Proračun finog PFR ožičenja u 1s 8.3. Obračun kamata na poreze - računovodstvena knjiženja: dobit, PDV, porez na dohodak fizičkih lica. Računovodstveno i poresko obračunavanje kamata na poreze i naknade
Pretplatite se na bilten od SoftServiceGolda
Obračun kazni i kazni za poreze u 1C računovodstvu
Da biste prikazali naplaćene kazne ili novčane kazne za kršenje zakona u pogledu oporezivanja, u 1C računovodstvu 8.3, trebali biste koristiti dokument za obavljanje pojedinačnih operacija. Nalazi se u meniju "Operacije" programa, pododjeljku u kojem se nalaze dokumenti za registraciju transakcija unesenih ručno. Nakon odlaska u ovaj odjeljak, trebate kreirati novi dokument koristeći istoimeno dugme i odabrati dokument pod nazivom "Operacija". Zatim morate uraditi sljedeće:
Ako su sve radnje izvedene ispravno, program će generirati odgovarajuće promjene u računovodstvenim registrima. Možete provjeriti koliko se ispravno vodi obračun kazni i kazni u 1C računovodstvu pomoću obrade koja pokazuje kretanje dokumenta. Također možete kontrolirati promjene na računima koristeći ugrađene izvještaje - analizu računa ili bilans stanja.
Kazne na poreze u 1C 8.2
Zdravo!
Radiš sve kako treba. U 1C, Bukh 8.2, ne postoji poseban podračun i analitika za kazne i kazne za poreze, doprinose iz neto dobiti (tj. za račun 99). To je bilo u 1C.Bukh.7.7.
Dakle, Dt sch.91.02 (nije prihvaćeno za NP) K68 je ispravno ožičenje.
1. Zašto ne spada u F.2. - Ne znam. Ali hajde da razjasnimo. Jeste li unijeli ovu objavu i za BU i za NU? Ili samo NU?
2. Zapravo, kazne u porezu su sankcije, a u Deklaracija o NP ne bi trebalo pasti! Obratite pažnju na ovo!! One. prema poreznom računovodstvu, morate imati ili "PR iznose" (ispravite rukom ako primjenjujete PBU18/02), ili jedan unos "Dt HE.03" (ako se ne prijavite; pogledajte Kontni plan).
Koliko sam shvatio, imate OSNO.
Možda ćete imati još pitanja o ovoj temi.
Ali, molim vas, naznačite: koja je vaša konfiguracija - 1C, Accounting 8.2 ili Complex?
Koje izdanje konfiguracije?
Čini mi se da su programeri još jednom napravili neku vrstu "greške" u pr-mu sa sljedećim izdanjem. Čini se da sam naišla na slično pitanje na forumu.
Što se tiče prijave poreza na dohodak, u pravu ste u pogledu polja za potvrdu “Odbijanje na NU” (!)
A šta se dešava u vašem F.2? Zašto je minus i od prihoda i od rashoda?
Nije li ovo greška u algoritmu izračuna Forma 2? Posebno sam naglasio u citatu. Uprkos činjenici da se ostale kazne (ne za PDV) normalno povećavaju.
Autor! Na računu 68.02 za podkonto, da li zaista imate opciju “Kazna na porez (prema inspekcijskim potvrdama)”?? Ili postoji podkonto pozicija za penale u blizini? Važno je shvatiti da ste apsolutno ispravno unijeli i obračune i plaćanje penala.
Ispostavilo se da i drugi korisnici imaju pitanja o kaznama PDV-a, štaviše, uz tačan prikaz stavki „ostali prihodi i rashodi“ kao neprihvaćenih za NU.
Žalba gospodinu Kulturnom (ne znam mu ime.).
Pogledaj ovdje, i ako nađeš vremena, bolje je sve tema. Svi snimci ekrana, zaostaci govore o kompetentnom pristupu otkrivanju problema problema.
I čovjek ima istu situaciju kao stesy_t.
U mom testnom slučaju, takva (netačna) opcija za prikazivanje u računovodstvenim / NU knjiženjima za neprihvatljive PDV kazne zaista ne funkcionira. Sve radi dobro u mojoj test bazi podataka. Ali autori pitanja (opet govorim o linku na drugu temu) - ovako ispada. Nisam našao nikakve greške u odrazu tamo.
stesy_t! Još jednom se izvinjavam što sam te poslao na temu drugom autoru.
Dozvolite mi da se ne slažem.
Na računu 99.01.1 otvara se podkonto, tzv. Dospjele porezne kazne. Iznos je prikazan tačno tamo gde treba da bude - red 24601 u IZVEŠTAJU o dobitku/ub.
