošenje finansijskih zahteva sudu. . Djelomičan izuzetak od ovog pravila je tzv krediti na poziv,čiji datum dospeća nije prvobitno određen ugovorom o kreditu. Ovi zajmovi, prilično uobičajeni u 19. i početkom 20. vijeka. (na primjer, u agrarnom kompleksu SAD), u savremenim uslovima se praktično ne koriste, prvenstveno zbog poteškoća koje stvaraju u procesu kreditnog planiranja. Osim toga, ugovorom o kreditu na poziv, bez definisanja fiksnog roka za njegovu otplatu, jasno je utvrđeno vrijeme na raspolaganju zajmoprimcu od trenutka kada od banke dobije obavještenje o povratu ranije primljenih sredstava, čime se u određenoj mjeri osigurava poštivanje princip u pitanju.

Druga dva principa kreditiranja, kao što su diferencijacija i sigurnost, veoma su usko povezana sa principom hitnosti otplate kredita.

Diferencirana priroda kredita .

Ovaj princip određuje diferenciran pristup kreditne institucije različitim kategorijama potencijalnih zajmoprimaca. U zavisnosti od individualnih interesa određene banke, koja prilikom odobravanja kredita vodi računa o ugledu zajmoprimca, za koje svrhe zajmoprimac traži kredit, kreditnom riziku, uslovima kredita, blagovremenosti otplate i nekim drugim okolnostima. Stoga se diferencijacija kreditiranja provodi:

u zavisnosti od kreditne sposobnosti zajmoprimca (kreditnu sposobnost zajmoprimca karakteriše - tačnost pri obračunu prethodno primljenih kredita, njegov trenutni finansijski položaj i izgledi za promjenu, sposobnost, ako je potrebno, da se mobiliziraju sredstva iz različitih izvora); (Veliki ekonomski rečnik. M.: Institut za novu ekonomiju, 1999. S. 410.)

ovisno o namjeni kredita: svrha kreditiranja služi kao važan pokazatelj stepena rizika vezanog za izdavanje kredita (banka, na primjer, izbjegava izdavanje kredita za špekulativne transakcije, budući da otplata zavisi od ishoda spornih i ponekad zabranjene transakcije i stoga nosi visok rizik).

Budući da je namjena kredita bitna, u današnje vrijeme ciljni karakter izdvaja se kao samostalan princip kreditiranja. Primjenjuje se na većinu vrsta kreditnih operacija, izražavajući potrebu za ciljanim korištenjem sredstava dobijenih od zajmodavca. Praktičan izraz nalazi u relevantnom dijelu ugovora o kreditu, kojim se utvrđuje konkretna namjena kredita, kao iu procesu bankarske kontrole pridržavanja ovog uslova od strane zajmoprimca. Kršenje ove obaveze može postati osnov za prijevremeno povlačenje kredita ili uvođenje zatezne (povećane) kamate na kredit.

Banke po pravilu ne daju kredite nepouzdanim zajmoprimcima, jer je to povezano sa povećanim rizikom. Takođe, banke ne odobravaju nove kredite u prisustvu hroničnih dospjelih dugovanja klijenata.

Mogućnost otplate kredita određena je, prije svega, primarnim izvorima otplate kredita zajmoprimca, tj. novčani primici u toku poslovanja preduzeća: prihodi od prodaje proizvoda, radova i usluga, prihodi od ulaganja i ulaganja i drugi prihodi. Ali čak i uz normalno poslovanje preduzeća u prilično stabilnom ekonomskom okruženju, postoji mogućnost da zajmoprimac, iz bilo kog razloga, neće moći da otplati dug. Dakle, banke, da bi se u određenoj mjeri zaštitile od rizika, prilikom davanja kredita zahtijevaju sekundarni izvor otplate, tj. sklapanje raznih vrsta sigurnosnih obaveza.

Osiguranje kredita .

Ovo načelo izražava potrebu da se osigura zaštita imovinskih interesa zajmodavca u slučaju mogućeg kršenja preuzetih obaveza od strane zajmoprimca i nalazi praktičan izraz u takvim oblicima pozajmljivanja kao što su krediti osigurani ili osigurani finansijskim garancijama, što je posebno važno u periodu opšte ekonomske nestabilnosti, na primer, u domaćim uslovima.

U planskoj ekonomiji princip sigurnosti kredit je ekonomisti tumačili vrlo usko: priznata je samo materijalna sigurnost zajma. To je značilo da su se krediti morali izdavati uz određene materijalne vrijednosti koje su se nalazile u različitim fazama procesa reprodukcije, čije je prisustvo tokom cijelog perioda korištenja kredita svjedočilo o sigurnosti kredita, a samim tim i o realnosti. njegovog povratka. Nije bilo moguće izdati zajam bez kolaterala. Tek usvajanjem Zakona o bankama i bankarskim aktivnostima krajem 1990. godine, komercijalne banke Ruske Federacije su mogle da izdaju kredite svojim klijentima uz različite oblike osiguranja kredita, usvojene u međunarodnoj bankarskoj praksi, a naknadno uvedene u Građanskom zakoniku Ruske Federacije. Osim toga, banke mogu izdavati kredite bez kolaterala (blanko krediti) uz pouzdanost primarnog izvora (kreditne sposobnosti), tj. samo finansijski stabilni zajmoprimci. S tim u vezi, u savremenoj ekonomskoj teoriji bankarstva, sigurnost je prestala da igra ulogu principa kreditiranja, ali nije izgubila na težini kao način da se smanji rizik neispunjavanja obaveza po kreditima. Sa stanovišta Centralne banke Ruske Federacije, neosigurani krediti (neosigurani krediti (Uputstvo Centralne banke Rusije od 30.6.97. br. 62a, tačka 2.6.3)) imaju pravo na postojanje. Ali njihovo prisustvo nije korisno za kreditne institucije, jer klasifikovani su kao „sumnjivi krediti.“ (ibid, klauzula 2.8.3) A sumnjivi krediti spadaju u četvrtu rizičnu grupu, što primorava kreditne institucije da stvaraju povećanu rezervu za moguće gubitke, čime se umanjuje prihod (profit) kreditna institucija.

Otplata kredita. Kamata na kredit.

Ovaj princip izražava potrebu ne samo za direktnim povratom kreditnih sredstava od strane zajmoprimca od banke, već i za plaćanjem prava na njihovo korištenje. Ekonomska suština otplate kredita ogleda se u stvarnoj raspodeli dobiti dodatno dobijene njenom upotrebom između zajmoprimca i zajmodavca. Princip koji se razmatra nalazi praktičan izraz u procesu utvrđivanja vrijednosti bankarske kamate, koji obavlja tri glavne funkcije:

preraspodjela dijela dobiti pravnih lica i prihoda fizičkih lica;

regulisanje proizvodnje i prometa kroz distribuciju kreditnog kapitala na sektorskom, međusektorskom i međunarodnom nivou;

u kriznim fazama ekonomskog razvoja - antiinflatorna zaštita novčane štednje klijenata banke.

Stopa (ili stopa) kreditne kamate, definisana kao odnos iznosa godišnjeg prihoda primljenog na kreditni kapital, prema iznosu datog kredita, djeluje kao cijena kreditnih sredstava.

Potvrđujući ulogu kredita kao jednog od proizvoda koji se nudi na specijalizovanom tržištu, otplata kredita stimuliše zajmoprimca da ga najproduktivnije koristi. Upravo ova stimulativna funkcija nije u potpunosti iskorištena u planskoj privredi, kada su značajan dio kreditnih sredstava obezbjeđivale državne bankarske institucije uz minimalnu naknadu (1,5-5% godišnje) ili na beskamatnoj osnovi.

Fundamentalno različit od tradicionalnog mehanizma određivanja cijena za druge vrste roba, čiji su definirajući element društveno potrebni troškovi rada za njihovu proizvodnju, cijena kredita odražava opći omjer ponude i potražnje na tržištu kreditnog kapitala i ovisi o nizu faktora, uključujući i čisto oportunističku prirodu:

ciklični razvoj tržišne ekonomije (u fazi recesije kamata na kredit se po pravilu povećava, u fazi brzog rasta opada);

stopa inflatornog procesa (koja u praksi čak donekle zaostaje za stopom rasta kamatne stope);

efektivnost državne kreditne regulative, koja se sprovodi kroz računovodstvenu politiku centralne banke u procesu kreditiranja komercijalnih banaka;

stanje na međunarodnom kreditnom tržištu (na primjer, politika povećanja cijene kredita koju su provodile Sjedinjene Američke Države 1980-ih dovela je do privlačenja stranog kapitala u američke banke, što je uticalo na stanje odgovarajućih nacionalnih tržišta) ;

dinamika novčane štednje fizičkih i pravnih lica (sa tendencijom njihovog smanjenja, kamata na kredit se po pravilu povećava);

dinamika proizvodnje i prometa, koja određuje potrebu za kreditnim resursima relevantnih kategorija potencijalnih zajmoprimaca;

sezonalnost proizvodnje (na primjer, u Rusiji kamatna stopa na kredit tradicionalno raste u avgustu - septembru, što je povezano s potrebom davanja poljoprivrednih kredita i zajmova za isporuku robe na krajnji sjever);

odnos između veličine kredita koje daje država i njenog duga (kamatna stopa na kredite stalno raste sa povećanjem domaćeg javnog duga).

I tako je mogućnost nastanka i razvoja kredita povezana sa cirkulacijom i cirkulacijom kapitala. Kredit je oblik kretanja kreditnog kapitala. Odlikuje se kvalitetima kao što su povratnost, hitnost, sigurnost, ciljni i diferencirani karakter.

Kredit je, po definiciji, novac ili druge stvari, ujedinjene generičkim karakteristikama, koje jedna strana pozajmljuje drugoj strani. Shodno tome, pod kreditnim pravnim odnosima se podrazumevaju svi pravni odnosi koji nastaju davanjem (prenosom), korišćenjem i podložnim povratu sredstava ili drugih stvari. U praksi, kredit može postojati kako u svom čistom obliku (zajmovi, bankarski krediti), tako i služiti kao sastavni dio širokog spektra građanskih obaveza.

Uobičajeno je da se zajam klasifikuje prema nekoliko osnovnih kriterijuma, od kojih su najvažniji kategorije zajmodavca i zajmoprimca, kao i oblik u kojem se određeni kredit daje. Na osnovu toga, sljedećih šest prilično neovisnih oblici kredita, od kojih je svaki zauzvrat podijeljen u nekoliko varijanti prema detaljnijim parametrima klasifikacije.

Jedan od najčešćih oblika kreditnih odnosa u privredi, čiji je predmet proces prenošenja novca direktno u kredit, jeste bankarski kredit. Pružaju ga isključivo specijalizovane finansijske institucije koje imaju dozvolu za obavljanje takvih poslova od strane nacionalne banke. Kao zajmoprimac mogu nastupati samo pravna lica, instrument kreditnog odnosa je ugovor o zajmu ili ugovor o kreditu. Prihodi od ovog oblika kredita dolaze u obliku kamata na kredit ili bankarska kamata,čija se stopa utvrđuje sporazumom stranaka, uzimajući u obzir njenu prosječnu stopu za dati period i specifične uslove kreditiranja.

Komercijalni zajam- jedan od prvih oblika kreditnih odnosa u privredi, koji je potaknuo opticaj mjenica i time aktivno doprinio razvoju bezgotovinskog novčanog prometa, pronalazeći praktičan izraz u finansijsko-ekonomskim odnosima između pravnih lica u obliku prodaje proizvoda ili usluga uz odloženo plaćanje. Osnovna svrha ovog oblika kredita je ubrzanje procesa prodaje robe, a samim tim i izvlačenje profita koji je u njima ugrađen.

Tradicionalno, instrument komercijalnog zajma je račun, izražavanje finansijskih obaveza zajmoprimca u odnosu na zajmodavca. Najrasprostranjenija su dva oblika mjenica - - mjenica, koji sadrži direktnu obavezu zajmoprimca da plati određeni iznos direktno zajmodavcu, i prenosiv (nacrt), podnošenje pismenog naloga zajmoprimcu od zajmodavca o isplati određenog iznosa trećem licu ili donosiocu mjenice. U savremenim uslovima, funkcije računa često preuzimaju standardni ugovor između dobavljača i potrošača, kojim se uređuje postupak plaćanja prodatih proizvoda pod uslovima komercijalnog kredita.

Komercijalni zajam se bitno razlikuje od bankarskog kredita:

* u ulozi kreditora nisu specijalizovane kreditno-finansijske organizacije, već bilo koja pravna lica povezana sa proizvodnjom ili prodajom robe ili usluga; pruža se isključivo u robnom obliku; kreditni kapital je integrisan sa industrijskim ili komercijalnim kapitalom, koji je u savremenim uslovima našao praktičan izraz u stvaranju finansijskih kompanija, holdinga i drugih sličnih struktura, što uključuje preduzeća različitih specijalizacija i oblasti delatnosti;

* prosječna cijena komercijalnog kredita uvijek je ispod prosječne kamatne stope banke za određeni vremenski period;

* u slučaju pravne registracije transakcije između zajmodavca i zajmoprimca, naknada za ovaj kredit je uključena u cijenu robe, a nije određena posebno, na primjer, kroz fiksni postotak od osnovnog iznosa.

U stranoj praksi komercijalni kredit je postao izuzetno raširen. Na primjer, u Italiji se do 85% iznosa transakcija u trgovini na veliko obavlja pod uslovima komercijalnog kredita, a prosječan rok za njega je oko 60 dana, što znatno premašuje period za stvarnu prodaju. robe direktnim potrošačima. Do nedavno je ovaj oblik kreditiranja u Bjelorusiji bio ograničen na sferu prometa. U drugim sektorima njegovo širenje je objektivno otežano faktorima kao što su visoka stopa inflacije, kriza neplaćanja, nepouzdana partnerstva i nedostaci konkretnog zakona.

