Проводки по корректировке поступления прошлого периода. Методика корректировки поступления услуги при уменьшении в ка. Где отражается корректировочный счет фактура на уменьшение и на увеличение
Инструкция пользователю при корректировке полученной услуги
1С:Комлексная автоматизация 1.1.21
В. При уменьшении стоимости услуги
- Общие положения
При уменьшении стоимости услуги, оказанной в прошлый период, выполняются следующие операции:
1.1. Сторнируются движения исправляемого документа "Поступление товаров и услуг" (ПТиУ 1).
1.2. Копируется исправляемый документ "Поступление товаров и услуг" (ПТиУ 2) и в нем исправляется сумма услуги.
1.3. Создается документ "Корректировка поступления" в режиме "Только для НДС".
1.4. Запускается обработка "Проведение по регистрам НДС" в периоде создания новых документов.
1.5. Создается документ "Корректировка записей регистров", в котором сторнируются записи РН "НДС Предъявленный", созданные документами ПТиУ 1 и 2.
1.6. Создается документ "Корректировка записей регистров", в котором закрываются субконто "Счета-фактуры полученные" счета 19.04.
Примечание: п.1.5 и.1.6 можно объединить в одном документе при желании.
Пример приведен для демо-версии Комплексной конфигурации. Все операции приводятся для интерфейса "Полный". Предварительно создан документ "Поступление товаров и услуг" от 31.01.12 для организации Конфетпром при поступлении расчетных документов за полученные услуги по снабжению электроэнергией.
1.7. Для примера организация получила акт о корректировке стоимости цены услуги в сторону уменьшения от 31.03.12 на 0,45 руб. Вместе с актом получен корректировочный счет-фактура №1/к от 31.03.12.
2. Сторнирование "Поступление товаров и услуг" (ПТиУ 1).
2.1. Войдите в Журнал документов "Корректировка записей регистров".
2.2. Создайте документ "Корректировка записей регистров". Установите дату документа равной дате документа об изменении стоимости услуги, подписанный обеими сторонами договорных отношений. На первой закладке "Заполнение движений" устанавливаем флаг "Использовать заполнение движений". Открывается табличная часть закладки.
2.4. Создаем новую строку в табличной части и выбираем действие "Сторно движений документа".
2.5. В качестве сторнируемого документа выбираем тип данных = документ "Поступление товаров и услуг".
2.6. Выбираем документ №1 от 31.01.2012. Нажимаем кнопку "Заполнить движения".
2.7. После заполнения остальных закладок документа нажимаем кнопку "Записать", документ не закрываем.
3. Корректировка услуги в документе "Поступление товаров и услуг" (ПТиУ 2).
3.1. В документе "Поступление товаров и услуг", на который поступил корректировочный акт и корректировочный счет-фактура, копируем и устанавливаем дату акта и новую цену из акта. В примере 2,00 руб.
3.2. Провести документ, но не закрывать его, счет-фактуру полученный не создавать.
4. Документ "Корректировка поступления"
4.1. Выбрать документ "Поступление товаров и услуг", требующий корректировки. Ввести на его основании документ Корректировка поступления. Установить:
- вид операции = "Корректировка по согласованию сторон".
- дата документа, согласующего изменение стоимости услуги. Для примера 31.03.2012;
- корректировать = "Только НДС";
- Восстановить НДС в книге продаж = Да
4.2. В табличной части документа во второй строке новую цену услуги. Провести документ.
4.3. Ввести счет-фактуру. Установить дату корректировки, реквизиты входящего корректировочного счета-фактуры.
4.4. Провести документ.
5. Обработка "Проведение по регистрам НДС"
5.1. В 1С:Комплексная автоматизация для правильной регистрации НДС необходимо запускать обработку "Проведение по регистрам НДС". В ходе выполнения обработки формируются движения по регистрам НДС, в том числе и у проведенных документах.
6. Документ "Корректировка записей регистров"
6.1. При проведении документов "Поступление товаров и услуг" формируются движения в регистре накопления "НДС предъявленный":
6.1.1. Корректировка записей регистров документа ПТиУ 1
6.1.2. Поступление товаров и услуг" (ПТиУ 2).
