Povrat kamate na hipotekarni kredit u porezu. Odbitak poreza na kamatu na hipoteku. kako dobiti povrat poreza na dohodak građana? Odbitak kamata pri kupovini kuće od strane supružnika

Svako nastoji steći vlastiti dom, ali ostvariti ovaj san nije tako lako. Cene nekretnina u savremenom svetu su veoma visoke i to je, u većini slučajeva, razlog nemogućnosti osobe da naplati ceo iznos. U takvoj situaciji ljudi pribjegavaju tzv. hipotekarnom kreditu. Hipotekarni kredit je onaj koji se izdaje direktno za kupovinu gotovog ili izgradnju novog stambenog prostora.

Mjesečne uplate dostižu znatne veličine

Kao i svaki drugi kredit, hipoteka uključuje plaćanje kamate u skladu sa programom koji svako bira za sebe. U jednom slučaju ovi procenti su malo manji, u drugom nešto više, ali u oba slučaja to čini cijenu željene nekretnine još višom.

Mjesečne uplate dostižu znatne veličine, što često dovodi do nelikvidnosti građana, a to je direktan put ka lišenju jedinog stambenog prostora. Kako bi se izbjegle takve neugodne situacije, potrebno je pribjeći pomoći, koja je spremna vratiti dio novca uplaćenog za hipoteku.

Postoje 2 načina za vraćanje takvih sredstava, o čemu će biti riječi kasnije:

restrukturiranje hipotekarnih kredita;
poreski odbitak za plaćene kamate na hipoteke.

Dakle, pogledajmo svaku od ovih metoda detaljnije.

Restrukturiranje hipotekarnih kredita

U aprilu 2015. godine potpisana je odluka kojom je omogućeno restrukturiranje hipoteke. Ove mjere su poduzete u skladu sa finansijskom krizom i rastućim hipotekarnim dugom.

Program restrukturiranja sprovodi Agencija za stambeno hipotekarno kreditiranje, odnosno AHML, čiji je osnovni zadatak da olakša kreditno opterećenje najpotrebitijih građana. Restrukturiranje hipoteke podrazumeva promenu uslova otplate kredita, što uključuje 4 tačke, od kojih jedan može izabrati zajmoprimac:

Otpis 10% u 2016. godini, au 2017. godini 20% glavnice. Međutim, ovaj iznos ne bi trebao prelaziti 3 miliona rubalja. Dakle, maksimalni iznos otpisa danas iznosi 600 hiljada rubalja.
Smanjenje iznosa mjesečne uplate za 50% do jedne i po godine.
Kreditni praznici na period od šest meseci do dve godine, u zavisnosti od veličine kredita.
Ako je hipoteka uzeta u stranoj valuti, onda se vrši transfer u rublje po stopi koju je utvrdila Centralna banka Rusije. A kamata na kredit u ovom slučaju ne može biti veća od 12%.

Ali nema svaka osoba koja plaća hipotekarni zajam kvalifikovana da iskoristi ovaj program restrukturiranja. Postoji niz zahtjeva koji se moraju poštovati. Navodimo sljedeće od njih:

prvi obavezan uslov je učešće banke od koje je kredit primljen u programu restrukturiranja;
mora proći više od godinu dana od zaključenja ugovora o hipoteci;
prihod zajmoprimca trebao bi se značajno smanjiti u vrijeme programa restrukturiranja;
zajmoprimac mora pripadati određenoj kategoriji građana;
stan kupljen hipotekarnim kreditom mora biti jedini zajmoprimac;
parametri i kućište moraju zadovoljiti određene parametre.

Pogledajmo pobliže neke od ovih zahtjeva. Ako govorimo o smanjenju prihoda, onda se u ovom slučaju razmatraju tri opcije:

ako je ukupan kvartalni prihod zajmoprimca smanjen za 30% u odnosu na kvartalni prihod prije dobijanja hipotekarnog kredita;
ako je zajmoprimac uzeo hipoteku u stranoj valuti i plaćanja su porasla za 30% ili više;
kada. ako svaki član porodice ima manje od dva egzistencijalna minimuma pretpostavljena u dotičnom regionu.

Što se tiče socijalnog statusa građanina koji je uzeo hipotekarni kredit, pripadnost jednoj od sljedećih kategorija daje pravo na restrukturiranje:

zajmoprimac je roditelj ili staratelj najmanje jednog deteta mlađeg od punoletstva;
zajmoprimac je roditelj ili staratelj djeteta sa bilo kojom grupom invaliditeta;
zajmoprimac je i sam invalid bilo kojeg stepena;
zajmoprimac je vojni veteran.

Stan kupljen hipotekarnim kreditom mora biti jedini zajmoprimac, međutim, dozvoljeno je imati udio čiji je udio manji od 50%.

Ako govorimo o parametrima i troškovima stanovanja, onda za restrukturiranje hipoteke morate ispuniti sljedeće uvjete:

stan kupljen hipotekarnim kreditom ne smije biti viši od „ekonomske“ klase;
stan kupljen hipotekarnim kreditom ne smije prelaziti granicu površine: za jednosoban stan - manje od 46 kvadratnih metara, za dvosobni stan - manje od 66 kvadratnih metara, za trosoban stan - manje od 86 metara kvadratnih. kvadratnih metara;
Stan kupljen hipotekarnim kreditom ne smije premašiti cijenu sličnih stanova za više od 60%.

Međutim, ovi uslovi se ne odnose na porodice sa troje ili više djece koja nisu punoljetna.

Proces restrukturiranja

AHML ne radi direktno sa građanima, već sarađuje sa bankama. Za restrukturiranje hipotekarnog kredita, zajmoprimac se mora obratiti direktno banci u kojoj je kredit primljen. Sa sobom morate imati sljedeća dokumenta:

pasoš;
bilans uspjeha;
iz jedinstvenog državnog registra prava na nepokretnostima na stambenim objektima kupljenim hipotekarnim kreditom;
izvod iz USRP-a koji potvrđuje da zajmoprimac nema drugog stambenog prostora;
potvrda smanjenja prihoda zajmoprimca.

Provjera dokumenata od strane banke traje oko 10 radnih dana, a ukoliko se restrukturiranje odobri, AHML prenosi sredstva na bankovni račun za dalje radnje.

Odbitak poreza na kamatu

Potrebno je prikupiti paket potrebnih dokumenata

Ako u slučaju programa restrukturiranja državna podrška nije pružena svima, onda je poreski odbitak na kamatu zakonsko pravo svake osobe.
Nadoknaditi 13% kamate plaćene na hipoteku, svaki zajmoprimac koji prima službene prihode može.

Da biste to učinili, morate prikupiti paket potrebnih dokumenata i kontaktirati nadležne organe. Za trajno vraćanje dijela sredstava od uplaćenih kamata potrebno je jednom godišnje Inspektoratu Federalne porezne službe na mjestu registracije dostaviti sljedeća dokumenta:

dokument koji potvrđuje vlasništvo nad stambenim objektom kupljenim hipotekarnim sredstvima;
ovo kućište;
relevantna plaćanja koja potvrđuju plaćanje kamate na kredit;
raspored ovih isplata primljenih od službenika banke;
potvrda o prihodima zajmoprimca;
pasoš ili bilo koji drugi lični dokument;
ugovor o zajmu.

Svaki od ovih dokumenata mora biti i u originalu radi ovjere i u formi fotokopije. Ako dokumenti ne postavljaju pitanja i ispunjavaju sve potrebne zahtjeve, tada zaposlenici Federalne porezne službe, nakon što ih razmotre, daju pozitivan odgovor na slučaj.

Sljedeći korak je izračunavanje iznosa naknade po kamatama. Ako je kredit uzet u stranoj valuti, tada banka sama preračunava u rubljama, ovi podaci se također dostavljaju poreznim vlastima.