U savremenim uslovima, u praksi, uglavnom postoje tri vrste komercijalnih kredita:

1. kredit sa fiksnim rokom dospijeća;

2. kredit sa povratom tek nakon stvarne prodaje zajmoprimca robe isporučene na rate;

3. Kredit na otvorenom računu, kada se isporuka naredne serije robe pod uslovima komercijalnog kredita vrši do otplate duga po prethodnoj isporuci.

Potrošački kredit

Njegova glavna karakteristika je ciljani oblik kreditiranja fizičkih lica. Povjerilac može biti ili specijalizovana kreditna organizacija ili bilo koje pravno lice koje prodaje robu ili usluge. U gotovini se daje kao bankarski kredit fizičkom licu za kupovinu nekretnine, plaćanje skupog lečenja i sl., u robi - u postupku maloprodaje robe sa odloženim plaćanjem. U stranoj praksi potrošački krediti pokrivaju sve slojeve radno sposobnog stanovništva, uglavnom kroz različite sisteme kreditnih kartica.

Državni zajam. Osnovna karakteristika ovog oblika kredita je neizostavno učešće države koju predstavljaju organi izvršne vlasti na različitim nivoima. Obavljanje funkcija zajmodavac, država preko centralne banke daje kredite:

* određene industrije ili regioni koji imaju posebnu potrebu za finansijskim sredstvima, ako su mogućnosti budžetskog finansiranja već iscrpljene, a krediti od komercijalnih banaka ne mogu se privući zbog djelovanja oportunističkih faktora;

* komercijalne banke u procesu aukcije ili direktne prodaje kreditnih sredstava na tržištu za međubankarske kredite.

U ulozi zajmoprimac država djeluje u procesu plasiranja državnih kredita ili u obavljanju poslova na tržištu državnih kratkoročnih hartija od vrijednosti.

Glavni oblik kreditnih odnosa sa državnim zajmom su oni odnosi u kojima država nastupa kao zajmoprimac sredstava.

Treba napomenuti da ga u uslovima tranzicionog perioda treba koristiti ne samo kao izvor privlačenja finansijskih sredstava, već i kao efikasan alat za centralizovano kreditno regulisanje privrede.

Međunarodni kredit... Smatra se skupom kreditnih odnosa koji djeluju na međunarodnom nivou, čiji direktni učesnici mogu biti međunarodne finansijske i kreditne institucije, vlade odgovarajućih država i pojedinačna pravna lica,

uključujući kreditne institucije. U odnosima sa učešćem država u opštim i međunarodnim institucijama, ona uvek deluje u monetarnom obliku, u spoljnotrgovinskim aktivnostima - i u robnoj (kao vrsta komercijalnog zajma uvozniku). Klasificira se prema nekoliko osnovnih kriterija:

* po prirodi kredita- međudržavni, privatni;

* u formi- državni, bankarski, komercijalni;

* po mestu u spoljnotrgovinskom sistemu - - kreditiranje izvoza, kreditiranje uvoza.

Karakteristična karakteristika međunarodnog zajma je njegova dodatna pravna ili ekonomska zaštita u vidu privatnog osiguranja i državnih garancija.

Lihvarski zajam- specifičan oblik kredita. U stranim izvorima razmatra se samo u povijesnom smislu, ali u modernim bjeloruskim uvjetima dobio je određenu distribuciju. Kao skup kreditnih odnosa za većinu zemalja, on trenutno ima nedvosmisleno nezakonitu prirodu, tj. direktno zabranjeno važećim zakonom. U praksi, lihvarski kredit se realizuje kroz izdavanje kredita od strane fizičkih lica, kao i privrednih subjekata koji nemaju odgovarajuću dozvolu centralne banke. Karakteriziraju ga ultra visoke kamatne stope (do 120-180% na kredite izdate u konvertibilnoj valuti) i često kriminalne metode naplate od neplatiša. Razvojem infrastrukture nacionalnog kreditnog sistema i osiguranjem dostupnosti kreditnih resursa za sve kategorije potencijalnih zajmoprimaca, lihvarski krediti nestaju sa tržišta kreditnog kapitala.

Tako je uobičajeno da se kredit klasifikuje prema nekoliko osnovnih kriterijuma, od kojih su najvažniji kategorije zajmodavca i zajmoprimca, kao i oblik u kojem se određeni kredit daje. Dodijeliti: komercijalne, bankarske, potrošačke, državne, međunarodne i lihvarske kredite.

1.3 Uloga kredita u modernomekonomija

U prvoj polovini 18. vijeka. Na ruskom kreditnom tržištu vladalo je lihvarstvo, a kamata na kredit se držala na veoma visokom nivou - 10-20%. U slučaju neisplate novca na vrijeme, imanja dužnika-plemića često su završavala u rukama kamatara, uprkos činjenici da u Ruskom carstvu neplemići nisu imali pravo posjedovanja posjeda. Problem propasti veleposednika dobio je državni značaj. Poznato je da je početkom 1760-ih. položeno je oko 100 hiljada plemićkih imanja.

Kako bi spriječila otuđenje plemićkih posjeda, carica Elizabeta Petrovna je 1. maja 1753. dala Senatu dekret da se raspravlja o mogućnosti osnivanja posebne banke. Manifestom od 13. maja 1754., koji je izašao godinu dana kasnije, najavljeno je stvaranje u Rusiji državne banke za plemstvo, tačnije Peterburške i Moskovske plemićke banke, koje su bile pod jurisdikcijom Senata.

Cilj plemićkih banaka u Sankt Peterburgu i Moskvi bio je da daju zajmove plemićima „po niskim kamatama“ - 6% godišnje. Krediti su uzimani ne toliko za uređenje posjeda koliko za otkup založenih posjeda. Situacija je bila posebno akutna krajem 1750-ih - početkom 1760-ih, kada su mnoga imanja bila pod hipotekom privatnim licima. Istovremeno, gotovo ništa od primljenih bankarskih kredita nije bilo usmjereno na razvoj poljoprivrede, a sami plemići, koji su bili u vojsci, nisu mogli ni otići na svoje imanje da procijene stanje i pronađu način da se otplate. novi kreditor - država.

Zalog su bili imanja sa kmetovima i zemljom, kamene kuće, kao i plemeniti metali, proizvodi "sa dijamantima i biserima". Kopije popisnih knjiga plemićkih imanja slane su bankama plemstva, koje su korištene kao referentni materijal za utvrđivanje platežne sposobnosti klijenta. Po prirodi kolaterala, plemenite banke su zauzimale posredni položaj između hipotekarnih kreditnih institucija i zalagaonica. Istovremeno, plemićki posjedi su ostali glavni zalog.

Zajmovi obezbeđeni imanjima kretali su se od 500 do 10 hiljada rubalja, minimalna hipoteka bila je 50 kmetovskih duša. Krediti osigurani zlatom, srebrom i dragim kamenjem izdati su u iznosu od 66% vrijednosti predmeta. Kredit se mogao izdati bez kolaterala - pod garancijom bogatih i plemenitih ljudi. Bilten Banke Rusije. - 2000.-№45.

Krediti u plemićkim bankama davali su se na period od najviše godinu dana i mogli su se produžavati na najviše tri godine. Međutim, plemići nisu žurili s otplatom dugova, jer su sankcije prema dužnicima bile izuzetno blage. Godine 1759., na prijedlog grofa P.I. Šuvalova, rok za otplatu kamate je produžen na četiri godine, a 1761. godine izdat je dekret o produženju roka otplate zajmova na osam godina. Nakon ovog vremena, lične stvari dužnika su prodate, a ako se time ne vrati iznos kredita, onda je založena imovina prodata na licitaciji. Međutim, ova potonja mjera se primjenjivala u izuzetnim slučajevima.

Otvaranje banaka plemstva nije moglo riješiti problem dugova plemstva. Obim kreditnih transakcija ostao je beznačajan u poređenju sa zahtjevima stanodavaca. U uslovima Sedmogodišnjeg rata, većina plemićkih slugu, koji su bili u aktivnoj vojsci, jednostavno nije imala mogućnost da otplati svoje dugove. P.I. Šuvalov, na insistiranje kancelara M.I. Voroncov je 1761. godine bio primoran da smanji kamatu na kredit sa 6 na 4%. Ove mjere su preduzete prvenstveno u interesu trezora, jer su bile usmjerene na postizanje veće otplate iznosa po kreditima. Uslovi kredita su promenjeni na 10 godina, a kapital banke smanjen je sa 6 na 5 miliona rubalja.

U međuvremenu, stvari su išle loše u St. Petersburg Noble Bank. Glavni problem - otplata kredita - nikada nije riješen, uprkos svim naporima direktora Peterburške plemenite banke A.A. Vyazemsky. Prema njegovom mišljenju, korijen ovog problema je neadekvatno obezbjeđivanje izdatih kredita i, štaviše, kršenje pravila za njihovo izdavanje. Često su se značajne svote izdavale pod obezbjeđenjem posjeda na kojima je živjelo samo nekoliko revizijskih duša. Godine 1774. A.A. Vyazemsky je poslao izvještaj Senatu, u kojem je tražio sankcije za ispravljanje situacije, uključujući dozvolu za licitaciju imanja zlonamjernih dužnika.

Senat je, nakon što je saslušao izvještaj A.A. Vyazemsky, odbio je primijeniti tako oštre mjere, navodeći nedostatak zakona koji bi pomogli da se situacija razjasni. Veliki zemljoposjednici reagirali su s očiglednim nezadovoljstvom na mogućnost i najmanjeg ugnjetavanja svoje klase. Prema nejasnoj formulaciji Senata, slučaj je proslijeđen samoj carici na lično razmatranje.

Do 1914. godine u Rusiji je bilo više od 30 hiljada (bez filijala, filijala i predstavništava) kreditnih institucija, koje se mogu klasifikovati na sledeći način. S.A. Andryushin. Da li nam je potrebno iskustvo u sistemu malih kreditnih institucija u predrevolucionarnoj Rusiji? Biznis i banke. - 1998.-№49. Prvi nivo - državne kreditne institucije: Državna banka Rusije, Plemićka zemljišna banka, Seljačka zemljišna banka, 2 državne zalagaonice (kreditne blagajne) i 8533 štedionice. Drugi nivo - društvena klasa i privatne kreditne institucije: 1108 zajedničkih kreditnih društava, 367 gradskih javnih banaka, 105 gradskih zalagaonica, 47 akcionarskih komercijalnih banaka, 33 gradska kreditna društva, 18 privatnih zalagaonica, 11 kreditnih zadruga, 10 akcionarskih zemljišta banke, 7 zajedničkih javnih zemljišnih banaka, 6 banaka gradskih posjeda, 6 seoskih javnih banaka i 2 zadružne banke. Treći nivo - institucije malih kredita: 9552 kreditna društva, 6467 kreditnih institucija, 3528 štedno-kreditnih društava i 203 zemske kase malih kredita. Andryushin S.A. Banke Ruskog carstva. Tomsk. -1996.- str.108.

Većina aktivno-pasivnog poslovanja tog perioda odvijala se u kreditnim institucijama drugog reda.

Jedna mala kreditna institucija imala je u prosjeku 16 puta manje računovodstvenih i kreditnih poslova i 14 puta manje depozitnih poslova i stanja na tekućim računima od jedne kreditne institucije prvog reda, odnosno 1844 puta manje računovodstvenih i kreditnih poslova i 2242 puta manje depozitnih transakcija i stanja na tekućim računima nego za jednu komercijalnu banku u zemlji.Ipak, uz nedovoljnu resursnu bazu i ograničena kreditna sredstva u malim kreditnim institucijama, u njima se opsluživalo i do 45% ukupnog poljoprivrednog stanovništva zemlje. Andryushin S.A. Bankarski sistem Rusije: karakteristike evolucije i koncept razvoja. M., 1998, str. 228-229.

Dakle, okrenimo se istoriji razvoja ruskog sistema malih kredita. Prvi pokušaji stvaranja ovakvog sistema (1803.) poduzeti su na inicijativu vlade i tiču ​​se organizacije klasnih institucija. To su: fondovi rezervi, fondovi siročadi bivših njemačkih kolonista, svjetski pozajmljeni kapital, komunalni fondovi, posebne banke, pomoćne i štedionice za državne seljake, inostrane kreditne banke, seoske i vološke banke, štedionice. Svrha ovih institucija bila je da daju jeftine kredite isključivo ljudima u "ruralnoj državi". Krediti su se obično davali protiv jemstva po 6% godišnje do tri godine (za ruralna društva iz pomoćnih fondova - do 16 godina). Upravljanje ovim kreditnim institucijama obično je bilo u rukama lokalnih seoskih, ruralnih općinskih ili županijskih uprava.

Dozvoljeno je izdavanje kredita za obrtna sredstva na period do 1 godine, za nabavku opreme - do 3 godine i za privredne aktivnosti (isušivanje močvara, krčenje šuma, postavljanje mlinova, uljara i sl.) - do 5 godina. Rok kredita za privredne delatnosti mogao bi se produžiti do 20 godina ako je kredit bio namenjen za izgradnju, kupovinu žitnog skladišta ili drugog skladišta robe. Krediti su izdati pod ličnim poverenjem, jemstvo, hipoteka proizvedenih proizvoda i zaliha, a također (rjeđe) - osiguran imovinom. Sredstva preneta za kupovinu inventara obezbeđena su kupljenim stvarima uz pravo korišćenja od strane zajmoprimca, ali pod uslovom sastavljanja inventara u prisustvu svedoka i nametanja na kupljenom inventaru, po mogućnosti, vidljivih znakova njihovog prihvatanje kao hipoteka (pečat, pečat, pečat, itd.) ... Do potpunog izmirenja kredita, zajmoprimac nije imao pravo na hipoteku ili ponovnu hipoteku bez saglasnosti institucije koja je izdala kredit, niti na drugi način otuđiti stvari navedene u popisu.