Tako i D99.01.1 "Prib/deb o glavnim aktivnostima" Do 68. novčane kazne i kazne.
Nemojte da vas zbuni 99.01 - ovo je račun i dobiti / i gubitaka.
Kazne nisu novčane kazne.
Opet, napomena: kod vođenja evidencije po PBU18/02 u pr-me nije preporučljivo unositi dodatne podračune na kontu 99 u kontni plan.
Govorim o 1C.Bukh.8.2.
Zdravo.
Mislim da su obe opcije izvodljive.
Slažem se da su poreske sankcije po definiciji kazne.. (ali postoji princip sadržaja prije forme).
Pored toga, red u Izvještaju 24601 se zove “Kazna i kazne za kršenje zakona” i popunjava se samo ako je račun D.99, Mi također koristimo. PBU 18, račun 99.01.1 - bio je u 1C 8.2 u tipičnoj konf: nismo ga pokrenuli.
A kada koristite račun 99, ne morate računati trajne razlike na ovim iznosima. (Ona je prvo držala penale na računu 91, a zatim je počela da drži na računu 99 - mnogo zgodnije i racionalnije za računovodstvo).
Još jedan članak od Razgulina. važi za danas.
“Kako u računovodstvu i porezu odraziti kazne i kazne za neplaćeni (kasno plaćeni) porez”
S.V. Razgulin
Zamenik direktora Odeljenja za poresku i carinsku tarifu Ministarstva finansija Rusije
Poresko zakonodavstvo razdvaja koncepte "kazne" i "globe". Kazna je iznos novca koji organizacija mora prenijeti u budžet u slučaju neblagovremenog ispunjenja obaveze plaćanja poreza (klauzula 1, član 75 Poreskog zakona Ruske Federacije). Novčana kazna je poreska sankcija koja se naplaćuje od organizacije za počinjeni poreski prekršaj (član 114. Poreskog zakona Ruske Federacije).
Za računovodstvene svrhe, i kazne za kašnjenje u plaćanju poreza i kazne za poreske prekršaje mogu se kombinovati u jednu kategoriju računovodstvenih objekata – poreske sankcije. Ovaj pristup nije u suprotnosti sa zadacima računovodstva, a posebno sa pružanjem potpunih i pouzdanih informacija o aktivnostima organizacije i osnovnim principima njenog vođenja - racionalnosti i prioritetu sadržaja u odnosu na formu (čl. 3, član 1. Zakona). od 21. novembra 1996. br.129-FZ, str.10 Pravilnik o računovodstvu i izvještavanju).
Iznos obračunatih poreznih sankcija ne čini uslovni trošak poreza na dobit (član 83. Pravilnika o računovodstvu i izvještavanju, član 20. PBU 18/02). Stoga u računovodstvu ove iznose iskazati direktno na računu 99 “Dobit i gubitak” u korespondenciji sa računom 68 “Obračuni poreza i naknada” (69 “Obračuni socijalnog osiguranja i osiguranja”). Da bi se osiguralo analitičko računovodstvo poreskih sankcija na računima 68, 69, preporučljivo je otvoriti podračune u kontekstu poreza za koje se sankcije obračunavaju (na primjer, podračun „Kazne (kazne) za porez na dohodak“) .
Odrazite obračunavanje poreznih sankcija objavljivanjem:
Dugovanje 99 Kredit 68 (69) Podračuna "Kazne (penali)" - obračunate kazne (penali) za kašnjenje u plaćanju poreza (za poreski prekršaj).
Prilikom izračunavanja poreza na dohodak, iznos obračunatih kazni i kazni, organizacija nema pravo uzeti u obzir (član 2. člana 270. Poreskog zakona Ruske Federacije).
_________________________________________________________________________________________________
Iz postojećeg kontnog plana (rev. 2006.): “. Prema kr 69, obračunati iznos kazni za kašnjenje u plaćanju se odražava u korespondenciji sa računom dobiti / dec. "
www.buhonline.ru
Obračun kazni za porez u 1s 83
Program 1C omogućava automatsko izvođenje mnogih operacija koje se često ponavljaju. Plaćanje i naplata kazne je jednokratna situacija. Stoga je za refleksiju u 1C potrebna ručna obrada dokumenata.
Uputstvo
Plaćanje administrativne kazne sa tekućeg računa u programu 1C odražava se u odjeljku "Dokumenti", zatim "Računovodstvo sredstava" i "Dokumenti banke". Budući da kompanija ne plaća kazne svaki dan, možda neće postojati tipična podešavanja za obradu takvih jednokratnih dokumenata.