Postupak povrata poreza

Postoje dva načina povrata iznosa poreza na kamatu:

mjesečno (u ovom slučaju poslodavcu je potrebno obezbijediti paket da određeno vrijeme ne zadržava porez na dohodak građana);
na kraju kalendarske godine (u ovom slučaju se iznos naknade na kraju godine pripisuje na bankovnu karticu dužnika).

Međutim, za građanina koji želi dobiti povrat novca u obliku poreskog odbitka za kamatu, važno je znati da postoji ograničenje od 3 miliona rubalja za koje se može nadoknaditi 13%. Ako kamata koju plaća zajmoprimac prelazi 3 miliona rubalja, onda on nema pravo na povraćaj novca veći od ovog iznosa.

Dakle, na kraju članka želim napomenuti da povrat sredstava od države za hipoteku nije obaveza, već je pravo građanina Ruske Federacije.

To znači da ako se osoba sama ne bavi ovim pitanjem, onda država neće vratiti ta sredstva. A znatne sume i privilegije koje uključuje državna podrška su vrijedne toga da se pozabavimo ovim pitanjem.

Kako dobiti odbitak za hipoteku:

Napišite pitanje stambenom advokatu u donjem obrascu vidi takođe Telefoni za konsultacije

28. april 2018 69

Svaki građanin Ruske Federacije koji prima službene prihode može dobiti povrat poreza uplaćenog u budžet zemlje (imovinski odbitak). Povraćaj poreza na dohodak fizičkih lica na hipoteku je poseban slučaj odbitka imovine. U ovom članku ćemo razmotriti kako se provode odbici imovine i povrat poreza za hipoteku.

Postupak odobravanja takvog odbitka reguliran je normama Poreskog zakona Ruske Federacije i pismima s objašnjenjima Federalne porezne službe i Ministarstva finansija.Građanin Ruske Federacije ima pravo na odbitak pri kupovini stambenog prostora. ili zemljište (kao i njihov dio) na teritoriji Ruske Federacije i sa individualnom stambenom izgradnjom.

Odbitak imovine: promjene

Od 2014. godine stupio je na snagu zakon od 23. jula 2013. N212-FZ, koji je unio neke izmjene u algoritam za dobijanje ovog odbitka.

Povrat poreza na dohodak je moguć u iznosu koji ne prelazi 650.000 rubalja. (uključujući 260.000 rubalja za glavni dug + 390.000 rubalja od prenesenih%) jednokratno (klauzula 11, član 220 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Bitan! Da biste izračunali iznose za nadoknadu poreza na dohodak fizičkih lica za transakcije izvršene prije 31. decembra 2013. godine, potrebno je voditi se normama kodeksa koji je bio na snazi u trenutku transakcije.

Ukoliko nije bilo moguće vratiti cijeli iznos poreza u jednoj godini, država dozvoljava da se odbitak prenese u naredne poreske periode dok se ne primi cijeli iznos.

Ako je pri kupovini 1 nekretnine vraćeni iznos bio ispod utvrđenog limita (650.000 rubalja), porezni obveznik može vratiti ostatak poreza prilikom kupovine druge nekretnine iz uplaćenih iznosa glavnog duga.

Kada se porezni odbitak ne može vratiti

Ne možete dobiti povrat poreza ako:

drugo fizičko lice (poslodavac) plaća hipotekarni kredit;
korištena su sredstva materinskog kapitala;
uključene su subvencije ili druga budžetska sredstva;
stanovanje kupljeno od rođaka ili drugih međuzavisnih pojedinaca. lica (član 105.1 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Ovi uslovi su predviđeni stavom 5 čl. 220 Poreskog zakona Ruske Federacije. Porez možete vratiti na 2 načina: samostalno ili preko poslodavca. Razmotrimo svaki od njih detaljnije.

Metoda # 1 - prijava poreza na dohodak

Da biste sami dobili odbitak poreza na dohodak, morate se obratiti Federalnoj poreskoj službi na kraju kalendarske godine (poreski period). Sa sobom morate imati sljedeći paket papira (kopije i originali):

Deklaracija (f. 3-NDFL);
Ugovor o prodaji stambenog prostora;
Potvrda od poslodavca (ili više poslodavaca) f. 2 - porez na dohodak fizičkih lica;
Detalji kartice ili štednje. Knjige za prijenos novca;
Vlasnički dokument;
Ugovor o hipoteci sa bankom;
Potvrde o plaćanju kredita;
Potvrda u formi banke o plaćanju kamate (original).

Prilikom izgradnje stambenog prostora obezbjeđuju se i platni dokumenti za kupovinu građevinskog materijala: računi, računi, kupoprodajni akti itd.

Povrat poreza na dohodak fizičkih lica na hipoteku moguće za prethodne 3 godine. Odnosno, ako je poreski obveznik 2008. godine dobio stambeni kredit i podnio zahtjev za povraćaj 2016. godine, onda će povrat moći dobiti samo 13, 14 i 15 godina.

Nedostaci ove opcije uključuju:

rokovi za podnošenje dokumenata za refundaciju: 1 put na kraju godine najkasnije do 30. aprila;
dug period razmatranja dokumenata: do 3 mjeseca (član 88 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Plusi: jednokratni prijem cjelokupnog iznosa.

Metod #2 - Povraćaj poreza na dohodak fizičkih lica od strane poslodavca

U ovom slučaju poslodavac jednostavno ne zadržava porez na dohodak od zarade. Odnosno, poreski obveznik ne prima 87% (minus 13% poreza na dohodak građana) svoje zarade, već 100% predviđenih ugovorom.

Ova metoda se provodi u nekoliko faza:

potrebno je podnijeti zahtjev Federalnoj poreznoj službi sa

ugovori: kredit i kupoprodaja;
potvrda koja potvrđuje pravo vlasništva;
sertifikat 2-NDFL;

u roku od 30 dana poreska uprava će izdati obaveštenje za specijal. memorandum;
ova potvrda se mora dostaviti poslodavcu;
napišite poslodavcu izjavu o primjeni imovinskog odbitka.

Bitan! Morate tražiti obavještenje od poreske službe godišnje (pismo Ministarstva finansija Rusije od 22.04.2015. br. 03-04-05 / 23108).

Prednosti i nedostaci ove metode:

možete dobiti odbitak od 2 ili više poslodavaca odjednom;
povrat novca se vrši mjesečno;
ako se u toku godine ispostavi da je iznos poreza manji od iznosa uplaćenih troškova banci, poreski obveznik na kraju godine ima pravo da podnese zahtev za povraćaj preostalog iznosa poreza kod inspekcije. deklaracija.

Nedostaci: porez na dohodak fizičkih lica može se refundirati od poslodavca samo za tekuću godinu. Za povraćaj poreza za prethodne poreske periode potrebno je da se obratite IFTS-u (dopis Ministarstva finansija od 20.07.2015. N 03-04-05/41417).

Karakteristike imovinskog odbitka za porez na dohodak fizičkih lica za hipoteku

Razmotrimo detaljnije karakteristike odbitka poreza na imovinu za hipoteku.

Ako je imovina u vlasništvu oba supružnika, tada se povratni porez može podijeliti uzimajući u obzir:

dijelovi (udjeli) stambenog vlasništva za svakog supružnika (klauzula 3, klauzula 2, član 220 Poreskog zakona Ruske Federacije);
želje supružnika, u razmerama propisanim u zahtevu za povraćaj poreza (pismo Ministarstva finansija Rusije od 08.04.2015. br. 03-04-05/19849).

Bitan! Za transakcije obavljene prije 2014. ukupan limit povrata poreza za sve vlasnike kapitala je 260 hiljada rubalja (pismo Ministarstva finansija Rusije od 21. juna 2012. br. 03-04-05 / 5-756). Ako je imovina stečena 2014. i kasnije, ograničenje glavnog duga je 260 hiljada rubalja. za svakoga.