Dakle, možemo zaključiti da su garancije trećih lica i zalog imovine zajmoprimca bile najčešće vrste kolaterala za kredite. Štaviše, jemstvo se može nazvati "najstarijom" vrstom osiguranja, koja se koristila u Rimskom carstvu.

U starom Rimu upotreba jemstva je bila raširena zbog nerazvijenosti zakona o zalozi. Na to su značajno uticali i socio-ekonomski uslovi društva. Siromah, koji nije imao dovoljno imovine za zalog, bio je primoran da se obrati bogatom robovlasniku kako bi u budućnosti našao zajam. Zauzvrat, robovlasnici su dobrovoljno pristali da daju garancije, dok su stekli pravo glasa koje pripada dužniku, pretvarajući dužnika u ekonomsku zavisnost, a ponekad i pravo na eksploataciju. Dakle, ne povjerilac, već jemac dobija naknadu ili drugu naknadu od dužnika za kojeg je jamčio.

Karl Marx ne istražuje detaljno pitanje uloge kredita u kapitalističkoj proizvodnji, on daje samo nekoliko komentara na ovaj problem. Ulogu kredita Marx je u osnovi smanjio na četiri poena (Rosenberg D.I. kredit, javlja se jednačina stope prinosa; 2) kredit smanjuje troškove distribucije; 3) kredit, razvijajući kapitalističku proizvodnju i zaoštravajući njene protivrečnosti, doprinosi uništenju kapitalizma; 4) kredit podstiče formiranje akcionarskih društava. Treba napomenuti da je K. Marx iznosio sudove o ulozi kredita u odnosu na njegovu epohu, dok se teorija kredita nije zaustavila samo na razvoju ovih odredbi, već je i krenula naprijed po ovom pitanju. U gotovo svim monografijama o problemima kredita i kreditnih odnosa može se naći paragraf posvećen proučavanju uloge kredita u kapitalističkoj ekonomiji ili u socijalizmu. Uloga kredita, kao i obim njegove primjene, nisu neimenovani. Sa promjenom ekonomskih uslova u privredi, mijenja se uloga kredita i obim njegove primjene. Dakle, u sovjetskom periodu u Rusiji je postojala stroga centralizacija upravljanja bankovnim kreditima, koja se očitovala u centraliziranoj dodjeli kredita za različite zajmoprimce za određene svrhe iu određenim granicama, hipotekarni krediti, obrazovni zajmovi nisu korišteni, a komercijalni krediti su bili od ograničenog značaja. Sve je to ograničavalo ulogu kredita, jer potrebe zajmoprimaca nisu uvijek bile zadovoljene. Prelaskom na tržišnu ekonomiju širi se obim kreditnih odnosa: povećano je korištenje komercijalnih kredita, kredita osiguranih nekretninama, prošli su procesi decentralizacije upravljanja kreditnim poslovanjem komercijalnih banaka. Dalje proširenje obima kredita biće praćeno povećanjem njegove uloge u razvoju privrede.

Kako je primijetio O.I. Lavrušina, „ulogu kredita karakterišu rezultati njegove primene za privredu, državu i stanovništvo, kao i posebnosti metoda kojima se ti rezultati postižu“ (Novac, kredit, banke: Uč./ Urednik O.I. Lavrušin -M.: Financije i statistika, 1998. S. 192.). Rezultati primjene kredita su važni i raznoliki. U literaturi se navode primjeri uticaja kredita na procese proizvodnje, prodaje i potrošnje proizvoda i na sferu novčanog prometa, a također se napominje važnost kreditnog učešća u preraspodjeli materijalnih resursa (kroz različite vrste kredita za oba). stanovništvo, preduzeća i država).

Među manifestacijama uloge kredita u ruskoj književnosti navode se sljedeće. Njegov uticaj na kontinuitet proizvodnih procesa i prodaje proizvoda: ako se tekući novčani primici i rashodi preduzeća ne poklapaju, može doći do privremenog nedostatka sredstava za nesmetan nastavak proizvodnje i prodaje proizvoda, a samo obezbeđivanje pozajmljena sredstva će omogućiti otklanjanje kašnjenja u procesu reprodukcije, zadovoljavanje privremenih potreba za pozajmljenim sredstvima uzrokovanih sezonskom proizvodnjom i prodajom proizvoda određene vrste. Ekonomično korištenje vlastitih i pozajmljenih sredstava od strane zajmoprimaca. Kredit igra značajnu ulogu u širenju proizvodnje. Kredit se može koristiti kao izvor sredstava za povećanje kako osnovnih tako i obrtnih sredstava.

Nije zaboravljena ni uloga kredita u sferi novčanog prometa, kako gotovinskog tako i bezgotovinskog. Ovdje je bitno da se ulazak gotovog novca u opticaj i njegovo povlačenje iz opticaja odvija na kreditnoj osnovi, preko banaka. Povećana potrošnja: dolazi do ubrzanja u primanju roba, usluga i stanovanja od strane potrošača.

...

Slični dokumenti

Formiranje i razvoj kredita do 1917. godine. Razvoj kreditnih odnosa u postrevolucionarnom periodu. Suština, principi i funkcije kredita u savremenoj tržišnoj ekonomiji Rusije. Oblici i vrste kreditiranja. Trendovi i izgledi razvoja kredita u Ruskoj Federaciji.

seminarski rad, dodan 18.09.2012


Kredit, njegova suština i funkcije. Uloga kredita u različitim fazama poslovnog ciklusa. Vrste i oblici kredita i njihova upotreba u tržišnim uslovima. Stanje kreditnih odnosa u Republici Bjelorusiji: problemi, perspektive i pravci kreditnog razvoja.

seminarski rad dodan 14.01.2016


Teorijske osnove zajma. Kreditni odnosi, osnovni oblici i vrste kredita. Karakteristike principa kreditiranja. Uloga kreditnog razvoja u tržišnoj ekonomiji Ruske Federacije (sadašnje stanje). Problemi i izgledi za razvoj kreditiranja.

seminarski rad, dodan 14.05.2013


Suština kredita kao ekonomske kategorije i njegova neophodnost. Osobine i izvori formiranja kreditnog kapitala. Kamatna stopa i faktori koji na nju utiču. Osnovni principi kreditiranja, uloga u tržišnoj ekonomiji. Koncept i popularnost hipoteka.

seminarski rad dodan 29.01.2015


Suština kredita kao ekonomske kategorije, njegove funkcije, oblici (bankarski, komercijalni, potrošački, hipotekarni i međunarodni) i uloga u razvoju moderne privrede. Specifičnosti kreditnog kapitala. Tržište potrošačkih kredita u Rusiji.

test, dodano 10.12.2014


Pojam i osnovne teorije kredita, funkcije, temeljni principi i zakoni. Uloga kredita u razvoju privrede. Regulisanje kreditnih odnosa. Trenutno stanje kreditnog tržišta Republike Dagestan. Izgledi za razvoj novih oblika kreditiranja.

seminarski rad, dodan 29.12.2012


Suština i oblik kredita u privrednom sistemu. Kreditne funkcije. Vrijednost i uloga kredita u robno-novčanim odnosima. Kredit kao sredstvo državne regulacije privrede. Karakteristike kreditiranja u tranzicionoj ekonomiji.

seminarski rad, dodan 10.02.2009


Potreba, suština i funkcije kredita. Njegova uloga u različitim vrstama kreditiranja. Vrijednost kredita u oblasti novčanog prometa. Njegova klasifikacija i oblik. Kategorije potencijalnih zajmoprimaca. Glavne karakteristike potrošačkih kredita.

seminarski rad, dodan 04.12.2009


Rješenje neravnomjernog prometa i obrta kapitala uz pomoć kredita, njegova suština i funkcije. Oblici kredita u savremenim uslovima. Kredit kao uzrok svjetske finansijske krize. Stanje potrošačkog kreditiranja u Rusiji.

seminarski rad, dodan 19.08.2011


Pojam, suština, vrste, principi, funkcije, zakoni i oblici kredita. Opće karakteristike i karakteristike savremenih modela ekonomskog ciklusa. Analiza postojeće stabilizacijske politike države, stanja i dinamike privrednog ambijenta.

potrošačko ekonomsko kreditiranje bankarstvo

Mehanizam bankarskog kreditiranja stanovništva funkcioniše u okviru kreditne politike banke, koja je osnova kreditnog procesa, a predstavlja kombinaciju sledećih organizaciono-ekonomskih elemenata:

1) analiza kreditne sposobnosti potencijalnog zajmoprimca;

2) organizacione i ekonomske metode davanja i otplate potrošačkih kredita;

3) zaključenje ugovora o kreditu;

4) podrška potrošačkim kreditima.

Najvažniji element kreditnog mehanizma, naravno, je analiza kreditne sposobnosti.

Kvalitativna analiza niza faktora koji formiraju rizik omogućava bankama ne samo da donose adekvatne odluke o datim kreditima, već i dalje minimiziraju direktne finansijske gubitke od neotplate potrošačkih kredita.

Među nizom faktora koji stvaraju rizik, preporučljivo je izdvojiti makro- i mikroekonomske. Proučavanje makroekonomskih faktora od strane ekonomista pokazalo je da je vodeći faktor opšte stanje privrede zemlje, kao i region u kome banka razvija svoje aktivnosti. Pored toga, među njima su faktori determinisani nivoom inflacije, kao i stopom rasta BDP-a. Suštinsku ulogu igra aktivnost monetarne politike Banke Rusije, koja promenom diskontne kamatne stope u velikoj meri određuje tražnju za bankarskim kreditima. Jedan od odlučujućih faktora koji formiraju rizik je stepen razvijenosti bankarske konkurencije, koju karakteriše povećanje koncentracije bankarskog kapitala u pojedinim regionima i razvoj spektra bankarskih poslova i usluga.

Među mikroekonomskim faktorima, značajnu ulogu igra nivo kreditnog potencijala poslovne banke, koji zavisi od ukupnog iznosa mobilisanih sredstava u banci, strukture i stabilnosti depozita, nivoa obavezne rezerve u Banci Rusije, ukupan iznos i struktura obaveza banke. Faktori koji direktno utiču na nastanak rizika nevraćanja kredita su stepen rizika pojedinih vrsta kredita, kvalitet kreditnog portfolija banke u celini, cenovna politika banke i nivo rizika. menadžment.

Zauzvrat, stepen rizičnosti pojedinih vrsta kredita određuje se na osnovu njihovog kvaliteta. Kvalitet pojedinog kredita i kreditnog portfolija banke u cjelini jedan je od ključnih faktora kreditnog rizika.

Skup faktora koji utiču na kvalitet posebno izdatog kredita uključuje sljedeće:

Određivanje kredita (za hitne potrebe u gotovini, ciljani kredit za kupovinu robe, auto kredit i sl.);

Veličina kredita (veliki, srednji, mali);

Rok kredita (kratkoročni, srednjoročni, dugoročni);

Postupak otplate (paušalni, mjesečni);

Prisustvo / odsustvo kreditne istorije;

Stepen svijesti banke o klijentu;

Prisustvo/odsustvo dokumentovanih dokaza o prihodima od strane klijenta;

Načini osiguranja (zalog, garancije, jemstva);

Ostali faktori.

Upravljanje rizikom (regulacija rizika) podrazumeva mere koje imaju za cilj minimiziranje odgovarajućeg rizika i pronalaženje optimalnog odnosa profitabilnosti i rizika, uključujući procenu, prognozu i osiguranje odgovarajućeg rizika.

Da bi se smanjio uticaj negativnih faktora, neophodno je primeniti kompleks metoda upravljanja kreditnim rizikom. Glavne metode upravljanja kreditnim rizikom uključuju:

Diverzifikacija portfelja imovine;

Preliminarna detaljna analiza solventnosti zajmoprimca;

Stvaranje rezervi za pokriće kreditnog rizika;

Zahtjev za osiguranjem kredita i njihove namjene.

Međutim, specifične karakteristike potrošačkog kreditiranja ne pružaju

sposobnost da se u potpunosti koriste gore navedene metode upravljanja kreditnim rizikom sa izuzetkom, možda, diversifikacije.

Banke često imaju potrebu da u kratkom vremenskom periodu ugovore veoma veliki broj potrošačkih kredita.

Prisustvo oštre konkurencije i, kao rezultat, potreba za pružanjem kvalitetne usluge klijentima tjeraju banke da što prije donose odluke o odobravanju kredita i izdaju ih bez ikakvog osiguranja.

Složenost praćenja već izdatih potrošačkih kredita ne omogućava da se individualno pristupi utvrđivanju kreditnog rizika u odnosu na svakog zajmoprimca.

Zato u bankarskom potrošačkom kreditiranju postoje posebni pristupi utvrđivanju kreditne sposobnosti fizičkih lica i upravljanju rizicima za njih:

Sistem automatizovanog bodovanja (u bodovima), koji omogućava donošenje odluka o odobravanju kredita u najkraćem mogućem roku, na osnovu postojeće statistike o klijentima;

Sistem kreditnih biroa, koji omogućava prikupljanje podataka o svakom klijentu za njihovo korištenje u budućnosti prilikom donošenja odluke o odobravanju kredita;

Metode kreiranja rezervisanja za portfelje homogenih kredita.