Da biste izvršili nalog za plaćanje kazne u programu 1C, nakon preuzimanja otvorite dokument dvostrukim klikom na lijevu tipku miša. Na traci sa alatkama kliknite na Operacija. Sa liste operacija koja se otvori odaberite "Drugo zaduženje sredstava" ako vaša kompanija ne nudi drugu opciju obrade.
Zatim u prozoru "Račun" pozovite imenik računovodstvenih računa i odaberite račun 91.02 "Ostali rashodi". Ovaj račun je analitički, pa će se odmah otvoriti prozor za odabir analitike. Na listi koja se otvori odaberite "Kazne". Zatim kliknite OK u donjem desnom uglu prozora. Dokument je objavljen.
Provjerite ispravnost knjigovodstvenog unosa. Formirati evidenciju: Dugovanje računa 91.02, analitika "Penali" - Kredit računa 51 "Račun za poravnanje".
Plaćanje poreskih kazni vrši se ili na zahtjev poreske inspekcije, ili samostalno od strane preduzeća prema ažuriranom obračunu poreza. Prilikom obrade bankovnog dokumenta za plaćanje kazne, program će odabrati operaciju "Transfer poreza" i, ovisno o postavci, može odabrati određeni porez za koji je kazna plaćena. Možda ćete morati ručno odabrati porez.
Računovodstveni konto 68 „Poravnanja sa budžetom“ analitički. U prozoru "Račun" na glavnoj kartici bankovnog dokumenta pozovite listu računovodstvenih računa i odaberite porez za koji je kazna plaćena. U prozoru „Račun“ u prozoru „Vrsta plaćanja“ koji se pojavi izaberite željeni red: „Porez (obračunati / dodatno obračunati), penali, penali“. Kliknite OK u donjem desnom uglu dokumenta. Dokument je objavljen.
Provjeriti da li je obračunski unos formiran prema dokumentu za uplatu kazne: Dugovanje računa 68 „Poravnanja sa budžetom” - Potraživanje računa 51 „Račun obračuna”.
Obračun poreske kazne dokumentuje se upisom na teret računa 91.02 „Ostali rashodi“, podkonto „Penali“ u korespondenciji sa odobrenjem računa 68 „Poravnanja sa budžetom“.
Kako odraziti administrativnu kaznu u 1C 8.3?
Dobar dan, našoj organizaciji je izrečena administrativna kazna. Šta da radim s njim? Kako izdati kaznu u 1C?
Možete ostaviti komentar na ovu temu nakon registracije. Registrirani korisnici imaju više opcija. Idite na registraciju.
Dobar dan, Olenka Erokhin. Za administrativnu kaznu vaše kompanije mora se izdati posebno rješenje. Pored standardnih podataka, treba da sadrži i sledeće podatke: iznos izrečene kazne, član po kome je kažnjeno preduzeće i potrebne podatke o primaocu kazne. Organizacija ima 60 kalendarskih dana da plati administrativnu kaznu. Ovaj rok počinje da se računa od stupanja na snagu ove odluke. Ispravno tvrdite da se odmah nakon primanja odluke morate odraziti u 1C u računovodstvenim registrima 1C.
U 1C 8.3, administrativne kazne se obračunavaju kao dio ostalih troškova (pročitajte klauzulu 11 PBU 10/99). U programu ćete morati generirati sljedeće unose: Dt 91 “Ostali troškovi” Kt 76 - administrativna kazna se odražava u ostalim troškovima. U 1C se to radi pomoću menija "Operacije". Odaberite vrstu transakcije - "Ručno unesene transakcije".
U otvorenom prozoru pritisnite dugme "Kreiraj" i izvršite novu operaciju. U novom dokumentu potrebno je popuniti sljedeće podatke: datum dokumenta, korespondenciju računa (odgovara računovodstvenim knjiženjima). Prilikom popunjavanja analitike preporučujem da koristite stavku razni troškovi „Administrativne kazne“ ili da je kreirate. Prilikom odabira analitike za stavku rashoda, imajte na umu da se iznos kazne prihvata samo za računovodstvo, pa ćete morati odabrati stavku rashoda "nije prihvaćeno za NU" (kvačica).
Budući da se kazne u poreskom računovodstvu ne mogu otpisati kao rashodi, nastaje trajna poreska obaveza (PNO). Važno je obratiti pažnju na ožičenje. Kolona “Dt NU” ne treba da odražava iznos kazne.