6.2. В Книге покупок этих записей быть не должно, поэтому записи нужно обнулить. Для этого в документе "Корректировка записей регистров", в котором сторнирован ПТиУ 1, достаточно внести дополнительные записи. Для обнуления п.6.1.1. достаточно скопировать первую строку и исправить отрицательные значения на положительные.
6.3. Для обнуления п.6.1.2 необходимо продублировать запись с отрицательными значениями.
6.4. Записать документ.
6.5. Можно создать отдельный документ "Корректировка записей регистров" с приведенными строками.
7. Документ "Корректировка записей регистров"
7.1. Если выполнены предварительные операции по закрытию месяца, то оборотно-сальдовая ведомость по счету 19.04 за 1 квартал 2012 года будет выглядеть следующим образом
7.2. А карточка счета 19.04 за этот же период
7.3. Очевидно, сальдо на конец периода по субконто "Контрагент" должно быть нулевое. Предлагается скорректировать результаты при помощи документа "Корректировка записей регистров".
7.4. Создается документ "Корректировка записей регистров" в котором достаточно сделать две записи
7.5. В результате получим следующий результат в оборотно-сальдовой ведомости по счету 19.04
Не совсем корректно (увы), однако правильно отразятся взаиморасчеты с контрагентом. Ничего корректировать не придется.
7.6. Отчет "Анализ счета" по счету 19.04 за 1 квартал 2012 года даст следующую картину
8. Проверка
8.1. Формируем Книгу продаж в соответствии с Постановлением правительства № 1137
8.2. Формируем отчет "Ведомость по НДС, предъявленному поставщиком"
8.3. Формируем отчет "Анализ входящего НДС"
Увы, не идеально, но напомню, что это вспомогательный отчет для проверки правильности учета по НДС.
8.4. Для очистки совести сформируем карточку счета 68.02
Корректировка поступления во многом похожа на аналогичную по назначению Корректировку реализации (посмотреть ). На самом деле, отражение документа в учете отличается из-за требований законодательства.
У документа также есть возможность выбора двух видов операций:
Исправление в первичных документах
. Корректировка по согласованию сторон
Исправлять мы можем:
В сторону уменьшения или в сторону увеличения,
. документы текущего года и прошлых лет.
В начале статьи приведено пошаговое описание работы - последовательность аналогична для всех ситуаций. Во второй части статьи рассмотрим детали более подробно.
Корректировка поступления в 1с УПП и КА 1.1 пошаговая инструкция
Шаг 1: Создаем Корректировку поступления на основании документа Поступление товаров и услуг, который нужно исправить. Вносим нужные правки и проводим. Во второй части статьи будет подробно описано внесение исправлений.
Шаг 2: Вводим счет-фактуру по гиперссылке из Корректировки поступления. Счет-фактуру нужно зафиксировать, чтобы исправление правильно отразилось в учете и отчетах при последующих шагах.
Шаг 3: После внесения любых корректировок нужно запускать обработку Проведение документов по регистрам НДС.
Обычно это делают при закрытии месяца. Это необходимо делать до формирования записей книги покупок или продаж, так как Корректировки поступлений не выполняют сами движений по регистрам НДС. Если не запускать обработку, то исправления не попадут в нужные разделы книги продаж или покупок. Проведение документов по регистрам НДС запускается из интерфейса Заведующий учетом:
Шаг 4:
Для разных операций Корректировка поступления может быть учтена в дополнительных листах
книги покупок или книги продаж. Поэтому на следующем шаге нам нужно сделать документы Формирование записей книги покупок и Формирование записей книги продаж. Это также обязательная процедура при закрытии месяца.
Для создания этих документов удобно пользоваться обработкой Формирование документов по НДС:
Для запуска обработки следует указать настройку формирования документов по НДС. На самом деле эта настройка определяет только вручную или по расписанию должно выполняться формирование документов. В ней можно настроить автоматическое расписание. Но сейчас мы не будем этого делать и запустим обработку вручную:
Шаг 5: Смотрим как отразились наши корректировки в книгах покупок и продаж.
Все!