Mehanizam bankarskog potrošačkog kreditiranja uključuje organizacione i ekonomske elemente koji formiraju tehnologije za davanje kredita stanovništvu. Tako se, na primjer, prema načinu odobravanja potrošačkih kredita mogu podijeliti na direktne i indirektne.

Indirektni bankarski kredit pretpostavlja prisustvo posrednika u kreditnim odnosima banke sa klijentom. Ovi posrednici su najčešće trgovci na malo. U tom slučaju se ugovor o kreditu zaključuje između klijenta i trgovine, koja naknadno dobija kredit od banke. O rasprostranjenosti ovog oblika kreditiranja svjedoči, na primjer, činjenica da trenutno preko 60% kredita izdatih u Sjedinjenim Državama za kupovinu automobila čine indirektni krediti.

Direktno i indirektno bankarsko kreditiranje potrošačkih potreba stanovništva ima svoje prednosti i nedostatke. Prva stvar koja povoljno razlikuje direktno od indirektnog bankovnog kreditiranja je jednostavnost organizacije kreditnog procesa, što vam omogućava da precizno procijenite predmet kreditiranja, saznate ekonomsku izvodljivost izdavanja kredita i organizirate učinkovitu kontrolu nad njegovim korištenjem i otplatom. Sve ovo nesumnjivo ima pozitivan efekat na kreditne odnose banke sa zajmoprimcem.

S druge strane, sa stanovišta banke, negativni faktori povezani sa direktnim bankarskim kreditima obično se pripisuju nešto višem nivou rizika nego kod indirektnog bankarskog kreditiranja.

Indirektno bankarsko kreditiranje potrošačkih potreba stanovništva pomaže u smanjenju bankarskih rizika (kreditnih, kamatnih, valutnih, tržišnih i drugih), budući da se krediti daju, na primjer, pravnim licima (trgovinske organizacije, preduzeća u kojima rade zajmoprimci, firme, itd.) omogućavaju sa većim stepenom pouzdanosti i realnosti, utvrđuju kreditnu sposobnost zajmoprimca (pravnog lica), mogućnost otplate kredita na vreme iu potpunosti, organizuju efektivnu kontrolu, uključujući i u fazi otplate kredita.

Također, u praksi se mogu razlikovati dvije sheme za davanje potrošačkih kredita - dvosmjerna i trosmjerna.

Učesnici bilateralne šeme su:

Prodavac kupac. Ovde je prodavac robe istovremeno i poverilac; istovremeno, nije isključena mogućnost preprodaje duga potrošača trećem licu, po pravilu, poslovnoj banci ili finansijskoj kompaniji (odnosno postoji indirektno kreditiranje);

Zajmodavac-kupac. U ovom slučaju, zajmodavac daje nepovezan zajam kupcu, a kupac, zauzvrat, plaća prodavcu.

U trosmjernoj šemi (kupac-prodavac-kreditor), prodavac robe odmah predočava kupčev (potrošač) račun za plaćanje finansijskoj instituciji (banki, finansijskoj kompaniji) koja opslužuje kupca. Ova šema, u pravilu, podržavaju tri nezavisna ugovora: kupoprodajni ugovor između potrošača i prodavača, ugovor o zajmu između potrošača i finansijske institucije i ugovor o učešću između banke i prodavca u prijenosu faktura banci naplaćenih potrošaču za dogovoreni popust.

Proučavajući mehanizam odobravanja i otplate potrošačkih kredita, možemo razlikovati različite elemente po kojima se ovi krediti mogu klasifikovati.

Prema namjeni potrošački krediti se dijele na ciljane i neciljane.

Prema uputama za upotrebu(prema objektima kreditiranja) mogu se podijeliti na kredite:

Za hitne potrebe, odnosno obezbeđeno gotovinom;

Za kupovinu robe ili plaćanje usluga. Ovakvim kreditiranjem banka prenosi izdata sredstva preduzeću, koje prenosi robu zajmoprimcu ili mu pruža uslugu;

Za kupovinu automobila. Takav zajam je vrsta zajma za kupovinu robe, međutim, ima svoje, iako prilično uslovne, karakteristike. Kupljeno vozilo je po pravilu garancija za auto kredit; kredit se izdaje na srednji rok na period od 3-5 godina, što se smatra dovoljnim da zajmoprimac može da otplati ovaj ozbiljan kredit. Štaviše, nakon tog vremena automobil već postaje moralno i fizički zastario;

Za obrazovne potrebe. To je i vrsta kredita za kupovinu roba i usluga. Njegova posebnost leži u činjenici da se ovaj kredit, po pravilu, izdaje na duži period - do 10 godina. Ovaj period obuhvata vreme potrebno za studiranje, kao i za otplatu duga, počev od momenta diplomiranja na obrazovnoj ustanovi. Garanciju za ovaj kredit daju roditelji ili zainteresovane organizacije.

Prema uslovima korišćenja krediti su na zahtjev i hitni. Potonji se, pak, dijele na:

Krediti sa rokom dospijeća do 30 dana od datuma kredita;

Kratkoročni krediti sa rokom dospijeća do 1 godine;

Srednjoročni krediti sa rokom dospijeća od 1 do 3 godine;

Dugoročni krediti sa rokom dospijeća preko 3 godine.

Po načinima otplate razlikovati kredite koji se vraćaju:

Paušalni iznos. U potrošačkom kreditiranju takvi krediti su rijetki. Jedna od vrsta kredita koji se otplaćuje u paušalnom iznosu je takozvani "premosni kredit". Riječ je o kreditu koji se daje klijentu koji odluči promijeniti stan i koji prvo za sebe kupi novi stan ili kuću o trošku kredita, a zatim proda nekretninu koju ima, a na teret prihoda on istovremeno otplaćuje dug;

Uz plaćanje na rate. Ova vrsta otplate je prihvatljivija posebno za potrošačke kredite, jer u tom slučaju klijent može što neprimjetno otplatiti veću kupovinu, otplaćujući kredit mjesečno iz svoje plate. Kredit na rate se može otplaćivati ​​u periodičnim, ravnomjernim i neravnomjernim ratama (u porastu ili smanjenju kako se kredit otplaćuje). Otplata se po pravilu vrši jednakim uplatama (odnosno iznos kredita koji se vraća, bez kamata, isti je u svakom periodu), ili anuitetnim isplatama (kada je otplata ista, što uključuje zajam i kamata). U tom slučaju doprinosi se mogu uplaćivati ​​mjesečno, tromjesečno, jednom u šest mjeseci ili godišnje (kod dugoročnog kredita). Međutim, u praksi je najčešća mjesečna otplata kredita, odnosno rok otplate odgovara periodu ostvarivanja prihoda od strane klijenta. Za kreditnu instituciju je korisno da se kredit periodično otplaćuje tokom čitavog perioda trajanja ugovora, jer se time ubrzava obrt kredita i oslobađaju resursi, čime se povećava likvidnost.

Prema revolving šemi. Riječ je o kreditu u kojem, nakon što je otplatio dug, zajmoprimac ga može ponovo koristiti u isto vrijeme. Takvi krediti su krediti koji se daju u obliku kreditnih linija i prekoračenja (u potrošačkom kreditiranju, po pravilu, realizuju se u obliku „kreditnih kartica“).

Što se tiče načina otplate potrošačkih kredita, treba napomenuti da u posljednje vrijeme, s obzirom na aktivan razvoj potrošačkog kreditiranja u Rusiji, nisu sve banke u mogućnosti pružiti svojim klijentima dovoljan broj operativnih kasa za otplatu kredita. Kao rezultat toga, do danas su se razvile sljedeće nestandardne šeme otplate duga od strane stanovništva:

1) otplata preko poslovnih kasa drugih banaka;

2) otplata preko filijala Pošte Rusije;

3) otplata putem različitih platnih sistema.

Istovremeno, banke koje aktivno prodaju potrošačke kredite organizuju navedene šeme za njihovu otplatu, zaključujući odgovarajuće ugovore sa svojim učesnicima.

Metodama zaračunavanja kamata Obrađeni potrošački krediti mogu se podijeliti na kredite, na koje kamate:

Naplaćuju se u trenutku kreditiranja. Ovakav način plaćanja kamata je koristan za kreditne institucije, jer one ostvaruju prihod, bez obzira da li je kredit otplaćen ili ne. Osim toga, sredstva koja kreditne institucije dobiju prilikom izdavanja kredita u obliku kamate mogu se odmah uložiti, čime se povećava profitabilnost poslovanja;

Naplaćuje se na kraju roka kredita. Prednost ovog načina plaćanja kamate je u tome što tokom trajanja kredita nema potrebe za preračunavanjem kamate u zavisnosti od iznosa i vremena plaćanja za otplatu duga;

Naplaćuje se periodično, tokom trajanja kredita. Najčešće se koristi ovaj način plaćanja kamate, jer se u ovom slučaju periodi primanja prihoda kreditnih institucija u vidu kamate poklapaju sa periodima njihovih tekućih troškova. To vam omogućava da maksimalno uravnotežite finansijske tokove i, shodno tome, dobijete pozitivan finansijski rezultat tokom cijelog ekonomskog ciklusa.

Po vrstama kamatnih stopa. Krediti se izdaju uz fiksnu ili promjenjivu kamatnu stopu. Krediti se mogu dobiti po fiksnoj kamatnoj stopi, koja se utvrđuje za cijeli period kredita i ne podliježe reviziji do kraja perioda. Promjenjive kamatne stope su stope koje se stalno mijenjaju u zavisnosti od situacije na kreditnim tržištima s kojima su povezane.

Sljedeći element bankarskog kreditnog mehanizma je priprema i zaključivanje ugovora o kreditu. Ugovor o kreditu mora odražavati osnovne principe kreditiranja, čije je poštovanje neophodno za efikasno funkcionisanje kredita. U ovoj fazi kreditnog procesa važna je ekonomska opravdanost troška potrošačkog kredita po principu naplate.

Trošak potrošačkog kredita je jedan od elemenata mehanizma funkcionisanja potrošačkog kredita, na koji utiču karakteristike ovog oblika kredita. Na osnovu teorije određivanja cijena (zakon ponude i potražnje), preporučljivo je razmotriti uslove i kvalitet potrošačkih kredita koji određuju potražnju stanovništva za njima. Zakon potražnje kaže da kako cijena raste, potražnja za proizvodom opada. To se objašnjava prisustvom sljedećih efekata.

1. Učinak psihološke percepcije cijene. Ona leži u činjenici da klijent neće kupiti proizvod ako vidi da mu je cijena visoka, a kupit će ga ako cijena za njega naglo padne. Po našem mišljenju, psihološka percepcija cijena je glavni faktor koji utiče na povećanje potražnje za potrošačkim kreditima. Klijent, najvjerovatnije, neće biti spreman da preplati zajam u roku od godinu dana po cijeni od 100% cijene. Međutim, vjerovatno je da će, u nedostatku alternativnih ponuda, zajmoprimac pristati da plati do 30% za kredit u istom periodu, s obzirom na prednosti koje smanjuju vrijeme utrošeno na zadovoljavanje ličnih potreba.

2. Efekat korisnosti, koji se izražava u činjenici da sa potrošnjom svakog novog, ali jedne te iste vrste proizvoda, njegova korisnost opada i, shodno tome, kupci su spremni da ga kupe po nižoj ceni nego ranije. Ako uzmemo u obzir efekat u odnosu na potrošački kredit, onda sa svakim novim kreditom klijent, iako dobije neku prednost (npr. veš mašinu, TV, auto), ali svaki put će imati sve manje koristi, budući da će zajmoprimac morati više sredstava dati kreditoru iz svojih plata. Međutim, to u manjoj mjeri utiče na cijenu kredita, budući da potencijalni zajmoprimac u ovom slučaju prije svega procjenjuje ne trošak kredita, već mjesečnu uplatu koju će morati da plaća. Na visinu mjesečne otplate (posebno za male kredite) najviše utiču visina i rok kredita, au znatno manjoj mjeri - njegova cijena.

Treba napomenuti da za komercijalni zajam, za razliku od potrošačkog, trošak utiče na njegovu korisnost. Što je niži trošak kredita, to će više zajmoprimaca biti spremnih za korištenje takvog kredita. To je zbog činjenice da se smanjenjem cijene po kojoj komercijalna organizacija uzima kredit povećava prihod koji će dobiti. U stvari, u komercijalnom kreditiranju postoji određeni limitator maksimalne cijene zajma, naime, „stopa povrata na resurse u poslovanju“. Komercijalno preduzeće nikada neće uzeti kredit ako njegova vrijednost premašuje profit koji će organizacija dobiti od njegovog korištenja.

U tom smislu potrošački krediti izgledaju potpuno drugačije. Njegova korisnost se prvenstveno ne izražava u sticanju neke vrste komercijalne koristi, izražene u rubljama. Vrijednost za potrošača leži u činjenici da zajmoprimac, koristeći potrošački kredit, ima mogućnost da bilo koju korist ostvari mnogo brže. Ovdje vrijednost primljenih beneficija slabo zavisi od cijene kredita. Štaviše, svaki zajmoprimac subjektivno odlučuje koje koristi će dobiti korišćenjem kredita, pa je novčanu vrednost ove pogodnosti teško objektivno proceniti.

Prema austrijskom ekonomisti E. Böhm-Bawerk-u, mogućnost da se ima dobro danas, a ne u budućnosti, dobija od zajmoprimca svoju procjenu u obliku troška za kredit. To je zbog potcjenjivanja budućnosti ljudi, što je rezultat nedovoljno razvijene mašte, prolaznosti života i neizvjesnosti u budućnost.