Sada se dokument može objaviti. Nakon knjiženja dokumenta potrebno je odštampati računovodstveni izvod na kartici "Knjigovodstveni izvod". Ovaj dokument potpisujete i čuvate u knjigovodstvenim dokumentima u originalu.
forum.nalog-nalog.ru
Automatizacija obračuna penala kod kupca
Ako je druga strana prekršila uslove ugovora, sada mu možete automatski obračunati kazne u "1C: Računovodstvo 8" (rev. 3.0). Ova funkcija je implementirana u program od verzije 3.0.43. Novi dokument "Obračun penala" vam omogućava da izračunate i obračunate penale na osnovu iznosa duga, stope po ugovoru i perioda kašnjenja. Na osnovu proračuna možete generisati štampani oblik dokumenta.
Kazna (novčana kazna, zatezna kamata) je novčani iznos određen zakonom ili ugovorom, koji je dužnik dužan platiti povjeriocu u slučaju neizvršenja ili neuredno izvršenja obaveze, a posebno u slučaju docnje. performanse (klauzula 1, član 330 Građanskog zakonika Ruske Federacije). Prema članu 331 Građanskog zakonika Ruske Federacije, sporazum o kazni mora biti sklopljen u pisanoj formi. Ako se obrazac ne poštuje, ugovor je nevažeći. U ovom slučaju, oblik glavne obaveze može biti bilo koji.
Za naplatu penala potrebno je odrediti rok za ispunjenje obaveza i datum od kojeg se naplaćuje kazna za kašnjenje (član 314. Građanskog zakonika Ruske Federacije), kao i izračunati kaznu ako je izražena. kao procenat iznosa ugovora.
U računovodstvu, primljeni iznosi kazni se priznaju kao ostali prihodi (klauzula 7 PBU 9/99 „Prihodi organizacije“). Prihodi se prihvataju u iznosima koje je dužnik priznao ili dosudio od suda u periodu stvarnog priznanja od strane dužnika (donošenje odluke o naplati od strane suda) (klauzula 10.2 PBU 9/99). U poreskom računovodstvu, sankcije za kršenje ugovornih obaveza priznate od strane dužnika ili koje se plaćaju na osnovu sudske odluke odnose se na prihod iz poslovanja (član 3. člana 250. Poreskog zakona Ruske Federacije).
Dakle, potrebno je u računovodstvu kao prihod odraziti samo iznose kazne koje je dužnik stvarno priznao (plaćaju se na osnovu sudske odluke).
Otvorite dokument Obračun penala Možete pratiti istoimenu hipervezu iz odjeljka Prodaja - Poravnanja sa izvođačima. Sljedeći detalji su navedeni u zaglavlju dokumenta (slika 1):
Dokument je odštampan Obračun penala(Sl. 3).
Rice. 3. Štampani obrazac za obračun penala
Nakon knjiženja dokumenta, generišu se računovodstveni unosi i knjiženja u posebnim izvorima za potrebe poreskog računovodstva:
Debit 76,02 Kredit 91,01
- za iznos obračunatih kazni.
Da li penale primljene od kupca treba uključiti u osnovicu PDV-a? Nije neophodno ako su kazne zaista odricanje. Prema pojašnjenjima zvaničnika, novčane kazne i kazne koje primi prodavac uključuju se u poreznu osnovicu PDV-a na osnovu člana 162. Poreskog zakona Ruske Federacije samo ako u suštini nisu odšteta (novčana kazna, penali) koja osigurava ispunjenje obaveza, a zapravo se odnose na cjenovni element koji predviđa plaćanje roba (radova, usluga). Ovo gledište je navedeno u pismima Ministarstva finansija Rusije od 19.08.2013. br. 03-07-11 / 33756 od 04.03.2013. godine br. rad dopisom Federalne poreske službe od 03.04.2013. godine broj ED-4-3/ [email protected]).
Sudovi su mišljenja da svi iznosi sankcija koje je kupac platio zbog kršenja uslova ugovora nisu uključeni u poresku osnovicu PDV-a za prodavca (Rezolucije Prezidijuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 05.02. .2008 br. 11144/07, FAS Moskovskog okruga od 25.04.2012. br. 71490/11-107-305).
Ako poreski obveznik odluči da obračuna PDV na iznos primljenih kazni, tada se takva operacija može izvršiti pomoću dokumenta Odraz obračunavanja PDV-a(poglavlje Operacije).