Теперь смотрим подробности по вариантам:
1. Корректировка поступления текущего года в сторону уменьшения
Нам нужно уменьшить Поступление товаров и услуг, оформленное в предыдущем квартале:
Отчетность по НДС уже сдали.
1.1. Корректировка поступления с исправлением в книге покупок
Введем на основании Поступления товаров и услуг документ Корректировка поступления. 1С создает его с видом операции Исправление первичных документов по умолчанию. Уменьшим цену по одной строке:
1С по умолчанию проставляет флаг Восстановить НДС в книге продаж. Я его сниму.
Документ формирует проводки:
Заполнить данные исправленной счет - фактуры поставщика по гиперссылке в подвале документа.
Выполняем регламентные процедуры по НДС, указанные на шаге 3 и 4.
Проведение документов по регистрам НДС добавляет сторно вычета по НДС в
проводки документа Корректировка поступления.
В Формировании книги покупок у нас сформируется запись:
Теперь можем смотреть полученный результат в Книге покупок. Ставим галочку Формировать доп. листы за корректируемый период.
В Основном разделе новая запись:
В Доп листе полная корректировка записи по корректируемому поступлению:
1.2. Корректировка поступления с восстановлением НДС в книге продаж
Если мы выбираем вид операции документа Корректировка по соглашению сторон, то можно будет восстановить НДС в книге продаж:
Здесь нужно указать флаг Восстановить НДС в книге продаж. В этом случае получаем проводки документа:
После проведения регламентных операций по НДС получаем проводки:
И восстановление НДС в книге продаж:
Корректировка с видом операции Корректировка по соглашению сторон в сторону уменьшения учитывается в основном разделе книги продаж в периоде корректировки.
2. Корректировка поступления текущего года в сторону увеличения
Вид операции Исправление первичных документов дает в случае корректировки поступления в сторону увеличения аналогичный результат. Оформляем Корректировку и счет-фактуру:
Получаем проводки документа:
После выполнения регламентных операций по НДС проводки будут выглядеть вот так:
Корректировка с видом операции Исправление в первичных документах сторнирует суммы по документу - основанию и создает новую запись в периоде, в котором создается корректировка.
Вид операции Корректировка по соглашению сторон отражается только доначислением разницы и отражается в основном листе книги покупок в периоде корректировки. Суммы отраженные в периоде документа-основания не корректируются.
Корректировка с видом операции Корректировка по соглашению сторон в сторону увеличения учитывается в основном разделе книги покупок в периоде корректировки.
Совсем недавно, начиная с версии 3.0.43.50, в программе 1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 в документ «Корректировка поступления» разработчиками добавлен новый вид операции Исправление собственной ошибки. Теперь документ позволяет не только регистрировать полученные от поставщика исправленные или корректировочные счета-фактуры и производить соответствующую корректировку в учете, но и исправлять допущенные работниками бухгалтерии технические ошибки. В данной статье мы на конкретном примере подробно рассмотрим, как можно исправить в бухгалтерском учете и в целях налогообложения ошибку, совершенную при вводе в программу сведений из первичного документа.
Напомню, для того, чтобы в программе можно было пользоваться документами Корректировка поступления и Корректировка реализации, необходимо в настройках функциональности программы на закладке Торговля включить флажок Исправительные и корректировочные документы.
Рассмотрим пример
Организация «Рассвет» применяет общий режим налогообложения – метод начисления и Положение по бухгалтерскому учету (ПБУ) 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций». Организация является плательщиком НДС.
В январе 2016 года при вводе в программу первичного документа, предъявленного сторонней организацией акта об оказании услуг, бухгалтер-операционист допустил две ошибки. Во-первых, указал неверную стоимость услуги, а во-вторых, при регистрации полученного от поставщика счета-фактуры, ошибся в указании его номера. Полученный от поставщика акт об оказании услуг регистрируется в программе с помощью документа Поступление с видом операции Услуги. В графе «Сумма» табличной части документа вместо правильных 6 000 рублей было указано 5 000 рублей.
Полученный счет-фактура регистрируется в «подвале» документа путем указания его номера и даты. Вместо «настоящего» номера 7 был указан номер 1.