Naravno, u svakom slučaju, visoka cijena potrošačkog kredita negativno utječe na budžet zajmoprimca i na taj način smanjuje njegovu korisnost. Međutim, sama priroda kredita zasjenjuje negativan utjecaj više cijene potrošačkog kredita, budući da klijent, uzimajući drugi kredit, prije svega razmišlja o koristima koje će dobiti od njegovog korištenja, a tek sekundarno o negativnim posljedicama. povezana sa njegovom otplatom (isplata veće kamate).

3. Efekat prihoda. Ona leži u činjenici da sa povećanjem cijene proizvoda, potražnja za njim opada zbog ograničenog prihoda koji se može iskoristiti za njegovu kupovinu. Treba napomenuti da zbog specifičnosti potrošačkih kredita efekat dohotka nije toliko važan (posebno za male kredite). Ovo zbog činjenice da ograničeni prihod klijenta počiva na visini mjesečne rate, koja, kao što je već napomenuto, uglavnom zavisi od visine i roka kredita, au manjoj mjeri i od njegove cijene.

4. Efekat zamene. Pretpostavlja se da s povećanjem cijene proizvoda, potražnja za njim opada zbog činjenice da kupci počinju kupovati zamjenske proizvode. Efekat supstitucije se dešava u potrošačkim kreditima. Na primjer, klijent ima izbor – da li će koristiti kredit ili na rate. Rata je, po pravilu, mogućnost plaćanja kupljene robe u određenom vremenskom periodu. Za razliku od kredita na rate, roba se ne prenosi na zajmoprimca sve dok je kupac ne plati u potpunosti. Dakle, obročni plan ne pruža u potpunosti pogodnosti koje kredit može dati. U tom smislu potrošački krediti su zapravo nezamjenjiv proizvod.

Sumirajući navedeno, možemo zaključiti da je najvažniji faktor koji utiče na povećanje potražnje za potrošačkim kreditima kroz smanjenje njihove cijene psihološka percepcija upravo te cijene od strane klijenata.

Međutim, s obzirom na to da mnoge ruske banke kriju realne kamatne stope na kredite (o čemu će biti detaljnije u poglavlju 2), može se pretpostaviti da je potražnja za potrošačkim kreditima u Rusiji krajnje neelastična, odnosno da je visina potražnje manje ovisi o promjenama cijena za kredit.

Cenovna elastičnost tražnje je odnos procentualne promene količine tražnje za proizvodom i procentualne promene njegove cene. Potražnja je elastična (u cijeni) kada je procentualna promjena tražene količine veća od procentualne promjene cijene.

Hajde sada da istražimo faktore koji utiču na smanjenje ili povećanje potražnje.

1. Ukusi ili preferencije potrošača. U pogledu potrošačkog kreditiranja, ovi ukusi i preferencije pre utiču na obim robe koju stanovništvo kupuje na kredit nego na obim kredita koji se za to koristi. Odnosno, bez obzira na ukuse i preferencije stanovništva, potrošački krediti su uvijek popularni. U znatno većoj mjeri ovaj faktor utiče na strukturu kredita koje prima stanovništvo, ovisno o njihovoj namjeni.

2. Broj potrošača na tržištu i novčani prihodi potrošača. U ovom slučaju se misli na to da što je više potencijalnih potrošača na tržištu koji imaju mogućnost, na osnovu svojih prihoda, da dobiju potrošačke kredite, to će potražnja biti veća. S obzirom da je u Rusiji od 01.01.11. obim kredita izdatih stanovništvu iznosio 7,7% BDP-a, au SAD-u 20%, prerano je reći da je tržište potrošačkih kredita u našoj zemlji potpuno zasićeno.

3. Očekivanja potrošača o budućim cijenama i prihodima. Prilikom kupovine proizvoda, zajmoprimac obraća pažnju na njegovu cijenu, znajući da će ta cijena vremenom rasti (zbog inflacije). Time klijent dobija dodatni podsticaj za najbržu kupovinu ovog proizvoda, uključujući i uz pomoć kredita. Posljedično, sva očekivanja potrošača povezana s inflacijom će povećati potražnju za potrošačkim kreditima.

Kao što je već navedeno, cijene potrošačkih kredita se formiraju kada su ponuda i potražnja za njima u ravnoteži. U nastavku su navedeni faktori koji utiču na ponudu potrošačkih kredita u privredi.

A. Troškovi koje kreditne institucije imaju pri davanju potrošačkih kredita, kao i marža (profit) koju ostvaruju. Oni uključuju:

a) Operativni troškovi:

Kupnja uredskog materijala;

Plaćanje za usluge pružene zajmodavcu;

Plaćanje poreza;

Plaća;

b) založeni rizici u potrošačkom kreditiranju;

c) trošak resursa koji se koriste za pozajmljivanje;

d) maržu koju banke dobijaju od davanja potrošačkih kredita. U ovom slučaju mislimo na maržu (ili dobit) koju zajmodavac dobija davanjem potrošačkih kredita, a koja mu ne dozvoljava da se prebaci na puštanje drugih, profitabilnijih proizvoda (na primjer, da preusmjeri resurse na izdavanje korporativnih kredita). krediti).

Stvarni troškovi zajmodavca za izdavanje potrošačkih kredita, uvećani za maržu koju zajmodavac planira da dobije i koja mu ne dozvoljava da se preorijentiše na druge vrste poslovanja, cena je ispod koje će potrošački krediti, u principu, biti ne može se obezbediti u prisustvu rastuće potražnje. Naravno, kako se marža banke povećava, tako će rasti i njena želja da obezbijedi više potrošačkih kredita. Treba napomenuti da i pored veoma velike marže koja je trenutno dostupna kod potrošačkog kreditiranja u našoj zemlji, značajni troškovi resursa potrebni za organizovanje kvalitetnog sistema potrošačkog kreditiranja, kao i mogući rizici vezani za neotplatu, obeshrabruju mnoge banke. od da počnete da se bavite ovom vrstom posla. Kao rezultat toga, stalno rastuća potražnja za potrošačkim kreditima od strane stanovništva nema vremena da bude zadovoljena od strane kreditnih institucija, što ne doprinosi smanjenju troškova potrošačkih kredita.

Očekivanja promjene cijena. U Rusiji, kreditori, pod pretpostavkom da će se inflacija najvjerovatnije smanjiti u bliskoj budućnosti, a to će smanjiti cijenu resursa koji se koriste za kreditiranje, zapravo imaju poticaj da ulažu u kredite po današnjim prilično visokim stopama što je više moguće. i koliko god je to moguće, dugoročno.

Na osnovu navedenih činjenica, treba zaključiti da je jedna od najvažnijih karakteristika potrošačkog kredita činjenica da nema klasičnih faktora koji utiču na ograničavanje rasta cijene ove vrste usluge, sa izuzetkom tri:

Psihološka percepcija potencijalnog zajmoprimca o veličini troška potrošačkog kredita;

Zasićenost tržišta, odnosno "dužničko opterećenje" stanovništva;

Broj subjekata koji daju potrošačke kredite stanovništvu i nivo konkurencije među njima.

Kreditni monitoring kao jedan od elemenata kreditiranja je veoma važan, jer se često zbog njegove loše implementacije banke često suočavaju sa problemima nevraćanja dugova. Karakteristike kreditnog monitoringa su takođe povezane sa masovnošću ovog proizvoda. Za podršku velikom broju kredita, banka mora imati moderan softver i provjerenu tehnologiju interakcije između svih odjela. Tako, na primjer, za rješavanje pitanja informiranja klijenata, kreditne organizacije vrlo često koriste takve visokotehnološke metode obavještavanja kao što su:

Lt. y-bankarstvo;

Automatsko ponovno biranje itd.

Postupanje sa zaostalim obavezama je također dio monitoringa. U potrošačkom kreditiranju, ovaj posao je izgrađen što je više moguće tehnološki i u fazama:

1. faza - automatsko obavještavanje o prisutnosti dospjelog duga;

2. faza - pozivanje kupaca koji imaju dospjela dugovanja;

3. faza - posjete mjestu prebivališta dužnika;

4. faza - prvostepeni i postpretresni postupak.

Evoluciju potrošačkih kredita prati ekspanzija njegovih vrsta. Vrste kredita, kao osnovni element bankarskog kreditnog mehanizma, u velikoj mjeri određuju njegov sadržaj. Na osnovu korišćenja određenih vrsta kredita, vrši se modeliranje standardnih metoda kreditiranja, bankarskih tehnologija za odobravanje kredita i diversifikacija kreditnog portfolija. Definicija kriterija za klasifikaciju potrošačkih kredita omogućava vam da dobijete predstavu o raznolikosti njihovih vrsta u odnosu na modernu bankarsku praksu. U nastavku je predložena klasifikacija potrošačkih kredita prema ekonomskim i organizacionim kriterijumima, već detaljnije opisanim u prethodnom tekstu.

Tabela 1. Klasifikacija vrsta potrošačkih kredita

Kriteriji klasifikacije	Vrste potrošačkih kredita
	Segmentacija kredita prema dobi i društvenim grupama
2. Dostupnost kolaterala	Secured Unsecured
3. Dostupnost dokaza o prihodima	Sa dokazom o prihodima Bez dokaza o prihodima
4. Šema obezbjeđenja	Direct Indirect
5. Svrha	Cilj Neciljano
	Za hitne potrebe Za kupovinu trajnih dobara i usluga Za kupovinu vozila Za edukaciju i dr.
Kriteriji klasifikacije	Vrste potrošačkih kredita
7. Uvjeti korištenja	Krediti sa rokom dospijeća do 30 dana od datuma kredita Kratkoročni krediti - ročnost do 1 godine Srednjoročni krediti - rok dospijeća od 1 godine Dugoročni krediti - rok dospijeća preko 3 godine
8. Vrsta kamatnih stopa	Popravljeno Plutajući Varijable
9. Način obračunavanja kamate	U trenutku isplate kredita Na kraju perioda kredita Periodično se naplaćuje
10. Način otplate	Paušal Sa plaćanjem na rate Po revolving šemi
11. Način otplate	Otplata preko blagajne filijale banke koja je izdala kredit Otplata preko kasa drugih banaka Otplata preko filijala Ruske pošte Otplata preko drugih platnih sistema

Predložena klasifikacija, po našem mišljenju, omogućava proširenje mogućnosti banaka u daljem razvoju mehanizma potrošačkih kredita. Na osnovu šireg spektra bankarskih proizvoda, izbora fleksibilnih opcija pri strukturiranju kreditnog poslovanja, postiže se zadovoljstvo klijenata, banke su profitabilne, a kvalitet kreditnog portfolija se poboljšava.

Kreditno tržište je sfera cirkulacije kreditnih sredstava. Model svake kreditne transakcije može se predstaviti kao lanac koji se sastoji od najmanje tri agenta (držalac štednje, jedna ili više finansijskih institucija i primalac), lanac duž kojeg se kreću kreditni resursi.

Mehanizam kreditnog tržišta je sastavni dio kreditnog mehanizma svake pojedine banke, uključujući principe kreditiranja, kreditnog planiranja i upravljanja kreditima. Uz pomoć kreditnog mehanizma banka sprovodi kreditnu politiku.

Uključivanje ključnih tačaka u klauzulu o pozajmljivanju omogućiće menadžmentu banke da identifikuje svoje snage i slabosti, kao i svoju poziciju u odnosu na konkurenciju da definiše zajednički pravac delovanja i obezbedi dosledan pristup klijentima.

Svjetska bankarska praksa, zasnovana na dugogodišnjem iskustvu u promjenjivim tržišnim uslovima i konkurentskom rivalstvu kreditnih institucija, razvila je svojevrsni "kodeks ponašanja" za banke, odnosno zbir pravila koja imaju za cilj vođenje uravnoteženog kreditiranja. politike i omogućavaju minimiziranje rizika kreditnih operacija. I iako organizacija kreditnih odnosa banke sa klijentima zavisi od veličine banke, veličine kreditnog portfelja, vrste kredita, kvalifikacija zaposlenih u banci odgovornih za dobijanje kredita, ipak, proces kreditiranja bilo kog banke, ako je moguće, treba podijeliti u nekoliko faza, od kojih svaka doprinosi kvalitetnim karakteristikama kredita i određuje stepen njegove pouzdanosti i profitabilnosti za banku.

1. Formiranje portfelja kreditnih zahtjeva. Klijent koji se obraća banci za kredit mora podnijeti zahtjev koji sadrži početne podatke o traženom kreditu, očekivanom obezbjeđenju. Na osnovu dobijenih informacija, Banka vrši predodabir najatraktivnijih ponuda i na osnovu njih kreira informacioni portfolio kreditnih zahteva za dalji rad.

2. Razmatranje prijave i pregovori sa budućim zajmoprimcem.

Zahtjev ide kreditnom službeniku, koji, nakon pregleda, vodi preliminarni razgovor sa budućim zajmoprimcem - direktno sa čelnikom kompanije ili njegovim predstavnikom. Ovaj razgovor je od velike važnosti za rješavanje pitanja budućeg kredita: omogućava kreditnom službeniku ne samo da sazna mnoge važne detalje zahtjeva za kredit, već i da sastavi psihološki portret zajmoprimca, da sazna profesionalnu pripremljenost rukovodećeg osoblja kompanije, izvodljivost njegovih procena situacije i perspektiva razvoja preduzeća.

Prilikom primanja zahtjeva za kredit, banka mora proučiti ne samo različite aspekte kreditne transakcije, već i procijeniti lične kvalitete zajmoprimca - šefa kompanije.