- Zapošljavanje stranih državljana 2017-2018 (nijanse) Algoritam zapošljavanja zavisi od toga iz koje zemlje je zaposlenik došao, kako […]
- Odsustvo za njegu djeteta u 1C ZUP 8.3 (3.0) i 8.2 (2.5) Razmotrimo kako odraziti dopust i dodatak za njegu djeteta u programima 1C ZUP 8.3 i 8.2. Naknada za negu deteta do 3 godine u 1C ZUP 3.0 Glavne radnje prilikom registracije odsustva za negu deteta u 1C ZUP […]
- Pravni portal Stručni saveti Kako izvršiti povraćaj blagajni u 1s Gotovinske transakcije u 1C računovodstvu 3 Prilikom izdavanja plata, zaposleni treba da navede i izvod, ali samo jedan. Sada želim da obratim pažnju na dizajn iznosa položenog novca. […]
- Da li se materijalna pomoć plaća porezu na dohodak Relevantno od: 17.02.2017. Novčana pomoć se isplaćuje zaposlenom ili drugom licu kao vid izdržavanja u posebnim životnim okolnostima: ako je potrebno platiti skupo liječenje, po rođenju dijete i […]
- Podnosilac zahteva U skladu sa Pravilnikom o postupku organizovanja i sprovođenja centralizovanog testiranja, strani državljani i državljani Republike Belorusije sa stalnim boravkom u inostranstvu imaju pravo da pošalju prijavu poštom. Prijavni obrasci Za učešće u TT […]
- Uredba Saveznog arbitražnog suda Zapadnosibirskog okruga od 12. marta 2014. N F04-432 / 14 u predmetu N A03-1863 / 2013 (ključne teme: rješenje o izvršenju - Federalna služba izvršitelja - imovina dužnika - služba izvršitelja - nedjelovanje [ ... ]
- Zakon Primorskog teritorija od 28. juna 2007. N 93-KZ "O izmjenama i dopunama Zakona Primorskog teritorija "O socijalnoj podršci korisnim kategorijama građana koji žive na Primorskom teritoriju"" Zakon Primorskog teritorija od 28. juna 2007. N 93-KZ " O izmjenama i dopunama Zakona […]
- Krivični zakon Republike Bjelorusije Član 83. Oslobađanje od krivične odgovornosti u vezi sa protekom roka zastarelosti 1. Lice će se osloboditi krivične odgovornosti ako su od dana izvršenja krivičnog djela protekli sljedeći rokovi: 1) dve godine - kada […]
Novčana kazna je vrsta novčane kazne koja se izriče organizaciji u vezi sa kršenjem ugovornih obaveza ili zakonskih zahtjeva. O tome kako se obračun kazne odražava u računovodstvu, reći ćemo vam u našim konsultacijama.
Određivanje vrste kazne
Da bi se utvrdio obračunski postupak za novčanu kaznu, potrebno je razjasniti njenu prirodu. Tako se, na primjer, novčana kazna obračunata za kršenje poreznog zakonodavstva u skladu s normama Poreskog zakona Ruske Federacije odražava u dobiti i gubitku na računu 99 „Dobit i gubitak“ ():
Debitni račun 99 - Kreditni račun 68 "Obračun poreza i naknada"
A ako je to novčana kazna koja se plaća za kršenje uslova poslovnog ugovora ili novčana kazna naplaćena u vezi s kršenjem normi Zakonika o upravnim prekršajima Ruske Federacije, onda će se to odraziti na druge troškove (klauzula 11. PBU 10/99).
Shodno tome, naplaćena kazna za kršenje ugovornih uslova će se priznati kao ostali prihod (klauzula 7 PBU 9/99, Naredba Ministarstva finansija od 31.10.2000. br. 94n):
Dugovanje računa 76 “Poravnanja sa raznim dužnicima i povjeriocima”, podračuna “Poravnanja potraživanja” - Potraživanje računa 91 “Ostali prihodi i rashodi”
Administrativna kazna: knjiženja u računovodstvu
Dakle, obračunatom novčanom kaznom za saobraćajne prekršaje odgovarat će sljedeći računovodstveni unos:
Debitni račun 91 - Kreditni račun 76
Sličan unos će odražavati obračun kazne od strane inspekcije rada i drugih sličnih organa.
Dakle, plaćanje administrativne kazne će se odraziti na sljedeći način:
Dugovanje računa 76 - Kredit računa 50 "Blagajnik", 51 "Računi obračuna" itd.
Za račun 76 može se otvoriti poseban podračun "Administrativne kazne". Istovremeno se vodi analitičko računovodstvo na računu 76 za drugu stranu koja je izrekla kaznu.
Uputstvo
Plaćanje administrativne kazne sa tekućeg računa u programu 1C odražava se u odjeljku "Dokumenti", zatim "Računovodstvo sredstava" i "Dokumenti banke". Budući da kompanija ne plaća kazne svaki dan, možda neće postojati tipična podešavanja za obradu takvih jednokratnih dokumenata.