Ako se stambeni objekt kupuje potrošačkim kreditom, neće biti moguće povratiti iznos poreza na dohodak od kamata (Pismo Ministarstva finansija Ruske Federacije od 03. 2011. br. 03-04-05 / 7-187).
Ako su 2 stana kupljena nakon januara 2014., a ograničenje glavnog duga (260 hiljada) je već iscrpljeno, možete podnijeti zahtjev za povrat poreza na dohodak iz kamata (pismo Federalne poreske službe Rusije od 21. maja 2015. br. BS-4-11 / 8666).
Ako fizička osoba prodala stan ili zemljište, a troškovi njegove kupovine nisu u potpunosti nadoknađeni, možete nastaviti tražiti odbitak (pismo Ministarstva finansija Rusije od 31. januara 2012. br. 03-04-05 / 5-90 ).
Nerezident ne može dobiti povrat poreza na dohodak na hipoteku , budući da se nadoknada vrši iz prihoda oporezovanog po stopi od 13%, a dohodak stranaca podliježe stopi od 30% (pismo Ministarstva finansija Rusije od 08.04.2013. br. 03-04-05/4- 347).

Može li individualni preduzetnik dobiti odbitak poreza na dohodak fizičkih lica?

Da bismo odgovorili na ovo pitanje, potrebno je saznati na kojem sistemu oporezivanja radi IP.

Ako se koriste USNO ili UTII, tada neće biti moguće napraviti odbitak imovine, jer poseban. režimi zamjenjuju plaćanje poreza na dohodak građana.

Ali ako individualni preduzetnik obavlja aktivnosti na imputaciji ili pojednostavljenom oporezivanju, ali istovremeno radi za drugog poslodavca, ili koristi OSNO, odnosno prima prihode ispod 13%, može prijaviti odbitak na opći način (pismo od Ministarstvo finansija Rusije od 22.05.2007. br. 03 -11-05/111).

Povrat poreza na dohodak fizičkih lica za hipoteku na primjerima

Razmotrite praktične primjere izračunavanja imovinskih odbitaka. Brojevi u primjerima dati su uslovno.

Primjer #1. Povrat poreza na hipoteku

Supružnici Vasilievs za 2015 isplatio 350.000 rubalja. glavni dug i 180.000 rubalja. - posto. Odnosno, mogu nadoknaditi 45.500 rubalja iz budžeta za poreski period. za glavni dug (350.000 × 13%) i 23.400 rubalja. od kamata (180.000 × 13%).

Vasiljev je za godinu dana zaradio 360.000 rubalja. (porez na lični dohodak 46.800 rubalja), a Vasiljev 300.000 rubalja. (porez na dohodak 39.000 rubalja)

Budući da iznos zarade jednog od supružnika nije dovoljan za povraćaj cjelokupnog iznosa poreza iz budžeta, supružnici su odlučili da iznos odbitka podijele na pola. Odnosno, svaki od njih će moći dobiti 34.450 rubalja. ((45 500 + 23 400) ÷ 2)

Primjer #2. Povraćaj 3 poreza na dohodak na hipotekarne kamate

Ako je 1 ugovor o hipoteci uspješno zaključen, a porez na dohodak nije u potpunosti odabran za povraćaj glavnog duga, tada pri kupovini drugog doma možete zatražiti odbitak za preostali iznos.

Maksimov A.I. kupio sobu i uzeo hipoteku od 850 hiljada rubalja. u 2014 Za 2014. platio je 450.000 rubalja. (uključujući% 195.000 rubalja.) Iznos zarade za godinu iznosio je 600.000 rubalja.

Početkom 2015 Maksimov A.I. podneo 3-prijavu poreza na dohodak fizičkih lica sa priloženim paketom dokumenata fiskalnim organima

Budući da je iznos poreza po odbitku od strane poslodavca 78.000 rubalja. (13% × 600.000) i premašuje povratni porez na dohodak fizičkih lica prijavljen u prijavi, poreska uprava je odlučila da vrati cijeli iznos.

U oktobru 2015. Maksimov se obračunao sa bankom, uplativši preostalih 655.000 rubalja. glavnice i 237.000 posto.

novembar 2015 kupio je kuću za 2.500.000 rubalja, nakon što je dobio još jedan hipotekarni kredit. Za novembar i decembar platio je 45.000 rubalja. (uključujući% - 27.000 rubalja)

U 2015. Maksimov je zaradio 950.000 rubalja.

	Iznos kredita za refundaciju 1 (rub.)	Kalkulacija	Povratni kredit 2 (RUB)
Glavni dug	85 150	13% × 655.000	2 340	13% × (45.000 -27.000)
Interes	30 810	13% × 237.000
	115 960		2 340

Iznos poreza po odbitku od strane poslodavca dovoljan je za povraćaj poreza od 123.500 rubalja. (13% × 950.000).

Za 1 zajam vraćeno je 174.460 rubalja. (uključujući 118.300 rubalja za glavni dug i 56.160 rubalja za kamatu).

Maksimov će moći nadoknaditi najviše 141.700 rubalja za 2 kredita. na glavni dug (Limit od 260.000 rubalja - vraćen porez na dohodak od 1 kredita 118.300).

Nemoguće je vratiti kamatu na ugovor o kreditu 2, jer se porez na dohodak može vratiti samo u odnosu na 1 kupljenu imovinu (klauzula 8, član 220 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Država provodi program pomoći građanima Ruske Federacije pri kupovini kuće obezbjeđivanjem odbitaka na imovinu, uključujući vraćanje poreza na dohodak građana na hipoteke.

Svaki građanin Ruske Federacije koji državi daje dio novca od svojih prihoda ima pravo na odbitak poreza na imovinu. Možete povratiti 13% troškova stanovanja, bez obzira da li je kupljeno vlastitim novcem ili privlačenjem kreditnih sredstava. Da biste ostvarili ovu pogodnost, potrebno je da pripremite paket dokumenata i potvrda. Koji dokumenti su potrebni za vraćanje 13 posto od kupovine stana za vlastiti novac ili hipoteku, reći ćemo u ovom članku. a koje karakteristike ova procedura pruža, rekli smo u posebnom pregledu.

Lista dokumenata potrebnih za povraćaj poreza za stan će se neznatno razlikovati u zavisnosti od toga kako je nekretnina kupljena. U slučaju kupovine kuće uz hipoteku, možete dobiti osnovni porezni odbitak i odbitak za hipotekarne kamate.. U principu, ova dva odbitka ne predviđaju značajne razlike, međutim, još uvijek postoje neke nijanse, pa ćemo obje opcije razmotriti odvojeno. Treba obratiti pažnju i na spisak dokumenata potrebnih za dobijanje poreskog olakšice za stan preko poslodavca. Kako ne biste gubili vrijeme uzalud, odmah idite na opciju koja vas zanima.

Bitan
Prilikom podnošenja kopija dokumenata koji potvrđuju pravo na poreski odbitak poreznoj upravi, morate imati originale sa sobom na provjeru od strane inspektora Federalne porezne službe.

Koji dokumenti su potrebni za povraćaj poreza na stan

Napominjemo da ćemo u nastavku govoriti o ostvarivanju poreskog odbitka od stana kupljenog vlastitom ušteđevinom. Nećemo ulaziti u uslove za odobravanje ove pogodnosti i nijanse samog postupka ostvarivanja odbitka. O tome možete saznati iz zasebnih članaka. Svrha ovog pregleda je da vam kaže koja su dokumenta potrebna da biste vratili 13 posto od kupovine stana. Stoga vas nećemo opterećivati dodatnim informacijama, koje možda nisu relevantne u ovom trenutku u vašem slučaju.

Za ostvarivanje poreske olakšice pri kupovini stana biće potrebna sledeća dokumenta:

Kopija PIB-a;
Ugovor o kupoprodaji;
Kopije platnih dokumenata koji potvrđuju troškove kupovine stana (na primjer, bankovni izvodi o prijenosu novca na račun prodavca ili priznanica o primanju novca);
Pomoć u obrascu 2-NDFL.