Procjenjujući ličnost klijenta, banka se fokusira na sljedeće tačke: pristojnost i poštenje; profesionalna sposobnost; starost i zdravstveno stanje; prisustvo nasljednika (u slučaju bolesti i smrti); materijalna sigurnost. Banka ne treba da kreditira preduzeće čiji menadžment nije od poverenja, tj. ako postoje indicije da se zajmoprimac neće savjesno pridržavati uslova ugovora o kreditu.

3. Procjena kreditne sposobnosti zajmoprimca i rizika u vezi sa izdavanjem kredita. Nakon razgovora, kreditni službenik mora donijeti odluku: nastaviti raditi sa zahtjevom za kredit ili odbiti. Ukoliko se prijedlog klijenta u nekim bitnim aspektima razlikuje od principa i postavki politike banke u oblasti kreditnog poslovanja, onda zahtjev treba odlučno odbiti. U ovom slučaju potrebno je podnosiocu zahtjeva objasniti razloge zbog kojih se kredit ne može obezbijediti. Ukoliko kreditni službenik na osnovu preliminarnog razgovora odluči da nastavi rad sa klijentom, onda mora izvršiti dubinsko i temeljno ispitivanje finansijske situacije zajmoprimca.

4. Donošenje odluke o svrsishodnosti izdavanja kredita i obliku njegovog davanja – strukturiranje kredita. U slučaju povoljnog zaključka o kreditnoj sposobnosti potencijalnog zajmoprimca, poslovna banka odlučuje o mogućnosti davanja kredita i, fokusirajući se na klasu kreditne sposobnosti, razvija uslove ugovora o kreditu.

Forma kredita se određuje u zavisnosti od kategorije zajmoprimca i karakteristika kreditnog događaja. Na primjer, kada se finansira dugoročni događaj i uz posebno povjerljiv odnos prema zajmoprimcu, banka može otvoriti kreditnu liniju za njega.

5. Zaključivanje ugovora o kreditu i registracija kreditnog dosijea zajmoprimca. Nakon donošenja pozitivne odluke o izdavanju kredita i strukturiranja kredita, banka pregovara sa klijentom i izrađuje kompromisni sporazum koji odgovara objema stranama. Istovremeno, banka mora uzeti u obzir stepen finansijskog ograničenja zajmoprimca, dostupnost alternativnih izvora kredita od konkurentskih kreditnih institucija. Ukoliko je manevarski prostor klijenta ograničen, banka može insistirati na strožijim uslovima u pogledu roka dospeća, kolaterala, troškova kredita itd.

Ugovor o kreditu je detaljan dokument koji potpisuju strane u kreditnom poslu i koji sadrži detaljan opis svih uslova za odobravanje kredita. U tom slučaju, banka mora imati pismenu odluku uprave banke kojom se potvrđuje ovlaštenje službenika da potpišu ugovor. Dosije zajma mora sadržavati:

1. Zahtjev za kredit utvrđenog obrasca.

2. Statut, Osnivački akt, rešenje o registraciji preduzeća, karton sa uzorcima potpisa, registarski karton poreske inspekcije.

3. Poslednji godišnji (tromjesečni) bilans stanja sa prilozima 2 i 5 i bilans stanja za posljednji dan radnog mjeseca sa oznakom.

4. Finansijski plan dobiti i gubitka za naredni kvartal (kopija plana dostavljena poreskoj upravi).

5. Studija izvodljivosti finansijske transakcije za koju se traži kredit, očekivana dobit od njene realizacije sa detaljnim obračunom troškova (troškova) transakcije, povezivanjem dobiti iz transakcije sa rezultatima celog preduzeća.

6. Kopije ugovora, ugovora, protokola o namjerama, platnih dokumenata koji potvrđuju realnost transakcije, projekta.

7. Nacrt ugovora o zalogi sa spiskom imovine koja se nudi u zalog, ili drugih dokumenata koji obezbjeđuju otplatu kredita (garancija i sl.).

8. Koordinacija sa KUGI, ako preduzeće ima udeo u državnom vlasništvu.

9. U slučaju dobijanja kredita za novogradnju:

a) potvrdu o licu koje posjeduje vlasništvo nad građevinskom parcelom, o prirodi i uslovima ovog prava;

b) dozvola lokalnih vlasti za izgradnju, rekonstrukciju;

c) podatke o dostupnosti odobrene projektne dokumentacije i zaključku vanodjelske ekspertize, uključujući i ekološku.

10. Izvještaj revizora za posljednje 2-3 godine rada za preduzeća sa stranim ulaganjima i akcionarska društva, za ostalo - u slučaju velikih kredita.

11. Ugovor o kreditu sa obaveznom advokatskom vizom.

12. Detaljno mišljenje o svrsishodnosti davanja kredita stručnom radniku (šef kreditne službe).

13. Upitnik za kupce.

14. Hitna obaveza na dan otplate kredita, kartica sa uzorcima potpisa, sačinjena i ovjerena po utvrđenom postupku, dozvola za otvaranje računa kredita.

Ugovorom o kreditu, klijent je dužan da na vrijeme vrati primljeni kredit, plati banci kamatu za korištenje kredita, da ne izbjegava bankarsku kontrolu, kao i da ne pogoršava svoje ekonomsko i finansijsko stanje, da se pridržava namjene kredita, obezbedi i garantuje dostupnost kolaterala po ugovoru o kreditu u toku celog roka kredita, tj. na dan stvarne otplate kredita. Za kršenje roka za otplatu primljenog kredita, klijent je dužan da plati banci povećanu kamatu, što takođe treba da bude navedeno u ugovoru.

Nakon završetka svih procedura za sastavljanje i potpisivanje ugovora o kreditu u računovodstvu za izvršenje svih obračuna za izdavanje i otplatu kredita, obračuna i naplate kamate, kreditno odjeljenje banke prenosi hitnu obavezu na dan o otplati kredita, potpisanu od strane rukovodioca, šefa računovodstva i ovjerenu pečatom zajmoprimca, kao i nalog o otvaranju kreditnog računa sa naznakom broja i datuma ugovora o kreditu, sa naznakom vrste kredita, njegove šifre . Na osnovu ovih dokumenata preduzeća otvaraju posebne i jednostavne kreditne račune. Sa posebnih kreditnih računa daju se krediti trgovačkim i nabavnim i prodajnim organizacijama (za isplatu zarada, za uplate u budžet i sl.). Kredit se otplaćuje upisivanjem sredstava od prodaje proizvoda u korist posebnog računa, kao i sistematskim ili epizodnim zaduženjem sredstava sa tekućeg računa korisnika kredita. Od jednostavnih kreditnih računa, krediti se izdaju drugim zajmoprimcima za plaćanje kupljenog inventara i usluga, za privremene potrebe.

6. Kontrola ispunjenja uslova ugovora i otplate kredita (kreditni marketing). Ovo je takođe veoma važna faza u procesu kreditiranja, jer je krajnji cilj da se glavnica i kamata na kredit otplate na vreme. U ovoj fazi banka prati urednost prijema kamate za korišćenje kredita, vrši planske i vanredne inspekcije na terenu sa sastavljanjem zapisnika o inspekcijskom nadzoru. U toku ovih provjera prati se usklađenost isplate kredita sa namjenom predviđenom ugovorom o kreditu. Pored toga, banka provjerava fakture, ugovore o kupoprodaji zaliha, ispituje izvode banke dužnika i bilans stanja na posljednji izvještajni datum. Ako banka otkrije loš kredit koji je prepun kašnjenja, mora odmah djelovati. Najbolji izlaz je razgovarati o stvarima sa zajmoprimcem i razviti program upravljanja kriznim situacijama. Ova opcija je poželjnija od proglašavanja zajmoprimca bankrotom. Pravni postupak zajmoprimca može imati negativan učinak ako ovaj dokaže da mu je radnjama banke nanijeta šteta i dovela do bankrota.

Ukoliko je moguće uvjeriti klijenta da se situacija može ispraviti, banka može ponuditi prodaju imovine, otpuštanje osoblja, smanjenje režijskih troškova, promjenu marketinške strategije, promjenu menadžmenta kompanije itd. Banke također (iako rijetko do sada) mogu koristiti progresivnije metode kontrole stanja dužnika u vidu zajedničkih aktivnosti sa njim ili čak učešća u kapitalu akcionarskog društva.

7. Otplata kredita sa kamatom i zatvaranje kreditnog slučaja. Ovo je završna faza kreditnog odnosa banke sa zajmoprimcem. U pravilu, 2 - 4 sedmice prije dospijeća kredita, kreditni službenik kontaktira zajmoprimca i razjašnjava izglede za otplatu kredita. Ukoliko klijent zatraži produženje kredita, dužan je da u roku od pet dana pošalje zvaničan dopis banci u kojem će navesti razloge zbog kojih kredit ne vraća na vrijeme. U slučaju pozitivne odluke o produženju kredita, sastavlja se dodatni ugovor uz ugovor o kreditu. Ovim dokumentom se utvrđuju novi uslovi otplate kredita i kamatna stopa (ako su promenjeni). Kada dođe rok otplate kredita, kreditni službenik provjerava činjenicu njegovog vraćanja i ispravnost iskazane kamate prema knjigovodstvenim dokumentima. Po potrebi, likvidacija duga se vrši izdavanjem naloga za naplatu za nesporni otpis sredstava sa dospjelom kamatom.

U slučaju dospjelog duga primjenjuje se sljedeći postupak:

U slučaju prenosa kredita na račun dospjelih kredita, kreditni službenik sačinjava memorandum u kojem se navode razlozi i izgledi za otplatu duga;

U roku od nedelju dana dužniku se šalje zahtev za povraćaj kredita, koji se prenosi na upravljanje ovim preduzećem ili se šalje preporučenom poštom na pravnu adresu preduzeća. Nakon isteka roka od 2 mjeseca, ukoliko se kredit ne otplaćuje prema važećem zakonodavstvu, slučaj se upućuje na arbitražu ili na sud.

Nakon potpune otplate kredita i pripadajućih kamata, kreditni posao se zatvara. Na posebnom listu su naznačeni datumi izdavanja i otplate kredita, obračuni za obračun kamate i datumi njihovog prijenosa (list je u prilogu predmeta). Dalje, na ovom listu se stavlja napomena "Kredit je u potpunosti otplaćen sa kamatama, predmet kredita br.__ je zatvoren (datum zatvaranja)". Oznaka je ovjerena potpisima kreditnog referenta i glavnog računovođe banke, a šef Odjeljenja za ekonomsko planiranje banke stavlja oznaku o predaji kreditnog dosijea u arhivu, gdje se čuva tri godine. godine od trenutka njegovog zatvaranja.

Organizaciona struktura savremenog kreditnog sistema

klasifikacija banaka:

Po vlasništvu:

Equity;

Općinski;

država;

međudržavni;

Miješano.

Po uslovima kredita:

Banke za kratkoročne kredite;

Srednjoročne kreditne banke;

Banke dugoročnih kredita.

po nacionalnosti:

nacionalni;

Strani.

Po funkciji i prirodi aktivnosti:

Universal;

Specijalizovani.

Klasifikacija specijalizovanih banaka

Credit Facility- skup međusobno povezanih tehnika i metoda koji osiguravaju implementaciju u praksi objektivnih funkcija kredita kao ekonomske kategorije i usklađenost sa principima kreditiranja.
Glavni elementi kreditnog mehanizma su:
1. Subjekti kreditiranja.
2. Objekti kreditiranja.
3. Oblici kreditiranja.
4. Mehanizam za odobravanje i otplatu kredita.
5. Sistem formiranja kreditnih sredstava i njihovo rezervisanje.
6. Sistem formiranja i korišćenja rezervi za nadoknadu mogućih gubitaka iz kreditnih aktivnosti.
7. Ekonomska kontrola i bankarski nadzor nad tokom i rezultatima kreditnih aktivnosti.
Subjekti kreditiranja- lica uključena u proces kreditiranja. Za dobijanje kredita klijent banci podnosi sledeću dokumentaciju:
- Izjava;
- Finansijske i ekonomske informacije;
- Obrasci finansijskih izvještaja;
- Indikatori potraživanja i obaveza;
- Obračun ekonomske isplativosti objekta;
- Informacije o načinu obezbjeđenja kredita i sl.
Procjena finansijskog stanja dužnik je napravljen prema sljedećim pokazateljima:
- Obim prodaje proizvoda;
- Dobitak i gubitak;
- Profitabilnost;
- Likvidnost imovine;
- Tok novca, stanje na računu;
- troškovi proizvodnje;
- Likvidnost, procena kolaterala, itd.
Objekti zajma- određeni dio vrijednosti proizvodnih obrtnih sredstava i sredstava prometa, osnovnih proizvodnih sredstava, koji se formira na teret bankarskog kredita.
Glavni predmeti kreditiranja uključuju:
1. Dodatne potrebe za sredstvima za plaćanje inventara i skladištenja za normalan rad.
2. Sezonski i nesezonski troškovi proizvodnje i prometa.
3. Potreba za dodatnim sredstvima zbog njihovog privremenog zamrzavanja.
4. Potreba za ulaganjem u osnovna sredstva.
Savremena bankarska praksa koristi po metodu pozajmljivanja predmeta, one. klijent se stavlja na prvo mjesto, prednost se daje ličnom pristupu zajmoprimcu.

Kreditno tržište je sfera cirkulacije kreditnih sredstava.

Mehanizam kreditnog tržišta je sastavni dio kreditnog mehanizma svake pojedine banke, uključujući principe kreditiranja, kreditnog planiranja i upravljanja kreditima. Uz pomoć kreditnog mehanizma banka razvija kreditnu politiku.