Da biste izvršili nalog za plaćanje kazne u programu 1C, nakon preuzimanja otvorite dokument dvostrukim lijevom tipkom miša. Na traci sa alatkama kliknite na Operacija. Sa liste operacija koja se otvori odaberite "Drugo zaduženje sredstava" ako vaša kompanija ne nudi drugu opciju obrade.
Zatim u prozoru "Račun" pozovite imenik računovodstvenih računa i odaberite račun 91.02 "Ostali rashodi". Ovaj račun je analitički, pa će se odmah otvoriti prozor za odabir analitike. Na listi koja se otvori odaberite "Kazne". Zatim kliknite OK u donjem desnom uglu prozora. Dokument je objavljen.
Provjerite ispravnost računovodstva. Treba generirati unos:
Zaduživanje računa 91.02, analitika "Penali" - Kredit računa 51 "Račun za poravnanje".
Plaćanje poreskih kazni vrši se ili na zahtjev poreske inspekcije, ili samostalno od strane preduzeća prema ažuriranom obračunu poreza. Prilikom obrade bankovnog dokumenta za plaćanje kazne, program će odabrati operaciju "Transfer poreza" i, ovisno o postavci, može odabrati određeni porez za koji je kazna plaćena. Možda ćete morati ručno odabrati porez.
Računovodstveni konto 68 „Poravnanja sa budžetom“ analitički. U prozoru "Račun" na glavnoj kartici bankovnog dokumenta pozovite listu računovodstvenih računa i odaberite porez za koji je kazna plaćena. U prozoru „Račun“ u prozoru „Vrsta plaćanja“ koji se pojavi izaberite željeni red: „Porez (obračunati / dodatno obračunati), penali, penali“. Kliknite OK u donjem desnom uglu dokumenta. Dokument je objavljen.
Obračun poreske kazne dokumentuje se upisom na teret računa 91.02 „Ostali rashodi“, podkonto „Penali“ u korespondenciji sa odobrenjem računa 68 „Poravnanja sa budžetom“.
Izvori:
- analitiku na račun 91
Svaka privredna aktivnost podrazumeva brz poslovni obrt, koji je praćen visokom konkurencijom. Nažalost, to povlači razne vrste prilika, kao što je naplata novčanih kazni. Mogu se pojaviti i kao rezultat kontrole na licu mjesta, i za kašnjenje u plaćanju poreza ili za kasno izvještavanje. Većina kazni se obračunava i naplaćuje pomoću 1C.
Uputstvo
Ovu operaciju obavlja računovođa kompanije. Ako nije primljeno obavještenje porezne uprave u kojem se navode naplaćene kazne, obratite se poreznoj upravi koja je dodijeljena vašoj kompaniji. Državni poreski inspektor će vam reći sve točne i pune iznose kazni, i za sve poreze odjednom, ako ih ima.
Ako se uprava Vaše kompanije slaže sa svim navedenim iznosima, onda Vi kao računovođa započinjete proceduru za odraz svih ovih kazni. Na osnovu računovodstvenih pravila, moraju se uzeti u obzir oni iznosi koji su obračunati u obračunima sa budžetom. Na bilansu stanja ni u kom slučaju nije dozvoljeno imati neevidentirane iznose. Odraziti sve kazne tačno u izvještajnom periodu u kojem je donesena odgovarajuća odluka.
Važno je imati u vidu da se, prema članu 270 Poreskog zakonika, one kazne koje se plaćaju vanbudžetskim fondovima, kao i državnom budžetu, ne odražavaju na oporezivanje dobiti.
Sada direktno o 1C programu. kažnjavajte ga ručno koristeći računovodstvo. Ako je riječ o poreznim kaznama, onda ovi iznosi idu na teret prometa računa 99. Korespondentni račun u ovom slučaju će biti „Obračuni za poreze i naknade“.
Prema ovoj shemi, ožičenje se vrši prema drugima. Da biste izbjegli grube prekršaje u izvještavanju, prilikom sastavljanja računovodstvene dokumentacije koristite samo novi kontni plan. Ovaj dokument se može preuzeti, na primjer, na web stranici Ministarstva finansija, ili možete izraditi vlastiti prema standardnom modelu.
Računovodstvo odražava kazne koje priznaje preduzeće. Organizaciji se mogu izreći administrativne kazne za kršenje pravila poslovanja. Poreske sankcije nastaju kao rezultat grešaka u računovodstvu i obračunu poreza.
Uputstvo
Zahtjev za plaćanje administrativne kazne šalje se poštom ili dostavlja kurirskom službom na adresu preduzeća. Neplaćanje kazne prije roka navedenog u zahtjevu prijeti otvaranjem izvršnog postupka.