Ovo je kompletan spisak dokumenata koji će biti potrebni za vraćanje 13% od kupovine stana. Sigurno je da mnogi čitaoci i dalje imaju pitanja o dobijanju nekog od navedenih doktorskih studenata. S tim u vezi, razmotrićemo ovo pitanje detaljnije. Počnimo sa izjavom. Gotov predložak možete preuzeti sa interneta i unaprijed popuniti ili to možete učiniti u poreznoj upravi prilikom podnošenja dokumenata.

Također, mnoge zanima kako popuniti poreznu prijavu u obliku 3-NDFL i gdje dobiti potvrdu 2-NDFL. O svemu tome smo već pisali u prethodnim recenzijama. Deklaracija 3-NDFL se popunjava na osnovu 2-NDFL, stoga, prije svega, preporučujemo pribavljanje ovog certifikata. Učinite to u računovodstvu poslodavca ili putem interneta. Druga opcija je mnogo praktičnija. pročitajte u posebnom članku. 3-prijavu poreza na dohodak fizičkih lica možete popuniti i putem interneta, odnosno na ličnom računu poreskog obveznika. Kako uraditi . Istina, za ovo je potreban elektronski potpis. Ako ne, preuzmite uzorak deklaracije na Internetu.

Bitan
Poreski odbitak neće biti odobren ako su protekle tri godine od godine u kojoj je stan kupljen.

Koji dokumenti su potrebni za vraćanje 13% hipotekarnih kamata

Ogromne cijene nekretnina tjeraju mnoge Ruse da pribjegnu hipotekarnim kreditima. Ako ste stan kupili za kreditna sredstva, onda imate i pravo na poreski odbitak. Štaviše, pored glavnog odbitka, možete dobiti i odbitak za hipotekarne kamate. Koji dokumenti su potrebni za vraćanje 13 posto od kupovine stana pod hipotekom, opisali smo gore. Paket dokumenata će biti isti kao u slučaju kupovine stana za svoj novac. Ali kada se dobije odbitak za hipotekarne kamate, dolazi do promjena.

Za odbitak kamate na hipoteku potrebni su sljedeći dokumenti:

Kopija svih stranica pasoša državljanina Ruske Federacije;
Kopija PIB-a;
Zahtjev za odbitak poreza na imovinu u slobodnoj formi;
Potvrda o državnoj registraciji prava na stan;
Ugovor o kupoprodaji;
Ugovor o hipoteci;
Raspored otplate kredita i kamata;
Kopija vjenčanog lista (ako postoji);
Pisana izjava o sporazumu između strana u transakciji o raspodjeli iznosa odbitka između supružnika (ako je stan kupljen u zajedničkom vlasništvu);
Poreska prijava na obrascu 3-NDFL;
Pomoć u obrascu 2-NDFL.

Uzorak zahtjeva za povrat 13% od kupovine stana možete preuzeti na internetu. Prijavu možete popuniti i direktno prilikom posjete Federalnoj poreznoj službi. Preporučujemo da uštedite vrijeme. Što se tiče deklaracije 3-NDFL i potvrde obrasca 2-NDFL, na našoj web stranici postoje i zasebni materijali za ove dokumente. U principu, to ne bi trebao biti problem. 2-NDFL sertifikat izdaje poslodavac i na osnovu njega se popunjava 3-NDFL deklaracija. Možete preuzeti uzorak deklaracije na internetu.

Koji dokumenti su potrebni za vraćanje 13 posto od kupovine stana preko poslodavca

Prema poreskom zakonu, poreski obveznik ima pravo da izabere jedan od dva načina da dobije povrat od 13% za kupovinu stambenog prostora. Najčešća opcija uključuje kontaktiranje Federalne porezne službe kako biste primili uplatu, čiji će iznos biti jednak porezu plaćenom za godinu. Porezni odbitak možete dobiti i preko svog poslodavca. Ova opcija znači da ćete primati punu platu, bez poreskih olakšica. Odbitak pri podnošenju zahtjeva poslodavcu predviđa potrebu prikupljanja istih dokumenata kao i prilikom primanja poreskog odbitka.

Dobrodošli web stranica. Imovinski odbitak je iznos koji država nadoknađuje vlasniku prilikom kupovine stambenog prostora. Ovi se odbici mogu primijeniti na bilo koju nekretninu, ali se stanovanje smatra najpopularnijim.

Postoji mnogo različitih glasina oko nadoknade kamata na kupovinu, ali prije nego što počnete tražiti novac od države, u nadi da bi ona trebala isplatiti, morate saznati kada možete dobiti povrat kamate na hipoteku i ko ima pravo na to.

Mnogi ljudi misle da je poreski odbitak vladin poklon siromašnima, ali ovo mišljenje je pogrešno. Ovo je povraćaj poreza ili privremeno odbijanje da se oni plate.

Većina građana su pošteni poreski obveznici koji svakog mjeseca isplaćuju 13% svojih plata. Upravo od ovog poreza možete se osloboditi prilikom kupovine vlastitog doma. To se može učiniti samo jednom, u skladu sa zakonom o poreskim olakšicama. Nadležni smatraju da takav odbitak stimuliše kupovinu sopstvenog životnog prostora.

Povrat poreznog odbitka vrši se od cijene od 2.000.000 rubalja, ako je registracija stana bila nakon 2008. godine. Ako je stan kupljen prije ovog trenutka, tada će se odbitak izvršiti od samo 1.000.000 rubalja, unatoč činjenici da su troškovi stanovanja mnogo veći.

Ako osoba ima “bijelu” platu, a porez na dohodak se plaća poreznim organima, onda nakon sticanja stana, na kraju godine, ima pravo da vrati porez na dohodak od hipotekarne kamate. Ako osoba ne plaća porez na dohodak, ili je vrlo mali, budući da se plate isplaćuju "u koverti", onda ovaj odbitak možda uopće neće biti plaćen, ili će njegov iznos biti vrlo mali.

Ako se kupi stan koji nema završnu obradu ili je kuća još u izgradnji, tada se u porezni odbitak mogu uključiti dodatni troškovi:

Kupovina građevinskog materijala.
Priprema budžeta i projekata.
Plaćanje majstorima prilikom izgradnje ili uređenja.
Spajanje kuće na inženjerske sisteme.

Također, porezni organi mogu uzeti u obzir sve troškove vezane za završetak kuće, ali samo ako je u kupoprodajnom ugovoru navedeno da je kupovina stambenog prostora obavljena u fazi izgradnje, ili je stan bio bez završne obrade.

U skladu sa Kodeksom, povraćaj poreza na dohodak fizičkih lica vrši se od hipotekarne kamate samo na one troškove koji su nastali na teret ličnog troška zajmoprimca. Ne uzimaju se u obzir oni izdaci koji su nastali na teret subvencija države, fondova materinskog kapitala ili drugih socijalnih davanja.

Ko može podnijeti zahtjev za povrat kamate na hipoteku?

Pravo na povrat kamate na hipoteku u poreskoj upravi imaju sljedeće kategorije građana:

Građani koji primaju odbitak prvi put, jer se odbitak može koristiti samo jednom u životu.
Građani koji imaju službenu platu, a ako osoba radi na više poslova istovremeno, tada će se odbiti od ukupnog iznosa plate.
Povrat novca možete izvršiti ne samo za plaću, već i za stan za iznajmljivanje, samo ako je sastavljen ugovor o zakupu.
Strani državljani koji su rezidenti naše zemlje, odnosno žive i rade u Rusiji više od 183 dana u godini.

Sljedeće kategorije građana ne mogu podnijeti zahtjev za poreski odbitak:

Nezaposleni, penzioneri i građani koji nemaju službena primanja, kao i žene na porodiljskom odsustvu.
Preduzetnici koji imaju poseban oblik oporezivanja.
Građani koji su ranije dobili odbitak.
Vlasnici nekretnina koje su kupljene o trošku drugih građana, to potvrđuju računima ili čekovima.
Nerezidenti naše zemlje.
Kupci koji su kupili kuću od bliskih rođaka ili staratelja.