Uključivanje glavnih tačaka u izjavu o kreditnoj politici koja definiše kreditni mehanizam omogućiće menadžmentu banke da identifikuje prednosti i nedostatke njenih aktivnosti, a njenu poziciju u odnosu na konkurente - da odredi opštu liniju ponašanja i obezbedi jedinstven pristup kupaca.

Svjetska bankarska praksa, zasnovana na dugogodišnjem iskustvu u promjenjivim tržišnim uslovima i konkurentskom rivalstvu kreditnih institucija, razvila je svojevrsni "kodeks ponašanja" za banke, odnosno zbir pravila koja imaju za cilj vođenje uravnoteženog kreditiranja. politike i omogućavaju minimiziranje rizika kreditnih operacija. I iako organizacija kreditnih odnosa banke sa klijentima zavisi od veličine banke, veličine kreditnog portfelja (ukupno izdatih kredita), vrste kredita, kvalifikacija zaposlenih u banci odgovornih za dobijanje kredita, ipak , proces kreditiranja bilo koje banke, ako je moguće, treba podijeliti u nekoliko faza, od kojih svaka doprinosi kvalitetnim karakteristikama kredita i određuje stepen njegove pouzdanosti i profitabilnosti za banku.

1. Formiranje portfelja kreditnih zahtjeva. Klijent koji se obraća banci za kredit mora podnijeti zahtjev koji sadrži početne podatke o traženom kreditu, očekivanom obezbjeđenju. Na osnovu dobijenih informacija, Banka vrši predodabir najatraktivnijih ponuda i na osnovu njih kreira informacioni portfolio kreditnih zahteva za dalji rad.

U ovoj fazi se kreditni službenik mora pripremiti za pregovore i dobiti što više informacija o potencijalnom zajmoprimcu.

Kreditni službenik, ako je potrebno, može se raspitati o finansijskoj situaciji zajmoprimca u banci koja ga uslužuje. Kreditni službenik prije pregovora unaprijed pregleda finansijsku i referentnu dokumentaciju klijenta (odnosno kartice sa uzorcima potpisa, ovjerene u skladu sa utvrđenom procedurom; bilans stanja na dan posljednjeg izvještaja; izjavu o prihodima i rashodima; studiju izvodljivosti kredit, koji označava kratku listu vrsta delatnosti preduzeća i iznos plaćenog poreza; svrhu za koju se kredit traži; spisak stavki rashoda od primljenog kredita; procenjeni obim proizvodnje ili pruženih usluga u novcu, a po potrebi i u naturi, sa naznakom cijena po jedinici proizvoda ili usluga, planirano tržište prodaje proizvoda, garancijska pisma.

U stranoj kreditnoj praksi, prateća dokumentacija koja se dostavlja banci uz zahtjev po pravilu uključuje finansijske izvještaje za posljednje tri godine, ovjerene od strane nezavisne revizorske kuće, interne finansijske izvještaje i izvještaje menadžmenta kompanije, izvještaj o novčanim tokovima. za prethodnu godinu; prognostički materijali; poreske prijave; poslovni planovi koji sadrže detaljnu studiju projekata ili drugih aktivnosti, kreditiranih od strane banke.

2. Razmatranje prijave i pregovori sa budućim zajmoprimcem. Prema američkim analitičarima, 35 - 40% dospjelih kredita nastaje kao rezultat nedovoljno detaljne analize finansijske situacije zajmoprimca u preliminarnoj fazi pregovora.

Zahtjev ide kreditnom službeniku, koji, nakon pregleda, vodi preliminarni razgovor sa budućim zajmoprimcem - direktno sa čelnikom kompanije ili njegovim predstavnikom. Ovaj razgovor je od velike važnosti za rješavanje pitanja budućeg kredita: omogućava kreditnom službeniku ne samo da sazna mnoge važne detalje zahtjeva za kredit, već i da sastavi psihološki portret zajmoprimca, da sazna profesionalnu pripremljenost rukovodećeg osoblja kompanije, izvodljivost njegovih procena situacije i perspektiva razvoja preduzeća.

Tokom intervjua, anketar ne treba da pokušava da sazna sve aspekte preduzeća; trebalo bi da se fokusira na ključna, osnovna pitanja od najvećeg interesa za banku. Preporučljivo je podijeliti pitanja u 4 - 5 grupa. Primjeri pitanja su dati u nastavku.

Podaci o klijentu i njegovoj kompaniji: da li je firma samostalna, ortačka ili korporacijska; koliko davno je kompanija osnovana; kakva je njegova struktura; ko su vlasnici, koliko akcija imaju; kakvo je iskustvo i kvalifikacije menadžera; da li je preduzeće profitabilno; ko su glavni dobavljači i kupci; pod kojim uslovima se proizvod prodaje.

Pitanja o podnošenju zahtjeva za kredit : koliko novca kompanija namjerava dobiti od banke; kako se ovaj iznos izračunava; da li je prognoza finansijskih potreba dovoljno tačna; da li se uzimaju u obzir uslovi pod kojima klijent želi da dobije kredit, rok trajanja sredstava koja se finansiraju kreditom; da li uslovi kredita uzimaju u obzir mogućnost klijenta da otplati kredit na vreme.

Pitanja u vezi sa otplatom kredita : kako klijent očekuje da će otplatiti kredit; koliko gotovine je primljeno tokom radnog ciklusa; da li klijent ima poseban izvor otplate kredita; da li postoje osobe koje su spremne da daju garanciju i kakvo je njihovo materijalno stanje.

Pitanja vezana za kolateral kredita: koji kolateral će biti založen; ko je vlasnik kolaterala; gdje je pohranjena hartija od vrijednosti; da li je pod kontrolom klijenta i da li je za prodaju kolaterala potrebna nečija posebna dozvola; kako je procijenjena imovina koja bi trebalo da služi kao obezbjeđenje; da li je sigurnost podložna pogoršanju; koliki su troškovi čuvanja kolaterala.

Pitanja o vezama klijenta sa drugim bankama: koje banke trenutno koristi klijent; da li se obraćao drugim bankama za kredit; zašto je klijent došao u ovu banku; da li postoje neotplaćeni krediti i kakva je njihova priroda.

Prilikom primanja zahtjeva za kredit, banka mora proučiti ne samo različite aspekte kreditne transakcije, već i procijeniti lične kvalitete zajmoprimca - šefa kompanije. Procjenjujući ličnost klijenta, banka se fokusira na sljedeće tačke: pristojnost i poštenje; profesionalna sposobnost; starost i zdravstveno stanje; prisustvo nasljednika (u slučaju bolesti i smrti); materijalna sigurnost. Banka ne treba da kreditira preduzeće čiji menadžment nije od poverenja, tj. ako postoje indicije da se zajmoprimac neće savjesno pridržavati uslova ugovora o kreditu.

Poželjnije je da banka posluje sa klijentom koji posjeduje i živi u kući duži niz godina, a rijetko mijenja posao, oženjen je, ima porodicu, djecu itd. Ovo obično služi kao dokaz pouzdanosti i daje određenu garanciju da klijent neće prestati da plaća dug u hitnim slučajevima. Ako je klijent ranije dobio kredit od ove banke ili ako ovdje ima solidan depozitni račun, to značajno povećava njegove šanse za dobijanje kredita. Rukovodilac preduzeća bi u idealnom slučaju trebao biti prosječnog povrata i solidnog profesionalnog iskustva u odabranoj oblasti poslovanja. Banka treba posebno pažljivo pratiti da li firma ima obaveze prema drugim kreditnim institucijama. Na primjer, ako su zgrade u vlasništvu firme već pod hipotekom, to ozbiljno podriva njenu sposobnost plaćanja.

• 3. Procjena kreditne sposobnosti zajmoprimca i rizika u vezi sa izdavanjem kredita. Nakon razgovora, kreditni službenik mora donijeti odluku: nastaviti raditi sa zahtjevom za kredit ili odbiti. Ukoliko se prijedlog klijenta u nekim bitnim aspektima razlikuje od principa i postavki politike banke u oblasti kreditnog poslovanja, onda zahtjev treba odlučno odbiti. U ovom slučaju potrebno je podnosiocu zahtjeva objasniti razloge zbog kojih se kredit ne može obezbijediti. Ukoliko kreditni službenik na osnovu preliminarnog razgovora odluči da nastavi rad sa klijentom, onda mora izvršiti dubinsko i temeljno ispitivanje finansijske situacije zajmoprimca. Ovo je jedan od najvažnijih koraka u procesu kreditiranja, jer vam omogućava da predvidite vjerovatnoću blagovremene otplate kredita i efikasnost njihovog korištenja. U tu svrhu svaka banka primenjuje metod finansijske analize za utvrđivanje finansijskog stanja kompanije klijenta.
• 4. Odlučivanje o svrsishodnosti izdavanja kredita i obliku njegovog davanja... U slučaju povoljnog zaključka o kreditnoj sposobnosti potencijalnog zajmoprimca, poslovna banka odlučuje o mogućnosti davanja kredita i, fokusirajući se na klasu kreditne sposobnosti, razvija uslove ugovora o kreditu. Ova faza se još naziva i strukturiranje kredita. U procesu strukturiranja, službenik banke koji se bavi ovim kreditom utvrđuje poziciju banke u odnosu na glavne parametre kredita: vrstu kredita, iznos, rok, kolateral, kamatnu stopu, šemu otplate i druge uslove.

Forma kredita se određuje u zavisnosti od kategorije zajmoprimca i karakteristika kreditnog događaja. Na primjer, kada se finansira dugoročni događaj i uz posebno povjerljiv odnos prema zajmoprimcu, banka može otvoriti kreditnu liniju za njega.

Iznos kredita je obično individualan, jer je određen finansijskim potrebama i mogućnostima zajmodavca i zajmoprimca. Ali pogrešno određivanje iznosa kredita može uzrokovati ozbiljne probleme. Ako je iznos potcijenjen (na primjer, umjesto potrebnih 300 hiljada rubalja primljeno je 100 hiljada rubalja), tada će zajmoprimcu uskoro trebati još 200 hiljada rubalja. a prvobitni kredit neće biti otplaćen na vrijeme. Banka će morati da bira između dve podjednako neprijatne opcije: da obezbedi dodatni kredit ili da izgubi novac koji je već pozajmljen. Stoga banka, nakon što je primila kalkulacije klijenta, mora sama procijeniti potreban iznos kredita i izvršiti potrebna prilagođavanja.

Što je duži rok kredita, veći je rizik, veća je vjerovatnoća da će doći do nepredviđenih poteškoća i da klijent neće moći otplatiti dug u skladu sa ugovorom.

Konačno, rok trajanja kreditno-kreditne transakcije određuje rokove za korišćenje pozajmljenih sredstava i namirenja za otplatu i otplatu kredita. Specifični uslovi transakcija su uvek rezultat kompromisa između suprotnih interesa zajmodavca i zajmoprimca. Ali i pored individualne prirode svakog ugovornog ugovora, u bankarstvu se primenjuje izvesna unifikacija, a rezultat toga su zajmovi i krediti na 1-2-3-6-9-12 meseci.

Kamatnu stopu na kredit određuju obje strane nezavisno i zavisi od cijene kreditnih sredstava, prirode kredita i stepena rizika koji je s njim povezan. Stope se obično rangiraju na osnovu izračunatog kreditnog rejtinga zajmoprimca. U slučajevima kada se kreditna sposobnost klijenta ne može procijeniti sa dovoljnom preciznošću, kamatne stope na kredite banaka su usko povezane sa dostupnošću i pouzdanošću kolaterala za kredit.

Proceduru otplate kredita utvrđuje banka u dogovoru sa klijentom, u zavisnosti od visine i učestalosti dobiti, najčešće kvartalno. Za to se izrađuje plan otplate kredita. Ispravno određivanje vremena otplate duga takođe ima značajan uticaj na uspeh kreditne transakcije. Ako banka odredi prekratke ročnosti kredita, onda zajmoprimac može ostati bez kapitala neophodnog za normalno poslovanje, a profit neće rasti prema početnim procjenama.

Banka je dužna da odredi rok za otplatu kredita uz upis tačnog datuma povraćaja u ugovoru i predvidi uslove za produženje roka otplate (produženje) u slučaju kašnjenja u prijemu.

Prilikom odabira kolaterala, banka treba da se rukovodi glavnim odredbama. Ali u svakom slučaju, pitanje kolaterala treba riješiti nakon što se kreditna transakcija smatra prihvatljivom za banku.

5. Zaključivanje ugovora o kreditu i registracija kreditnog dosijea zajmoprimca. Nakon donošenja pozitivne odluke o izdavanju kredita i strukturiranja kredita, banka pregovara sa klijentom i izrađuje kompromisni sporazum koji odgovara objema stranama. Istovremeno, banka mora uzeti u obzir stepen finansijskog ograničenja zajmoprimca, dostupnost alternativnih izvora kredita od konkurentskih kreditnih institucija. Ukoliko je manevarski prostor klijenta ograničen, banka može insistirati na strožijim uslovima u pogledu roka dospeća, kolaterala, troškova kredita itd.