Расходы на приобретенную услугу в бухгалтерском учете относятся к общехозяйственным расходам (счет учета 26). Документ Поступление с вышеперечисленными ошибками и результат его проведения представлены на Рис. 1.
При проведении документ в бухгалтерском учете и в целях налогообложения прибыли учел стоимость услуг без НДС по дебету счета 26 «Общехозяйственные расходы», выделил по дебиту счета 19.04 «НДС по приобретенным услугам» сумму предъявленного поставщиком НДС в корреспонденции с кредитом счета 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». Также документ сформировал запись в регистр накопления НДС предъявленный, который является основанием для формирования записей в книгу покупок.
Следовательно, в результате допущенной ошибки при указании стоимости услуги в бухгалтерском учете и в целях налогообложения прибыли занижена сумма расходов, занижена сумма предъявленного НДС и занижена задолженность перед поставщиком.
Документ Счет-фактура полученный формируется в программе на основании документа Поступление и, как следствие, содержит неправильные сумму и сумму НДС.
Сформированный с неправильным номером документ Счет-фактура полученный приведен на Рис. 2.
В программе сумма НДС может приниматься к вычету либо с помощью регламентного документа Формирование записей книги покупок, либо непосредственно в документе Счет-фактура полученный, при включенном флажке Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения.
Результат проведения документа Счет-фактура полученный приведен на Рис. 3.
Документ при проведении в бухгалтерском учете принял к вычету сумму НДС и сформировал запись в регистр НДС Покупки (в книгу покупок), соответственно, с заниженной суммой НДС и ошибочным номером счета-фактуры.
Книга покупок за первый квартал показана на Рис. 4.
Стоимость услуги была оплачена поставщику только в следующем квартале. Документ Платежное поручение был создан на основании ошибочного документа Поступление.
Проводка соответствующего документа Списание с расчетного счета, созданного при получении выписки с расчетного счета, показана на Рис. 5.
Наконец, в результате проведенной с поставщиком сверки взаиморасчетов, во втором квартале данная ошибка была обнаружена. Отчетность по НДС за первый квартал на данный момент уже была сдана.
Давайте вначале вспомним, как должна исправляться такая ошибка в бухгалтерском и налоговом учете.
В соответствии с п. 5 ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности», ошибка отчетного года, выявленная до окончания этого года, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка.
В соответствии с п. 1 ст. 54 НК РФ, при обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).
Правда из этого правила есть исключения. В соответствии с тем же самым пунктом НК РФ, налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
Как мы уже говорили, в результате допущенной ошибки, была занижена сумма расходов. Следовательно, в целях налогообложения прибыли, была завышена налогооблагаемая база (прибыль) и, соответственно, это привело к излишней уплате налога. Поэтому исправления в целях налогообложения прибыли можно произвести в текущем отчетном периоде, как и в бухгалтерском учете.
А вот для того, чтобы разобраться, как нам поступить с НДС, мы обратимся к Постановлению Правительства Российской Федерации № 1137 от 26.12.2011 года. В соответствии с п. 4 Правил ведения книги покупок, при необходимости внесения изменений в книгу покупок (после окончания текущего налогового периода) аннулирование записи по счету-фактуре, корректировочному счету-фактуре производится в дополнительном листе книги покупок за налоговый период, в котором были зарегистрированы счет-фактура, корректировочный счет-фактура, до внесения в них исправлений.
Для исправления описанной нами ошибки мы воспользуемся документом Корректировка поступления и в качестве вида операции выберем Исправление собственной ошибки.
На закладке Главное необходимо выбрать основание – это тот документ поступления, в котором допущена ошибка, который мы будем корректировать (в нашем случае это документ Поступление (акт, накладная) № 1 от 11.01.2016 г.). Чуть ниже, при выборе основания, автоматически отражается ссылка на исправляемый документ Счет-фактура полученный и его реквизиты.
Нам необходимо исправить входящий номер (новое значение равняется 7). На данной закладке можно выбрать, где будет отражаться корректировка: только в учете НДС или во всех разделах учета (мы хотим внести исправления в бухгалтерский учет, в учет по налогу на прибыль и в учет НДС). Также можно выбрать счета для отражения доходов и расходов.