Plaćanje administrativne kazne se odražava u računovodstvu unošenjem u bazu podataka bankovnog dokumenta za terećenje iznosa kazne sa tekućeg računa preduzeća. Ova poslovna transakcija je opisana knjigovodstvenim unosom sa odobrenja računa 51 „Račun obračuna“ na teret računa 91.2 „Ostali rashodi“, podkonto „Kazne“.
Ako preduzeće identifikuje one koji su odgovorni za izricanje kazne organizaciji, novčana kazna se može naplatiti od zaposlenih. Ova odluka se donosi naredbom. Naplata od zaposlenih može se izvršiti tek nakon prijema pismene obaveze zaposlenih da otplate dug.
Novčanu kaznu na teret zaposlenih sastavlja nekoliko računovodstvenih zapisa:
Dugovanje računa 73 “Računi sa kadrovima” - Potraživanje računa 51 “Račun za obračun”;
- Debitni račun 70 "Platni spisak" - Kreditni račun 73 "Obračun sa osobljem".
Kazne na poreze se mogu izreći preduzeću na osnovu rezultata revizije od strane poreske inspekcije, ili preduzeće može samostalno otkriti greške u obračunima sa budžetom i platiti nedostajući iznos poreza. Pored samog poreza, kompanija mora platiti i penale za zakašnjelo plaćanje poreza.
Otpis uplate poreza sa tekućeg računa prati knjiženje:
Debitni račun 68 "Obračun sa budžetom" - Kreditni račun 51 "Račun obračuna".
Račun 68 je analitički. Treba odabrati analitiku na kojoj se vrše obračuni za plaćeni porez. Poreske kazne se mogu evidentirati na sljedećem nivou analitičara ili zajedno sa porezom, ali se kazne plaćaju posebnim nalogom za plaćanje i iskazuju se u računovodstvu kao poseban unos.
Obračun penala za plaćanje poreza iskazuje se knjigovodstvenim unosom:
Dugovanje računa 91.2 “Ostali rashodi” - Potraživanje računa 68 “Poravnanja sa budžetom”.
Na računu 91.2 podkonto "Kazne". Na računu 68 odaberite analitiku koja odgovara određenom porezu.
Povremeno se u radu pojedinih preduzeća dešavaju situacije kada se njihovom krivicom krše transakcije i ugovori sa drugim preduzećima i javnim organizacijama, nakon čega sledi izricanje novčanih kazni. Ove sankcije moraju biti odražene u računovodstvenim evidencijama.
U ovom članku ćemo razmotriti kako se novčane kazne od kupca uzimaju u obzir u računovodstvu.
Na primjer, Kedr LLC izvršila je avansno plaćanje Benjamin LLC-u u skladu sa ugovorom u iznosu od 119 hiljada rubalja, uključujući 18% PDV-a. Rok isporuke prema uslovima ugovora je 14 dana od dana uplate. Istovremeno, dobavljač je odložio ispunjenje obaveza za 10 dana. Iz tog razloga, Kedr doo su naplaćene penale u skladu sa ugovorom u iznosu od 0,05% za svaki dan kašnjenja. Kao rezultat toga, kazna je iznosila 590 rubalja (119.000 * 0,05% * 10 dana).
Sada da vidimo kako se obračun kazni obavlja i odražava u računovodstvu "1C računovodstvo 8" (rev. 3.0.)
Plaćanje dobavljaču se ogleda u dokumentu "Nalog za plaćanje" - nalazi se na kartici "Banka i blagajna". Ovaj dokument se ne mora izvršavati u programu ako se uplata vrši u banci klijent.
Program generiše dokument "Zaduživanje tekućeg računa" na osnovu naloga za plaćanje sa vrstom operacije - "Plaćanje dobavljaču". Ako klijent-banka podržava, onda se dokument može preuzeti sa nje. Zatim se u skladu sa dokumentom formira knjiženje: Dt 60,02 Kt 51
Takođe, na osnovu dokumenta “Otpis sa tekućeg računa” formira se “Račun” i vrši se knjiženje: Dt 68.02 Kt 76VA
Penali u iznosu od 590 rubalja obračunavaju se nakon što dobavljač nije ispunio svoje obaveze prema ugovoru.
Sada formiramo ožičenje Dt 76.02 Kt 91.01. Može se odraziti kroz BU i NU operaciju, nalazi se u kartici "Računovodstvo, porezi i izvještavanje".