Ako je žena dobila povrat poreza na dohodak na kamatu na hipoteku, ali je tokom toga otišla na porodiljsko odsustvo, a ograničenje još nije iscrpljeno, tada nakon napuštanja dekreta ima pravo na dodatni odbitak.

Obratite pažnju na ove nijanse

Otplata 13 posto od stana kupljenog na hipoteku može se izvršiti prije isteka otplate kredita. Čak i ako je kredit refinansiran, zajmoprimac ima pravo da podnese novu kamatnu stopu poreskoj upravi. Iako to do sada nije urađeno, budući da je, u skladu sa kodeksom, refinansiranje uzimanje novog kredita za otplatu starog i nije ciljano.

Građani koji su sudužnici, čak i kada proučavaju zakon o vraćanju 13 posto hipotekarnih kamata, ni ne slute kakve poteškoće mogu očekivati. Budući da se otvaranje bankovnog računa vrši samo za jednog zajmoprimca, a porezna služba ima pravo odbiti drugog sudužnika da prihvati dokumente i plati odbitak.

Poteškoće mogu nastati i ako se kredit plaća putem bankomata, jer primljena potvrda ne sadrži podatke o platiocu.

Ponekad se dešava da ako stečeni stan ima zajedničku raspodjelu između svih članova porodice, tada će se odbitak raspodijeliti na sve vlasnike u skladu sa udjelima, ali je prijenos odbitnog dijela sa jednog vlasnika na drugog nemoguć.

Odbitak se također raspoređuje ako postoji zajedničko vlasništvo, ali samo na zahtjev vlasnika kuće. Za raspodjelu odbitka potrebno je napisati posebnu prijavu, koja se s paketom potrebnih dokumenata podnosi poreznim vlastima. Ako su vlasnici izrazili želju, onda se raspodjela može izvršiti u korist jednog vlasnika.

Na šta porez obraća pažnju?

Prije povraćaja poreza na dohodak od kamata na hipoteku, potrebno je ispuniti niz važnih zahtjeva poreznih organa:

Kredit mora biti ciljani, ovaj zahtjev je glavni za porezne organe. I u ugovoru mora postojati red koji opisuje imovinu, kao i cijenu kupljenog objekta.
Ako zajmoprimac ima poreske dugove, onda mu se može uskratiti odbitak od stana. U tom slučaju u roku od nekoliko dana potrebno je otplatiti dugove, a službenici poreske službe će morati da dostave račune za njihovu uplatu.

O zastari

Povrat poreza na kamatu na hipoteku nema zastaru. Iz tog razloga možete napraviti odbitak nakon nekoliko godina. Kredit za stambeni prostor može se izdati 2009. godine, a odbitak za stan plaćen za hipoteku može se izdati 2017. godine. Ali i dalje postoje ograničenja, možete dobiti odbitak samo za tri poreska perioda. Odnosno, kada se napravi odbitak u 2018. godini, isplata će se desiti za 2015-2017.

Ako se kredit i dalje otplaćuje, onda možete platiti kamate na hipoteku svake godine, na osnovu iznosa koji su uplaćeni u tom periodu.

Poreznim vlastima će biti potrebno dostaviti račune banke koji potvrđuju uplatu kredita, jer se potvrdama finansijske institucije često ne vjeruje. Iz tog razloga je potrebno čuvati svu bankovnu platnu dokumentaciju do završetka otplate kredita.

Proces ostvarivanja poreskog odbitka može trajati do 4 mjeseca od trenutka donošenja pozitivne odluke o isplati poreskog odbitka. Uprkos činjenici da je period otplate dug, konačni iznos koji će biti prebačen može biti prijatno iznenađenje za porodicu koja plaća hipoteku.

Kako se obračunava poreski odbitak

Povraćaji kamata na hipoteku iz prethodnih godina prvo se izračunavaju prije nego što se isplate. Izračun je posljedica niza ozbiljnih ograničenja koja vam ne dozvoljavaju da vrlo jednostavno dobijete povrat novca.

Na državnom nivou postoji ograničenje za poreski odbitak. Ne može biti više od 2.000.000 rubalja za troškove stanovanja, a ne više od 3.000.000 rubalja za hipotekarne kamate. Iznos odbitka od ovih iznosa je 260.000 i 390.000 rubalja. Kao rezultat toga, maksimalni iznos odbitka neće prelaziti 650.000 rubalja, ali ovaj iznos može biti manji.

Država neće platiti više od onoga ko je platio. Drugim riječima, ako je osoba zaradila 1.000.000 rubalja i kupila kuću u iznosu od 500.000 rubalja, tada porezni odbitak neće biti trošak kuće, već samo 13% od toga, odnosno 65.000 rubalja. A ako je obrnuto, tada će iznos poreskog odbitka biti tačno onoliko koliko je plaćen porez za tekuću godinu. Ali iznos od 65.000 rubalja je samo za godinu dana, a odbitak se vraća u roku od tri godine, tako da će se ovaj iznos isplaćivati tri godine zaredom.

Ako je stan kupljen u braku, onda jedan od supružnika može vratiti, bez obzira na to ko je plaćao kredit.

Podjela će se vršiti samo u slučaju zajedničkog vlasništva, u skladu sa udjelima za svakog supružnika. Odnosno na zahtjev supružnika i po veličini udjela. Osim toga, ako je jedan od supružnika već primio svoj odbitak, tada iznos povrata drugog supružnika neće biti veći od 50%, a niko neće dobiti drugu polovicu odbitka, jer je odbitak već ranije primljen. .

Odnosno, ako su supružnici kupili kuću u vrijednosti od 5 miliona rubalja i podijelili dionice na jednake dijelove, tada će iznos odbitka za svakog biti od 2,5 miliona, budući da je prag prema zakonu 2.000.000 rubalja, iznos odbitka za svakog iznosit će 260.000 rubalja. Ako je supružnik na porodiljskom odsustvu i ne plaća porez, onda mogu napisati izjavu da se mužu daje odbitak od 100%, a za supružnika 0%, odnosno ništa. Kao rezultat toga, supružnik neće izgubiti pravo na odbitak, a kada se vrati na posao, moći će podnijeti zahtjev za odbitak.

Odbitak kamate na hipoteku dodjeljuje se supružnicima prema njihovoj prijavi, bez obzira na to ko plaća hipoteku. Svake godine u trenutku prijave potrebno je naznačiti željeni omjer dionica, da je odbitak maksimalan.

Primjer povrata poreza

Vrijedi znati da je povrat plaćene kamate na hipoteku uređen na sličan način kao i odbitak troškova.

Ako je plata osobe 1.000.000 rubalja godišnje, za 10 godina i krajem decembra ove godine, supružnici su kupili stan u vrijednosti od 2.200.000 rubalja. Za njegovu kupovinu izdat je hipotekarni zajam u iznosu od 1.500.000 rubalja. Hipoteka je izdata na period od 5 godina uz 12% godišnje.

U ovom slučaju, porezni odbitak će iznositi 260.000 rubalja, jer se povrat vrši od najviše 2.000.000 rubalja.

Iznos plaćenog poreza u izvještajnoj godini iznosio je 130.000 rubalja, od plate od 1.000.000 rubalja. Sva poreska naknada za kupovinu stana, kako sa hipotekom tako i bez nje, iznosiće samo 130.000 rubalja.

Ako se sljedeće godine prihod osobe ne promijeni, tada će iznos odbitka također biti 130.000 rubalja i za dvije godine osoba će dobiti puni iznos povrata stana, a nakon toga će biti moguće podnijeti zahtjev za povrat kamate na hipoteku.

U trećoj godini možete dobiti povrat kamate na plaćenu hipoteku, odnosno ako je osoba tri godine plaćala kamatu banci u iznosu od 417.000 rubalja, tada će se od ovog iznosa vratiti 13% i iznosit će 54.210 rubalja.