Заполненная закладка Главное документа Корректировка поступления представлена на Рис. 6.
Если для исправления ошибки, необходимо исправлять какие-то суммовые показатели, то тогда могут понадобиться закладки: Товары, Услуги, Агентские услуга.
Так как в нашем примере ошибка допущена при вводе в программу акта об оказании услуг, мы воспользуемся закладкой Услуги и укажем правильную цену – 6 000 рублей.
Закладка Услуги документа Корректировка поступления представлена на Рис. 7.
При проведении документ в бухгалтерском учете сторнирует ошибочную проводку по вычету НДС (Дт 68.02 - Кт 19.04) на сумму 900 рублей и сформирует правильную проводку на сумму 1 080 рублей. Дополнительно выделит по дебету счета 19.04 недостающую сумму предъявленного поставщиком НДС (180 рублей), увеличит по дебету счета 26 «Общехозяйственные расходы» в бухгалтерском и налоговом учете сумму расходов на услугу (1 000 рублей) и, соответственно, увеличит по кредиту счета 60.01 сумму задолженности поставщику (1 180 рублей).
Проводки документа Корректировка поступления представлены на Рис. 8.
Кроме проводок в бухгалтерском и налоговом учете документ сформирует записи в регистрах накопления по НДС.
В регистре НДС предъявленный (суммы НДС, предъявленные поставщиками) будет зафиксирован приход на правильную сумму НДС, и, так как эта сумма НДС непосредственно документом регистрируется в книге покупок, сразу же будет отражен ее расход.
В регистре НДС Покупки будут сформированы две записи. Первая запись - это сторно не правомерно принятой к вычету суммы НДС с ошибочным номером счета-фактуры. А вторая запись - это вычет правильной суммы НДС по счету-фактуре с правильными реквизитами. Так как исправления вносятся в прошлый налоговый период по НДС, в сформированных записях будет проставлен признак дополнительного листа и прописан соответствующий корректируемый период.
Сформированные документом Корректировка поступления записи в регистры накопления представлены на Рис. 9.
Также при проведении документа в программе будет создан (зарегистрирован) новый документ Счет-фактура полученный с пояснением «исправление собственной ошибки» (смотри Рис. 6). Данный документ можно просмотреть в списке документов Счет-фактура полученный. Ошибочный и исправленный документы показаны на Рис. 10.
Форма исправленного документа Счет-фактура полученный содержит дату исправления и ссылку на исправляемый документ. Также в форме документа присутствуют значения реквизитов полученного от поставщика счета-фактуры до исправления ошибки и после ее исправления (Рис. 11).
Давайте, для проверки корректности наших действий, сформируем книгу покупок за первый квартал – налоговый период, в котором была допущена ошибка.
В формируемом нами отчете укажем нужный период. В настройках отчета включим флажок «Формировать дополнительные листы» и укажем вариант формирования – за текущий период.
Настройки отчета Книга покупок показаны на Рис. 12.
Посмотрим дополнительный лист книги покупок.
Как и положено, в дополнительном листе указывается номер дополнительного листа, налоговый период и дата составления. В графе 16 табличной части приводится итоговая сумма НДС за налоговый период до составления дополнительного листа.
В дополнительном листе присутствуют, как мы и ожидали, две строки: сторно по счету-фактуре с ошибочными номером и суммами и исправленная запись с правильным номером счета-фактуры и правильными суммами.
Дополнительный лист книги покупок за первый квартал представлен на Рис. 13.
Документ предназначен для регистрации двух видов операций:
- Исправление первичных документов, переданных покупателю . Например, при выявлении продавцом ошибки при оформлении первичных документов
- Корректировка стоимости реализации . Например, в случае согласованного между продавцом и покупателем изменения стоимости ранее реализованных товаров, работ и услуг.