Ugovor o zajmu - ovo je detaljan dokument koji potpisuju učesnici u kreditnoj transakciji i koji sadrži detaljan opis svih uslova kredita. U tom slučaju, banka mora imati pismenu odluku uprave banke kojom se potvrđuje ovlaštenje službenika da potpišu ugovor. Dosije zajma mora sadržavati:

• 1. Zahtjev za kredit utvrđenog obrasca.
• 2. Statut, Osnivački akt, rešenje o registraciji preduzeća, karton sa uzorcima potpisa, registarski karton poreske inspekcije.
• 3. Poslednji godišnji (tromjesečni) bilans stanja sa prilozima 2 i 5 i bilans stanja za posljednji dan radnog mjeseca sa oznakom.
• 4. Finansijski plan dobiti i gubitka za naredni kvartal (kopija plana dostavljena poreskoj upravi).
• 5. Studija izvodljivosti finansijske transakcije za koju se traži kredit, očekivana dobit od njene realizacije sa detaljnim obračunom troškova (troškova) transakcije, povezivanjem dobiti iz transakcije sa rezultatima celog preduzeća.
• 6. Kopije ugovora, ugovora, protokola o namjerama, platnih dokumenata koji potvrđuju realnost transakcije, projekta.
• 7. Nacrt ugovora o zalogi sa spiskom imovine koja se nudi u zalog, ili drugih dokumenata koji obezbjeđuju otplatu kredita (garancija i sl.).
• 8. Koordinacija sa KUGI, ako preduzeće ima udeo u državnom vlasništvu.
• 9. U slučaju dobijanja kredita za novogradnju:
  • a) Uvjerenje o licu koje posjeduje vlasništvo nad građevinskom parcelom, o prirodi i uslovima ovog prava;
  • b) Dozvola lokalnih vlasti za izgradnju, rekonstrukciju;
  • c) Podaci o dostupnosti odobrene projektne dokumentacije i zaključku vanodjelske, uključujući i ekološku.
• 10. Izvještaj revizora za posljednje 2-3 godine rada za preduzeća sa stranim ulaganjima i akcionarska društva, za ostalo - u slučaju velikih kredita.
• 11. Ugovor o kreditu sa obaveznom advokatskom vizom.
• 12. Detaljno mišljenje o svrsishodnosti davanja kredita stručnom radniku (šef kreditne službe).
• 13. Upitnik za kupce.
• 14. Hitna obaveza na dan otplate kredita, kartica sa uzorcima potpisa, sačinjena i ovjerena po utvrđenom postupku, dozvola za otvaranje računa kredita.

Takođe, radi bolje kontrole toka otplate kredita, kreditni dosije sadrži korespondenciju o kreditu (prepiska klijenata, telefonske evidencije i sl.) i aktuelne materijale o kreditnoj sposobnosti klijenta (informacije dobijene od drugih banaka, telefonski upiti i sl.) ) , kao i druge finansijske i ekonomske informacije (finansijski izvještaji, analitičke tabele, rasporedi otplate kredita i dr.).

Bilo bi dobro upoznati klijente koji primaju bankarski kredit sa Krivičnim zakonikom Ruske Federacije, odnosno sa dva člana: čl. 176. i 177. Prema članu 176. „Nezakonito dobijanje kredita“, dobijanje kredita ili povlašćenih uslova kreditiranja davanjem banci namjerno lažnih podataka o finansijskom stanju, klijent se kažnjava novčanom kaznom u iznosu od 200 do 500 min. plate, hapšenje od 4 do 6 meseci ili kazna zatvora od 2 do 5 godina. Članom 177. "Zlonamjerno izbjegavanje otplate kreditnog duga" predviđena je novčana kazna u iznosu od 200 do 500 minimalnih zarada, obavezan rad u trajanju od 185 do 240 sati, lišenje slobode od 4 do 6 mjeseci ili kazna zatvora do 2 godine. .

Svi dokumenti o kreditnom predmetu zajmoprimca čuvaju se u fascikli na čijem se omotu navodi ime zajmoprimca, broj ugovora o kreditu, datum zaključenja, šifra, broj računa kredita u banci.

Ugovor o kreditu se može smatrati zaključenim tek od trenutka obezbjeđenja određenog iznosa. U ovom trenutku, ali ne ranije, klijent postaje obavezan da vrati kredit. Banka obično klijentu daje kredit tako što istovremeno ili u dijelovima uplaćuje odgovarajući iznos na tekući (ili drugi) račun klijenta.

Ugovorom o kreditu, klijent je dužan da na vrijeme vrati primljeni kredit, plati banci kamatu za korištenje kredita, da ne izbjegava bankarsku kontrolu, kao i da ne pogoršava svoje ekonomsko i finansijsko stanje, da se pridržava namjene kredita, obezbedi i garantuje dostupnost kolaterala po ugovoru o kreditu u toku celog roka kredita, tj. na dan stvarne otplate kredita.

Za kršenje roka za otplatu primljenog kredita, klijent je dužan da plati banci povećanu kamatu, što takođe treba da bude navedeno u ugovoru. Ali u tome postoji i značajan nedostatak, jer kao rezultat toga, dospjeli dug počinje rasti po dvostrukim stopama otplate uz uvođenje dospjele kamate na isti račun dospjelih kredita, nakon čega slijedi obračunavanje kamata na kamatu.

Prema međunarodno priznatim standardima bankarskog kreditiranja, kamata se više ne obračunava na dospjela dugovanja duže od određenog perioda. U domaćoj praksi ovaj problem još nije riješen, a "Odredba o postupku obračuna kamate" isključuje mogućnost prestanka naplate po kreditima koji kasne. Jedna od opcija za rješavanje problema za banku je da se u ugovore o kreditu uključe sankcije za kašnjenje u plaćanju u vidu novčanih kazni i penala. Zamjenom plaćanja kašnjenja po višim stopama jednokratnim kaznama, banka je u mogućnosti da na račune dužnika prebaci naplaćene naknade za dospjeli kredit i na taj način izbjegne obračunavanje kamate na kamatu.

Nakon obavljenih svih procedura za sastavljanje i potpisivanje ugovora o kreditu u računovodstvu za provođenje svih obračuna za izdavanje otplate kredita, obračuna i naplate kamate, kreditno odjeljenje banke prenosi hitnu obavezu na dan otplatu kredita, potpisanu od strane direktora, šefa računovodstva i ovjerenu pečatom zajmoprimca, kao i nalog o otvaranju kreditnog računa sa naznakom broja i datuma ugovora o kreditu, sa naznakom vrste kredita, njegove šifre. Na osnovu ovih dokumenata preduzeća otvaraju posebne i jednostavne kreditne račune.

Sa posebnih kreditnih računa daju se krediti trgovačkim i nabavnim i prodajnim organizacijama (za isplatu zarada, za uplate u budžet i sl.). Kredit se otplaćuje upisivanjem sredstava od prodaje proizvoda u korist posebnog računa, kao i sistematskim ili epizodnim zaduženjem sredstava sa tekućeg računa korisnika kredita.

Od jednostavnih kreditnih računa, krediti se izdaju drugim zajmoprimcima za plaćanje kupljenog inventara i usluga, za privremene potrebe. Kredit se nesporno otplaćuje sa tekućeg računa zajmoprimca na kraju roka otplate kredita navedenog u obavezi. Štaviše, preduzeće može imati više kreditnih računa ako istovremeno koristi više kredita.

U bilansu stanja banke ovi računi su uključeni u rubriku „Poslovanje kredita“, čija nomenklatura odgovara pokazateljima kreditnog plana. Ako na dan otplate kredita nema sredstava na tekućem računu zajmoprimca, tada se kredit klasifikuje kao dospjeli i evidentira se na računu dospjelih kredita. Istovremeno se otvara jedan lični račun za svakog zajmoprimca.

Kada zajmoprimac uplati iznos, prvo se plaća kamata, zatim dospjeli dug, a preostali iznos se koristi za otplatu hitnog plaćanja. Za obračun kamate na kredite otvaraju se lični računi po objektima (kreditnim šiframa), uslovima korišćenja kredita i visini kamatnih stopa. Prilikom obračuna kamate, kamatna stopa se dijeli sa brojem dana u godini (360 dana), dobijeni broj se množi sa preostalim dugom i brojem dana u periodu za koji se plaća kamata.

Konačno, uslovi za izdavanje kredita, kao i njegovo obračunavanje i otplata zavise od načina kreditiranja koji se zasnivaju na obostrano korisnoj kreditnoj transakciji za klijenta i za banku, dogovaraju se prilikom zaključivanja ugovora o kreditu.

6. Kontrola ispunjenja uslova ugovora i otplate kredita (kreditni marketing). Ovo je takođe veoma važna faza u procesu kreditiranja, jer je krajnji cilj da se glavnica i kamata na kredit otplate na vreme. U ovoj fazi banka prati urednost prijema kamate za korišćenje kredita, vrši planske i vanredne inspekcije na terenu sa sastavljanjem zapisnika o inspekcijskom nadzoru.

U toku ovih provjera prati se usklađenost isplate kredita sa namjenom predviđenom ugovorom o kreditu. Pored toga, banka provjerava fakture, ugovore o kupoprodaji zaliha, ispituje izvode banke dužnika i bilans stanja na posljednji izvještajni datum.

Nadalje, kreditni službenik banke upoznaje dužnika sa aktom ili potvrdom o izvršenoj provjeri. Kreditni službenik redovno konstatuje kretanje duga po kreditu na kreditnoj poziciji, primanje kamate na njega i po potrebi obavještava banku klijenta.

U slučaju pogoršanja finansijske situacije klijenta i rizika neisplate kredita, kreditni službenik obavještava svoje rukovodstvo za odgovarajuće postupanje. Pojava problematičnog kredita obično nije neočekivana: iskusni finansijer može uočiti znakove opasnosti mnogo prije nego što klijentova nesposobnost da otplati kredit postane očigledna.

Detaljna analiza finansijskih izvještaja u poređenju sa prethodnim izvještajima otkriva alarmantne signale kao što su nagli porast potraživanja, smanjenje pokazatelja likvidnosti, pad prodaje, gubici iz poslovnih aktivnosti itd.

Loši simptomi su nedostavljanje informacija ili finansijskih izvještaja koje banka traži na vrijeme, izbjegavanje telefonskih i ličnih kontakata menadžera kompanije sa bankom, entuzijazam klijenta za otvaranje novih poslova ili kupovinu nekretnina, gomilanje špekulativnih dionica, gubitak važnih klijenata, itd.

Kreditnom odjelu mnogo toga može reći ponašanje poslovnih partnera dužnika (upita o solventnosti njegovih dobavljača, otkazivanje osiguranja od strane osiguravajućeg društva) ili poruka drugih odjela banke (npr. pojava stanje na računu klijenta kod ove banke).

Ako banka otkrije loš kredit koji je prepun kašnjenja, mora odmah djelovati. Najbolji izlaz je razgovarati o stvarima sa zajmoprimcem i razviti program upravljanja kriznim situacijama. Ova opcija je poželjnija od proglašavanja zajmoprimca bankrotom. Pravni postupak zajmoprimca može imati negativan učinak ako ovaj dokaže da mu je radnjama banke nanijeta šteta i dovela do bankrota.

Ukoliko je moguće uvjeriti klijenta da se situacija može ispraviti, banka može ponuditi prodaju imovine, otpuštanje osoblja, smanjenje režijskih troškova, promjenu marketinške strategije, promjenu menadžmenta kompanije itd. Banke također (iako rijetko do sada) mogu koristiti progresivnije metode kontrole stanja dužnika u vidu zajedničkih aktivnosti sa njim ili čak učešća u kapitalu akcionarskog društva.

7. Otplata kredita sa kamatom i zatvaranje kreditnog predmeta Ovo je završna faza kreditnog odnosa između banke i zajmoprimca. U pravilu, 2 - 4 sedmice prije dospijeća kredita, kreditni službenik kontaktira zajmoprimca i razjašnjava izglede za otplatu kredita.

Ukoliko klijent zatraži produženje kredita, dužan je da u roku od pet dana pošalje zvaničan dopis banci u kojem će navesti razloge zbog kojih kredit ne vraća na vrijeme. U slučaju pozitivne odluke o produženju kredita, sastavlja se dodatni ugovor uz ugovor o kreditu. Ovim dokumentom su navedeni novi uslovi otplate kredita i kamatna stopa (ako su promenjeni). Kada dođe rok otplate kredita, kreditni službenik provjerava činjenicu njegovog vraćanja i ispravnost iskazane kamate prema knjigovodstvenim dokumentima. Po potrebi, likvidacija duga se vrši izdavanjem naloga za naplatu za nesporni otpis sredstava sa dospjelom kamatom.

U slučaju dospjelog duga primjenjuje se sljedeći postupak:

• - ako se kredit prenosi na račun dospjelih kredita, kreditni službenik sačinjava memorandum u kojem se navode razlozi i izgledi za otplatu duga;
• - U roku od nedelju dana dužniku se šalje zahtev za vraćanje kredita, koji se prenosi na upravljanje ovim preduzećem ili se šalje preporučenom poštom na pravnu adresu preduzeća. Nakon isteka roka od 2 mjeseca, ukoliko se kredit ne otplaćuje prema važećem zakonodavstvu, slučaj se upućuje na arbitražu ili na sud.

Nakon potpune otplate kredita i pripadajućih kamata, kreditni posao se zatvara. Na posebnom listu su naznačeni datumi izdavanja i otplate kredita, obračuni za obračun kamate i datumi njihovog prijenosa (list je u prilogu predmeta). Dalje, na ovom listu se stavlja napomena "Kredit je u potpunosti otplaćen sa kamatama, predmet kredita br.__ je zatvoren (datum zatvaranja)".

Oznaka je ovjerena potpisima kreditnog referenta i glavnog računovođe banke, a šef Odjeljenja za ekonomsko planiranje banke stavlja oznaku o predaji kreditnog dosijea u arhivu, gdje se čuva tri godine. godine od trenutka njegovog zatvaranja.