Kao rezultat toga, čak i ako je osoba platila porez u iznosu od 130.000 rubalja državi za treću godinu, odbitak će i dalje biti 54.210 rubalja. A iduće godine ovaj iznos će biti još manji, jer će podaci biti samo za četvrtu godinu. Po pravilu, iznos kamate za ovu godinu će biti 63.700 rubalja, a 13% ovog iznosa je samo 8.281 rublja.

Iznos otplate svake godine biće sve manji, jer se smanjuje i iznos hipoteke. Ako se hipoteka otplati prije roka, tada će zbog njenog ponovnog obračuna i iznos povrata biti manji.

Za ovaj primjer, iznos poreza se izračunava prema određenoj formuli: 2.200.000*13%=286.000 rubalja. Ali ovaj iznos neće biti plaćen, jer će za 5 godina biti plaćeno samo 501.807 rubalja. Iz tog iznosa će se izračunati 13%, a iznos odbitka neće prelaziti 65.234 rubalja, i to samo ako se hipoteka plaća striktno prema rasporedu.

Kako mogu dobiti odbitak

Prije nego što vratite kamatu na hipoteku kroz porez, morate odlučiti kako će biti vraćena. Postoje dva načina:

Na kraju kalendarske godine, odnosno zajmoprimcu će biti isplaćen cjelokupni iznos na bankovnu karticu.
U toku godine, odnosno iznos će se isplaćivati svaki mjesec, u ovom slučaju će ovaj porez biti nedovoljno uplaćen, a možete ga dobiti od poslodavca.

Da biste izvršili povraćaj poreza preko poslodavca, potrebno je računovodstvu dostaviti paket dokumenata koji se mogu preuzeti od poreskih organa.

Ali sam poslodavac neće ništa platiti. On će jednostavno platiti porez na dohodak u visini zarade, jer će se to raditi svakog mjeseca sve dok ne bude potreban iznos povrata.

Dokumenti za izdavanje povrata

Da biste dobili odbitak, morate predati dokumente za povraćaj kamata na hipoteku poreznoj upravi u mjestu prebivališta. Da biste to učinili, morate prikupiti tri grupe dokumenata:

Glavni paket dokumenata.
Dokumenti za vlasništvo nad stambenim prostorom.
Dokumenti o hipotekarnom kreditu tako da se porez na dohodak fizičkih lica na hipoteku ponovo obračunava.

Prva grupa dokumenata uključuje:

Pasoš, pored originala, poželjno je sa sobom imati i fotokopiju. Po pravilu, pasoš je dovoljan za utvrđivanje pojedinačnog poreskog obveznika, odnosno PIB-a. Ali preporučljivo je podnijeti zahtjev preko porezne uprave za izdavanje potvrde o poreznoj registraciji. Pasoš se ne daje, samo ga treba pokazati.
Zahtjev za povraćaj poreza mora navesti bankovni račun na koji će se izvršiti povraćaj.
Obrazac za pomoć 2-NDFL. Ovu potvrdu osoba može dobiti u računovodstvu sa mjesta rada. Ova potvrda navodi iznos poreza koji je obračunat i zadržan od zaposlenog, a taj iznos se može vratiti.
Obrazac za poreznu prijavu 3-NDFL, ako osoba ima jedno mjesto rada i stabilan prihod, popunjava se samostalno. Ako to ne uspije, onda je bolje obratiti se profesionalcima.

Druga grupa uključuje dokumente za stanovanje. U glavnom slučaju, u ovoj grupi postoje samo tri dokumenta:

Ugovor o prodaji stambene nekretnine. Mora sadržavati iznos za koji je nekretnina kupljena.
Akt o prijemu i ustupanju stambenog prostora koji su potpisale obje strane.
Potvrda o upisu kod državnih organa svojine stana.

Prilikom podnošenja zahtjeva poreznoj upravi, morate imati originale i njihove fotokopije, koje će ostati u poreznoj službi.

A treća grupa uključuje dokumente o kreditu. Vrijedi zapamtiti da se na prvom mjestu obrađuje naknada za troškove kupovine kuće, a tek nakon toga se vrši povrat poreza. Ova grupa sadrži samo dva dokumenta koja se moraju dostaviti poreskoj upravi:

Ugovor o kreditu između banke i zajmoprimca. Za obradu povraćaja hipotekarnih kamata, u ugovoru mora nužno biti navedeno da je kredit ciljani, odnosno da je izdat za kupovinu stambenog prostora. Da li će kamata biti vraćena ne zavisi od banke, već direktno od korisnika kredita i njegovog poslodavca. Uz ugovor mora biti priložen raspored plaćanja koja se plaćaju. Obavezno mora izdvojiti iznose za otplatu glavnog duga kredita i za plaćanje kamate na njega.
Potvrda banke o izvršenim uplatama, treba da sadrži pregled iznosa otplate glavnog duga i kamate na kredit. Da je povraćaj izvršen, mora se tražiti dešifrovanje za plaćanje kamate. Za potvrdu se obratite samoj banci, ona se izdaje na posebnom obrascu. Ove potvrde mogu se razlikovati od podataka iz ugovora, na primjer, ako se kredit otplaćuje prije roka. Povrat kamate u slučaju prijevremene otplate vrši se samo prema razmatranom rasporedu.

Sa sobom morate imati fotokopije dokumenata, koji su priloženi uz zahtjev za povraćaj poreza na dohodak građana za kupovinu stana i za povraćaj kamate na hipoteku.

Nakon podnošenja prijave i dokumenata, poreski organi će početi sa pregledom dokumenata. Ovaj pregled može potrajati do četiri mjeseca. Ako je odluka pozitivna, povraćaj će biti prebačen na račun naveden u prijavi.

Korak po korak uputstva o tome kako vratiti kamatu

Povrat kamate na hipoteku u slučaju prijevremene otplate vrši se po istom algoritmu kao iu slučaju jednostavne. Postoji instrukcija korak po korak kako vratiti:

Priprema potrebnog paketa dokumenata. Najveći dio dokumenata nalazi se kod podnosioca zahtjeva, ali je potrebno dodatno ponijeti potvrdu banke o plaćenoj kamati, te potvrdu računovodstva o prihodima, kao i o iznosu plaćenog poreza na dohodak.
Dostavljanje paketa dokumenata poreskoj upravi. Najteže je popuniti prijavu poreza na dohodak, to se mora uraditi u samoj instituciji, gdje postoje uzorci popunjavanja. Osim toga, ako imate pitanja, uvijek se možete obratiti inspektoru za pomoć. Također na službenoj web stranici porezne uprave nalazi se deklaracija koja se može popuniti.
Prenos gotovih dokumenata poreskom inspektoru. Vrijedi znati da dokumenti koji su popunjeni i poslani poštom mogu odgoditi plaćanje za još 2 mjeseca. Zbog toga je potrebno sami kontaktirati servis i prenijeti dokumente stručnjaku koji će ih provjeriti iu tom slučaju mogu biti ispravljeni.
Dobivanje rješenja od poreskih organa. Deklaracije se mogu provjeriti oko 90 dana, ovisno o tome koliko su inspektori zauzeti, zbog čega ne morate čekati dopis sa rješenjem. Mnogi stručnjaci, uz pozitivnu odluku, plaćaju kamatu na kredit bez prethodne najave podnosiocu zahtjeva. Ali po zakonu, uplata sredstava mora biti izvršena u roku od 30 dana od dana donošenja odluke.

Ako je u aplikaciji naveden tekući račun na koji će se izvršiti prijenos, tada obavijest možda uopće neće doći. Ako je pismo stiglo, potrebno je kontaktirati poreznu službu i napisati drugi zahtjev za prijenos novca s naznakom bankovnog računa.

Poreski službenik ima pravo pozvati podnosioca zahtjeva da razjasni neke nijanse dostavljenih dokumenata.