Корректируемый документ в поле Основание является обязательным реквизитом. Это поле заполняется автоматически при вводе корректировки реализации на основании (см. рис 2). Корректируемый документ может быть любой документ, который является основанием для ввода счета-фактуры выданного. Чаще всего корректируемым документом являются Реализация (акт, накладная), Оказание производственных услуг и Отчет комиссионера (принципала) о продажах (см. рис 2)
Рис. 2 Список корректируемых документов в поле основание
Отражать корректировку в зависимости от корректируемого документа возможно (см рис.3):
- Во всех разделах учета – сформировать все необходимые корректирующие движения.
- Только в учете НДС – сформировать корректирующие движения только по НДС, БУ и НУ корректировать вручную.
- Только в печатной форме – не формировать корректирующие движения.
Рис 3 Порядок отражения корректировки в учете
Отметим, что
Возможность отражать корректировку Во всех разделах учета устанавливается автоматически, если в поле Основание выбран документ Реализация (акт, накладная), Оказание производственных услуг, Отчет комиссионера (принципала) о продажах. В этом случае табличная часть документов заполняется автоматически. При этом данные, заполненные из документа основания, не редактируются.
При выборе других документов оснований отражать корректировку Во всех разделах учета становится недоступным. В этом случае для корректировки бухгалтерского и налогового учета следует использовать документ Операция (бухгалтерский и налоговый учет).
На основании документа Корректировка реализации можно зарегистрировать документ Счет-фактура выданный по гиперссылке Ввести счет-фактуру или использовать механизм ввода на основании см рис. 4
рис. 4 ввод на основании
Исправление в первичных документах
Для регистрации исправленных первичных документов поставщика необходимо выбрать операцию Исправление в первичных документах в меню Операция.
На закладках Товары,Услуги, Агентские услуги указываются сведения об исправлении ошибок в первичном документе.
Основание шапки документа указан документ Реализация (акт, накладная), Оказание производственных услуг, Отчет комиссионера (принципала) о продажах
При проведении документа выполняется аннулирование движений по исходному первичному документу в том налоговом периоде, в котором он был зарегистрирован, и формируются движения по исправленному счету-фактуре. При этом запись в книге продаж формируется автоматически.
Для отражения в учете продавца операции по изменению стоимости и (или) количества ранее реализованных товаров (работ, услуг), предусмотренного договором с покупателем, например, при выставлении корректировочного счета-фактуры, необходимо выбрать операцию Корректировка по согласованию сторон в меню Операция .
На закладках Товары, Услуги, Агентские услуги указываются сведения об исправлении ошибок в первичном документе.
Данные на закладках могут быть заполнены автоматически, если в колонке Основание шапки документа указан документ Реализация (акт, накладная), Оказание производственных услуг, Отчет комиссионера (принципала) о продажах.
Если счет-фактура был выписан на основании других документов – табличную часть следует заполнить вручную.
После заполнения закладки Товары, Услуги, Агентские услуги следует изменить количество и (или) цену товаров (работ, услуг).
При увеличении стоимости автоматически формируется записи книги продаж в периоде реализации.
При уменьшении стоимости НДС может быть принят к вычету (абзац 3 п.1. статьи 169 НК). Для формирования записи в книге покупок необходимо сформировать регламентный документ Формирование записей книги покупок.
Корректировка стоимости реализации (Соглашение об изменении стоимости)
Корректировка стоимости ранее отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) производится в случае изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), которые обусловлены разными причинами, например:
- покупатель возвращает товары не принятые к учету (например, в связи с проверкой на соответствие качества, объема и т.п.);
- изменения цены реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) за выполнение определенных условий договора (скидки).
Корректировка выполняется по согласованию сторон, которое оформляется договором, дополнительным соглашением к договору или иными первичными документами, подтверждающими согласие покупателя на изменение. При этом первичные учетные документы (товарные накладные) на отгруженные ранее товары не изменяются.
При изменении цены и (или) количества отгруженных товаров (работ, услуг, имущественных прав) выставляется корректировочный счет-фактура (п. 3 ст. 168 НК РФ). В данном документе отражается разница (как положительная, так и отрицательная), на которую произошло изменение стоимости отгруженных товаров (работ, услуг, имущественных прав).