Sada popunjavamo operaciju, navodeći njen naziv, kreditne i debitne račune, iznos operacije i podkonto. Imajte na umu da će se na zaduženju subconta pojaviti druga ugovorna strana, dokument za zaduženje novca od R/C, na osnovu kojeg se naplaćuju kazne, kao i ugovor.
U podkontou za zajam treba da navedete "Potraživanje (plaćanja) novčanih kazni, penala i gubitaka". Ovo knjiženje se može odraziti preko korespondentnih računa.
Za iznos kazne koristi se dokument "Priznanica na tekući račun" sa vrstom operacije "Drugi račun". Vrsta tekućeg računa će biti 76.02 "Obračun po potraživanjima".
Prijem sredstava od Benjamin LLC-a će se odraziti u dokumentu "Prijem robe i usluga" sa vrstom transakcije "Roba".
Tako se vrši obračunavanje kazni u računovodstvenim evidencijama kupca.
Stručni savjet - Finansijski savjetnik
Povezana fotografija
Program 1C omogućava automatsko izvođenje mnogih operacija koje se često ponavljaju. Plaćanje i naplata kazne je jednokratna situacija. Stoga je za refleksiju u 1C potrebna ručna obrada dokumenata. Samo slijedite ove jednostavne savjete korak po korak i bit ćete na pravom putu sa svojim finansijskim problemima.
Brzi vodič korak po korak
Pa hajde da pogledamo korake koje treba da preduzmete.
Korak - 1
Plaćanje administrativne kazne sa tekućeg računa u programu 1C odražava se u odjeljku "Dokumenti", zatim "Računovodstvo sredstava" i "Dokumenti banke". Budući da kompanija ne plaća kazne svaki dan, možda neće postojati tipična podešavanja za obradu takvih jednokratnih dokumenata. Zatim prijeđite na sljedeći korak preporuke.
Korak - 2
Da biste izvršili nalog za plaćanje kazne u programu 1C, nakon preuzimanja otvorite dokument dvostrukim klikom na lijevu tipku miša. Na traci sa alatkama kliknite na Operacija. Sa liste operacija koja se otvori odaberite "Drugo zaduženje sredstava" ako vaša kompanija ne nudi drugu opciju obrade. Zatim prijeđite na sljedeći korak preporuke.
Korak - 3
Zatim u prozoru "Račun" pozovite imenik računovodstvenih računa i odaberite račun 91.02 "Ostali rashodi". Ovaj račun je analitički, pa će se odmah otvoriti prozor za odabir analitike. Na listi koja se otvori odaberite "Kazne". Zatim kliknite OK u donjem desnom uglu prozora. Dokument je objavljen. Zatim prijeđite na sljedeći korak preporuke.
Korak - 4
Provjerite ispravnost knjigovodstvenog unosa. Treba generirati unos:
Zaduživanje računa 91.02, analitika "Penali" - Kredit računa 51 "Račun za poravnanje". Zatim prijeđite na sljedeći korak preporuke.
Korak - 5
Plaćanje poreskih kazni vrši se ili na zahtjev poreske inspekcije, ili samostalno od strane preduzeća prema ažuriranom obračunu poreza. Prilikom obrade bankovnog dokumenta za plaćanje kazne, program će odabrati operaciju "Transfer poreza" i, ovisno o postavci, može odabrati određeni porez za koji je kazna plaćena. Možda ćete morati ručno odabrati porez. Zatim prijeđite na sljedeći korak preporuke.
Korak - 6
Računovodstveni konto 68 „Poravnanja sa budžetom“ analitički. U prozoru "Račun" na glavnoj kartici bankovnog dokumenta pozovite listu računovodstvenih računa i odaberite porez za koji je kazna plaćena. U prozoru „Račun“ u prozoru „Vrsta plaćanja“ koji se pojavi izaberite željeni red: „Porez (obračunati / dodatno obračunati), penali, penali“. Kliknite OK u donjem desnom uglu dokumenta. Dokument je objavljen. Zatim prijeđite na sljedeći korak preporuke.
Korak - 7
Provjeriti da li je obračunski unos formiran prema dokumentu za uplatu kazne: Dugovanje računa 68 „Poravnanja sa budžetom” - Potraživanje računa 51 „Račun obračuna”. Zatim prijeđite na sljedeći korak preporuke.
Korak - 8
Obračun poreske kazne dokumentuje se upisom na teret računa 91.02 „Ostali rashodi“, podkonto „Penali“ u korespondenciji sa odobrenjem računa 68 „Poravnanja sa budžetom“.
Nadamo se da je odgovor na pitanje - Kako odraziti kazne u 1s - sadržavao korisne informacije za vas. Sretno ti! Da biste pronašli odgovor na Vaše pitanje, koristite obrazac -