Porezni odbitak može nadoknaditi računovodstvo

Zgodno je vratiti 13 posto hipotekarne kamate putem računovodstva ako je hipoteka već otplaćena, a osoba je ne tako davno radila na svom posljednjem poslu. Tada osoba ne prima ništa od poreske službe, a poslodavac ne zadržava porez na dohodak od njegove plate. To se dešava sve dok se traženi iznos ne uplati u potpunosti.

Plaćanje kamate na radnom mestu nije isto kao kod poreske službe, postoje i druge karakteristike:

Ne morate popunjavati deklaracije.
Ne morate polagati 2-NDFL certifikate.
Prijenos iz poreske službe ne dolazi.
Nakon što aplikant dobije pismo, potrebno je napisati odgovarajuću prijavu računovodstvu. Od vas se zahtijeva da navedete zahtjev za odbitak poreza od poreza zadržanog od zaposlenog

Prema ovoj metodi, plata zaposlenog će se povećati za oko 15% od uobičajene koju je ranije primao. Osim toga, ovu metodu možete koristiti direktno u godini kupovine stana.

Dobrodošli! Tema današnjeg sastanka je Hipoteka i poreski odbitak. Uzmite u obzir porezni odbitak za hipotekarne kamate. Saznat ćete šta je porezna olakšica za kupovinu stana na hipoteku (hipotekarni imovinski odbitak), kako ostvariti porezni odbitak na hipoteku, koliki je porezni odbitak za hipotekarne kamate i kako ih ispravno vratiti.

Svi građani Rusije koji su uzeli hipoteku mogu dobiti poresku olakšicu prilikom kupovine stana. Zakonodavstvo dozvoljava odbitak poreza za hipotekarne kamate ako je transakcija izvršena na teritoriji Ruske Federacije.

Porez na dohodak fizičkih lica možete vratiti na ciljane kredite koji su izdati za kupovinu stambene nekretnine (stan, soba, vikendica i sl.). Poreski olakšice omogućavaju ovim posljednjima da uštede: 13% poreza na dohodak građana vraća se građanima.

osnovni odbitak;
povraćaj kamata na hipoteku.

Zajedno čine imovinski odbitak prilikom kupovine stana pod hipotekom. Osnovni odbitak pri kupovini hipoteke na stambeni prostor plaća se prema podstavu 3. stav 1. člana 220. Poreski zakonik Ruske Federacije, naknada za kamatu - prema podstavu četiri.

Odbitak će postati dostupan ako postoji potvrda o nekretnini.

Maksimalni iznos za osnovni odbitak je dva miliona. Kada je cijena stanovanja manja od dva miliona, iznos možete „dobiti“ uz pomoć drugih nekretnina.

Tako, na primjer, ako je osoba uzela stan na hipoteku za 5.000.000, 13% će se izračunati od samo dva miliona rubalja. Naknada će iznositi 260.000 rubalja. (2000000*13%).

Odbitak imovine za hipotekarne kamate je kompenzacija hipotekarne kamate zajmoprimcu od strane države. Odbitak za hipotekarne kamate zavisi od nekoliko parametara:

Plafon 390 hiljada (trinaest posto od tri miliona).
Porezi na platu zajmoprimca.
Obim otplate %.

Zajmoprimac koji je kupio nekretninu hipotekom dužan je banci plaćati mjesečnu kamatu. Kao rezultat toga, on će dobiti određeni iznos otplaćene kamate. Od njega ima pravo da se vrati godišnje ili odjednom 13%, ali ne više od tri stotine devedeset hiljada rubalja.

Ovo ograničenje se odnosi na hipoteke nakon 2014. godine. Do tada ne postoji ograničenje maksimalne isplate. Odbitak poreza na hipoteku iz 2014. je svojevrsna granica.

Najveći odbitak je lako izračunati. Dodajmo na dvjesta šezdeset hiljada (odbitak za stan) još trista devedeset (porezni odbitak za hipotekarni kredit). Kao rezultat toga, ispada da možete dobiti najviše šest stotina i pedeset hiljada.

U stvari, odbitak je iznos koji umanjuje iznos oporezivog prihoda na vrijednost stečene imovine i kamate plaćene banci.

Ko ima pravo na:

ruski državljani;
strana lica koja rade u Ruskoj Federaciji po zakonskim osnovama i plaćaju porez na dohodak.

Država ne plaća sam odbitak u novčanom smislu, već nadoknađuje plaćenu kamatu. Prije svega, vraćaju se porezi uplaćeni na troškove stanovanja, zatim se vraća kamata na hipoteku.

Odbitak kamate na hipoteku ne mora se obračunavati zajedno sa stambenom naknadom. Ako je stan kupljen uz hipoteku, a građanin je već iskoristio odbitak za troškove kupovine, kamata se može naknadno vratiti.

Naknada za kamatu može se izdati ne samo na osnovu ugovora o hipoteci, već i za bilo koji ciljni kredit koji je bio usmjeren na kupovinu ili izgradnju stambenog prostora. Tako, na primjer, ako se kredit uzima od poslodavca, a u ugovoru stoji da se sredstva moraju potrošiti na kupovinu stambenog prostora, može se izdati i odbitak kamate.

Ukoliko u ugovoru ništa ne piše o tome, naknada se ne može dobiti, čak i ako se novac troši na stan (Dopis Ministarstva finansija br. 030405/20053 od 08.04.2016.).

Nadoknada za refinansiranje

Građanin koji je sklopio ugovor o refinansiranju sa drugom bankom (na primjer, sa štedionicom) može zahtijevati povraćaj kamate i po prvom i po drugom ugovoru (člana 220. stav 1. tačka 4). Najvažnije je da u novom ugovoru bude navedeno da je kredit izdat radi refinansiranja prethodnog ciljanog kredita.

primjer:

Galeeva A.N. kupila je stambenu jedinicu 2016. za tri miliona rubalja (milion - akumulirano, ostatak - pozajmljeno). 2017. godine sklopila je ugovor o refinansiranju sa drugom bankom (Sberbankom). Ispostavilo se da prilikom odbitka kamate Galeeva ima pravo da uzme u obzir kamatu plaćenu i po 1. i po 2. sporazumu.

Naknada za zajedničko vlasništvo

U slučaju zajedničkog zajedničkog vlasništva, odbitak (i za cijenu stana i za hipotekarne kamate) se raspoređuje u skladu sa veličinom udjela svakog vlasnika. Sličan princip se primjenjuje i na udjele muža i žene. Vlasnik ne može dati svoj dio naknade drugom nosiocu prava.

Svaki bračni drug ima pravo na odbitak iznosa obračunate kamate na kredit. To ne zavisi od toga kome se tačno izdaju dokumenti za plaćanje.

Naknada između supružnika se raspoređuje na sljedeći način:

ako je kupljena imovina u zajedničkom vlasništvu, primjenjuje se tačka dva stava jedan člana 220 (prema veličini udjela svakog nosioca prava);
ako su stanovi upisani u zajedničko vlasništvo, odbitak se utvrđuje srazmjerno raspodjeli stambenog odbitka između njih (npr. 60% i 40%, 70% i 30% itd.).

Ako su muž ili žena već izvršili povrat novca za drugu nekretninu, drugi član porodice može dobiti samo polovinu odbitka (i za kamatu i za glavnu).

Naknada osiguranja

Imovinski odbici se tu ne završavaju. Takođe, prilikom kupovine kuće sa hipotekom, možete zatražiti poreski odbitak za hipotekarno životno osiguranje.

Hipotekarni kredit u većini banaka podrazumijeva da će zajmoprimac osigurati svoj život i zdravlje. Tokom cijelog trajanja hipoteke, akumulira se prilično pristojan iznos. Država je od 2016. godine dozvolila povraćaj poreza na dohodak fizičkih lica za osiguranje života, ali postoji niz uslova za ugovor o osiguranju:

Rok trajanja od 5 godina.
plaća zajmoprimac.
Državljanin je Ruske Federacije.
Postoje zvanični odbici poreza na zarade.