Для корректировки стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) в программе “1С:Бухгалтерия 8” предусмотрено создание специального двухстороннего документа Соглашение об изменении стоимости , который формируется в программе продавцом на основании документа “Корректировка реализации” с видом операции “Корректировка по согласованию сторон”.
Корректировки стоимости в программе вводятся с помощью документов Корректировка поступления и Корректировка реализации с видом операции Корректировка по согласованию сторон . Корректировочный счет-фактура отражается отдельным документом, который вводится на основании документов корректировки.
Пошаговая инструкция корректировки стоимости реализации в БП 3.0
Конфигурация: 1С:Бухгалтерия
Версия конфигурации: 3.0
Дата публикации: 15.02.2017
Часто работая с программой 1С:Бухгалтерия 8.3 мы видим как бухгалтера или менеджеры при отгрузке правят документы Отгрузки или Поступления. Такие операции не допустимы в программе, для таких случаев предусмотрены документы Корректировка реализации и Корректировка поступления .
Корректировка может производиться как в сторону увеличения так и в сторону уменьшения.
Корректировка выполняется при изменении цены или (и) количества отгруженных товаров. Операция по корректировке выполняется по соглашению сторон с оформлением дополнительного соглашения сторонами. Корректировка может быть оформлена на Товары, Услуги или Работы.
1. Корректировка реализации 1С:Бухгалтерия 3.0 (позиция продавца)
Данный вид документа служит для регистрации изменения в уже выданных покупателю. К таким ситуациям могут относиться ситуации, когда продавец выявил ошибки в документах отгрузки или согласованное изменение условий продажи уже по реализованным товарам, услугам или работам.
Корректировка реализации вводится на основании:
1. Реализация (акт, накладная)
2. Оказание производственных услуг
3. Отчет комиссионера (принципала) о продажах
4. Корректировка реализации.
Создаем на основании введенной Реализации товаров документ Корректировки реализации .
В меню Создать на основании выбираем Корректировка реализации .
Открывается форма Корректировки, Вид операции:
Выполняется при изменении условий (цены или объема) со согласованию.
Исправление выявленной ошибки в первичной документации.
В табличной части Товары, изменяем строку после изменения , вводим новые данные по количеству или цене.
В печатных формах есть удобный печатная форма под названием , данный документ применяется для согласования изменений условий договора с покупателем, то есть этот документ подтверждает согласие обеих сторон на корректировку.
В печатной форме есть все необходимые данные для согласования Соглашения об изменении стоимости. Шапка заполняется реквизитами продавца и покупателя, табличная часть содержит товары, услуги или работы по которым производится изменения, а подвал имеет места для подписи сотрудников покупателя и продавца.
Все созданные корректировки хранятся в журнале. Находящийся в разделе .
Если вам требуется сделать корректировку на корректировку, то такая возможность тоже заложена в программу. Для этого перейдем в журнал Продажи - Корректировка реализаций и на основании уже созданного документа введем новый.
Довольно простые операции по формированию корректировочных документов, которые позволят вам защитить свои интересы и соответствовать законодательству. А так же показать вашим покупателям высокую культуру работы с программами и знанием бухгалтерского учета.
2. Корректировка Поступления 1С:Бухгалтерия 3.0 (позиция покупателя)
Данный вид документов служит для регистрации изменений в документах полученных от поставщика. Как и в случае с реализацией это может быть ошибка или согласованное изменение.
Формирование документа выполняется на основании документа Поступление товаров и услуг .
В корректировке поступления предусмотрено 3 вида операции:
Корректировка может быть нескольких видов:
1. Корректировка по согласованию сторон - согласованное изменение цены или объема поставляемых услуг, работ или товаров. Выставляется корректировочная счет-фактура (п. 3 ст. 168 НК РФ)
2. Исправление в первичных документах - исправление ошибок допущенных поставщиком при формировании Акта или Товарной накладной.
3. Исправление собственной ошибки - данный вид операции предназначен для исправление неверных данных в документе, таких как номер входящего, ИНН, КПП, дата счет-фактуры...
Заполняем шапку и переходим на вкладку Товары.
Во вкладке товары мы вносим изменения в Цену или Количество товаров.