Maksimalni iznos za ovaj odbitak izračunava se od iznosa od 120.000 i ne može biti veći od 15.600 rubalja.

Kako se izračunava

Odbitak umanjuje oporezivu osnovicu, odnosno iznos od kojeg je taksa zadržana. Naknada odgovara stvarno otplaćenoj kamati (do 3 miliona rubalja). Do 13 posto kupovine stana država nadoknađuje hipotekom. Tako, na primjer, ako je banka platila kamatu na 200 rubalja, možete vratiti 26 rubalja.

Možete dobiti iznos koji ne prelazi iznos plaćenog poreza. Ako je u 2016. godini plaćeno 100 rubalja za kamatu na kredit, može se vratiti 13 rubalja. Ali to je moguće samo ako je poslodavac u 2016. godini zadržao porez na dohodak u iznosu od 13 rubalja. Ako se, na primjer, na kraju godine izračuna 9 rubalja, preostale 4 rublje će se prenijeti u buduće periode.

Zakonodavstvo ne nameće ograničenje na broj godina nadoknade. Ako je ugovor o hipoteci potpisan na 30 godina, tada se možete prijaviti godišnje za odbitak kako se kamata plaća.

Metode projektovanja

Kako dobiti odbitak kamata na hipoteku:

preko IFTS-a - na kraju godine za koju se izdaje odbitak;
preko poslodavca - tokom cijele godine, bez plaćanja dodatnih naknada.

Da bi se prijavilo za poreski odbitak na kamatu plaćenu u 2016. godini, potrebno je da sačeka kraj godine i da u januaru 2017. godine preda sve dokumente IFTS-u za povraćaj poreza u jednokratnom iznosu (do 13% plaćenog od njega 2016.).

Ili možete zatražiti sve potrebne potvrde od porezne uprave i predati ih poslodavcu da preko njega dobije odbitak. Poslodavac zapravo neće vratiti ništa, jednostavno neće zadržati porez na dohodak građana dok njegova ukupna vrijednost ne dostigne sve kamate plaćene prošle godine.

Što se tiče odbitka na hipotekarne kamate, njihovo paušalno plaćanje je moguće samo uz potpunu otplatu kredita. Ako se kredit i dalje otplaćuje, svake godine će se vršiti odbitak po stopi od 13%, računato na iznos kamate plaćene u jednoj godini.

Učestalost plaćanja ograničena je rokom ugovora sa bankom, a iznos je 3.000.000 rubalja (odnosno, nadoknada će biti oko 390.000 rubalja).

Dokumenti

Da biste izvršili uplatu, trebat će vam sljedeće:

prijavljivanje 3-NDFL () i 2-NDFL;
pasoš;
zahtjev za povrat novca();
ugovor o hipoteci;
raspored plaćanja;
DKP ili DDU + potvrda o prihvatanju prijenosa;
bankovni izvod koji potvrđuje stvarno plaćenu kamatu.

Ovu potvrdu izdaje banka kreditor. Neke organizacije ga izdaju odmah, druge - na zahtjev klijenta za nekoliko dana. U Sberbanci ga možete dobiti odmah, au VTB 24 ova procedura može trajati mjesec dana. Takođe, Sberbank ne naplaćuje naknadu za ovo, a VTB 24 može uzeti proviziju od 1000 rubalja za hitnost.

Generalno, jedna potvrda o plaćanju kamate će biti dovoljna. Ako poreski inspektor počne da traži priznanice, možete se obratiti na Pismo ruske poreske službe br. ED43 / 19630 od 22. novembra 2012. godine, u kojem se navodi da su potvrde o plaćanju kamata dovoljne i da nisu potrebni drugi dokumenti o plaćanju.

Registracija preko poslodavca

Naknada za hipotekarne kamate i glavnicu duga može se isplatiti ne samo preko Federalne poreske službe (uz obračun konačnog godišnjeg iznosa), već i preko poslodavca. U potonjem slučaju koristi se metod obračuna mjesečnih plaćanja. Da biste koristili takvu šemu, morate naručiti poreznu potvrdu o pravu na naknadu i predati je računovođi na mjestu rada zajedno sa sljedećim papirima:

ispravan dokaz o pravu na nepokretnosti;
PrEP za stan;
izjava;
hipotekarni dokumenti.

Ovi papiri se podnose poslodavcu godišnje radi ostvarivanja poreskog odbitka. Ako je pojedinac više puta mijenjao posao, vjerovatno će biti moguće izvršiti povrat novca za posljednje mjesto samo za narednu godinu.

primjer:

Sviridov A.V. je 2014. godine kupio kuću za 6.000.000 rubalja, 3.000.000 je plaćeno na račun hipoteke Sberbanke uzete na 14 godina. Hipotekarna kamata iznosila je 1.400.000 rubalja. Prihod za navedeni period iznosio je 940.000 rubalja. Glavni dug je veći od iznosa koji se može odbiti. Kao rezultat, dva miliona se uzimaju za obračun. Iznos za refundaciju će biti: 2.000.000 * 13% = 260.000 rubalja (od tijela zajma). Iznos kamate će biti 182.000 rubalja. (1400000*0,13).

Porez na lični dohodak po odbitku od strane poslodavca 122.200 rubalja. (940000*0,13). Iznos poreza na dohodak fizičkog lica za godinu ne dostiže povrat poreza. Ukupno će 2015. Sviridov dobiti 1.222.000 rubalja. Preostalih 137.800 rubalja. preneo u novi period. Poreski odbitak za hipoteku u iznosu od 182.000 može se koristiti 14 godina (tokom trajanja ugovora o hipoteci). Ova kompenzacija se isplaćuje pošto se kamata otplaćuje poveriocu.

Svake godine ćete morati dobiti potvrdu od banke, koja označava otplatu kamate i predati je poreznoj upravi.

Ko nema pravo na odbitak

Nije moguće primiti odbitak:

lica koja rade neslužbeno (nema staža osiguranja), odnosno bez zaključenog ugovora o radu sa poslodavcem i koji ne plaćaju porez na dohodak iz svoje plate;
lica koja se bave komercijalnim aktivnostima i rade na patentnom sistemu oporezivanja ili "pojednostavljenja";
građani koji su postali zakoniti vlasnici stambenog prostora koji plaćaju treća lica (to potvrđuje relevantna dokumentacija - čekovi, priznanice, uplate itd.);
osobe koje su prethodno podnijele zahtjev za naknadu za isti ili drugi objekat čija vrijednost prelazi dva miliona rubalja (ili su se prijavili za odbitak obračunate kamate).
međuzavisni građani (sticanje nekretnina od roditelja, braće i sestara, supružnika, djece i staratelja).

Odbijanje davanja povlastica na hipotekarne kamate može uslijediti i ako je podnosilac zahtjeva dao lažne podatke ili dostavio nepotpun paket dokumenata potrebnih za registraciju. U ovom slučaju, pravo na povraćaj poreza na zarade nastaje nakon podnošenja nedostajućih papira ili navođenja tačnih podataka.

Odbijanje Inspektorata Federalne poreske službe da omogući odbitak poreza na hipoteku po drugim osnovama se kvalifikuje kao nezakonita radnja i može se osporiti na sudu ili preko viših poreskih organa.

Poreske olakšice pri kupovini stana na hipoteku, zajedno sa i, postale su dodatni poticaj za kupovinu vlastitog stambenog prostora na hipoteku.

Nadamo se da ste iz našeg članka svi naučili o odbitku poreza na imovinu za hipoteke. Ako imate pitanja, čekamo ih u komentarima.

Za one kojima je potrebna pravna pomoć kako bi dobili odbitak pri kupovini kuće (pripremiti 3 poreza na dohodak, na primjer), imamo besplatnu pravnu konsultaciju. Ostavite svoje pitanje online stručnjaku u posebnom obrascu ispod i on će vas kontaktirati u najkraćem mogućem roku.